行政財務管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司行政財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司各項行政工作的順利開展，促進公司持續(xù)健康發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門及分支機構的行政財務管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關財務制度，確保公司財務管理活動合法合規(guī)。2.規(guī)范性原則：建立健全規(guī)范的財務管理制度和流程，明確各環(huán)節(jié)的職責和操作要求。3.準確性原則：財務數(shù)據(jù)應真實、準確、完整，如實反映公司財務狀況和經(jīng)營成果。4.效益性原則：合理配置資源，優(yōu)化資金使用，提高資金使用效益，降低行政成本。（四）職責分工1.財務部門負責制定和完善公司行政財務管理制度及相關流程，并組織實施和監(jiān)督。負責公司行政財務預算的編制、執(zhí)行、控制和分析，定期向管理層匯報財務狀況。負責公司各類行政費用的核算、報銷審核、資金收付等日常財務管理工作。負責財務報表的編制和報送，配合內(nèi)外部審計、稅務等相關工作。2.行政部門負責編制行政費用預算草案，經(jīng)財務部門審核后納入公司整體預算。負責行政辦公用品、設備等物資的采購、管理和使用，建立相應的臺賬。負責公司辦公場地的租賃、維護、水電費等相關費用的管理和支付申請。負責公司各類會議、活動的組織安排及費用控制。3.其他部門負責本部門行政費用的預算執(zhí)行和控制，嚴格按照公司規(guī)定報銷費用。配合財務部門和行政部門做好相關財務工作，提供必要的財務信息和資料。二、預算管理（一）預算編制1.年度預算編制每年[具體時間]前，各部門應根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度工作計劃，結合上一年度預算執(zhí)行情況，編制本部門下一年度行政費用預算草案，包括費用明細、金額、預算依據(jù)等。行政部門匯總各部門預算草案，結合公司整體情況進行審核和調(diào)整，形成公司年度行政費用預算初稿，提交財務部門。財務部門對年度行政費用預算初稿進行審核，重點審核預算的合理性、準確性和與公司財務狀況的匹配性。根據(jù)審核意見，行政部門進行修改完善，形成公司年度行政費用預算草案，報公司管理層審批。2.預算調(diào)整在預算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調(diào)整預算，由相關部門提出書面申請，詳細說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及對公司整體預算的影響。行政部門對申請進行初審，財務部門進行復審，審核通過后報公司管理層審批。經(jīng)批準的預算調(diào)整申請，由財務部門相應調(diào)整預算，并通知相關部門按照新的預算執(zhí)行。（二）預算執(zhí)行與控制1.各部門應嚴格按照批準的預算執(zhí)行，確保各項行政費用支出控制在預算范圍內(nèi)。財務部門定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。2.對于預算執(zhí)行過程中的超支項目，必須事先經(jīng)過審批。未經(jīng)批準的超支費用，財務部門不予報銷。3.行政部門應加強對行政費用支出的日常管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效率。定期對預算執(zhí)行情況進行總結和評估，為下一年度預算編制提供參考依據(jù)。三、費用管理（一）辦公費用1.辦公用品采購行政部門應根據(jù)公司實際需求，制定辦公用品采購計劃，明確采購品種、數(shù)量、規(guī)格等要求。辦公用品采購應遵循集中采購、批量采購的原則，選擇具有良好信譽和質(zhì)量保證的供應商。采購過程中應簽訂采購合同，明確雙方權利義務。辦公用品到貨后，行政部門應組織驗收，確保數(shù)量、質(zhì)量符合要求。驗收合格后，辦理入庫手續(xù)，建立辦公用品臺賬，記錄辦公用品的采購、領用、庫存等情況。2.辦公用品領用各部門根據(jù)工作需要，填寫辦公用品領用申請表，經(jīng)部門負責人審批后到行政部門領取。行政部門按照申請表發(fā)放辦公用品，并在臺賬上記錄領用情況。對于貴重辦公用品，如電腦、打印機等，應建立領用登記制度，明確使用責任人。3.辦公費用報銷辦公用品采購發(fā)票及相關憑證應真實、合法、有效，報銷時應附采購清單、驗收單等。財務部門按照公司費用報銷制度對辦公費用進行審核，審核通過后予以報銷。對于不符合規(guī)定的報銷憑證，財務部門有權拒絕報銷。（二）差旅費1.出差審批員工因工作需要出差，應填寫出差申請表，詳細注明出差事由、目的地、出差時間、預計費用等，經(jīng)部門負責人和分管領導審批后執(zhí)行。出差時間超過[規(guī)定天數(shù)]的，需報公司總經(jīng)理審批。2.差旅費標準公司根據(jù)不同地區(qū)、不同級別制定差旅費標準，包括住宿費、交通費、伙食補助費等。員工應嚴格按照標準執(zhí)行，超標準部分自理。住宿費應選擇符合公司規(guī)定的住宿地點，原則上應提供正規(guī)發(fā)票報銷。交通費應根據(jù)實際情況選擇合適的交通工具，乘坐飛機、火車等交通工具應按照公司規(guī)定的等級標準執(zhí)行。3.差旅費報銷員工出差結束后，應在[規(guī)定時間]內(nèi)填寫差旅費報銷單，附上出差審批表、發(fā)票、車票等相關憑證，按照公司費用報銷流程進行報銷。財務部門對差旅費報銷進行審核，重點審核出差事由的真實性、差旅費標準的執(zhí)行情況、報銷憑證的合法性等。審核通過后予以報銷。（三）業(yè)務招待費1.招待審批因業(yè)務需要進行招待活動，應填寫業(yè)務招待費申請表，詳細注明招待對象、事由、預計費用等，經(jīng)部門負責人和分管領導審批后執(zhí)行。單次招待費用超過[規(guī)定金額]的，需報公司總經(jīng)理審批。2.招待標準公司根據(jù)業(yè)務性質(zhì)和招待對象制定業(yè)務招待費標準，嚴格控制招待費用支出。招待活動應遵循勤儉節(jié)約、務實高效的原則。招待用餐應選擇合適的餐廳，避免鋪張浪費。招待禮品應符合公司規(guī)定，不得贈送貴重禮品。3.業(yè)務招待費報銷業(yè)務招待活動結束后，應及時填寫業(yè)務招待費報銷單，附上審批表、發(fā)票、消費清單等相關憑證，按照公司費用報銷流程進行報銷。財務部門對業(yè)務招待費報銷進行審核，重點審核招待事由的真實性、招待標準的執(zhí)行情況、報銷憑證的合法性等。審核通過后予以報銷。對于不符合規(guī)定的業(yè)務招待費，財務部門有權拒絕報銷。（四）會議費1.會議審批召開會議應提前填寫會議申請表，詳細注明會議名稱、時間、地點、參會人員、預計費用等，經(jīng)部門負責人和分管領導審批后執(zhí)行。大型會議或重要會議需報公司總經(jīng)理審批。2.會議費用控制會議組織部門應合理安排會議場地、餐飲、住宿等，嚴格控制會議費用支出。會議場地應選擇經(jīng)濟實惠、符合會議要求的場所，餐飲應根據(jù)實際參會人數(shù)合理安排，避免浪費。會議費用報銷時，應提供會議通知、簽到表、發(fā)票、費用明細清單等相關憑證。3.會議費報銷財務部門對會議費報銷進行審核，重點審核會議審批情況、費用支出的合理性、報銷憑證的合法性等。審核通過后予以報銷。對于不符合規(guī)定的會議費，財務部門有權拒絕報銷。（五）車輛費用1.車輛購置與處置公司因工作需要購置車輛，應按照公司固定資產(chǎn)管理制度進行審批和采購。購置車輛的費用應納入公司固定資產(chǎn)核算。車輛處置時，應按照公司規(guī)定的程序進行審批，處置收入應及時足額上繳公司財務。2.車輛使用與維護行政部門負責公司車輛的日常管理和調(diào)度，制定車輛使用制度，明確車輛使用范圍、審批流程等。車輛維護保養(yǎng)應按照規(guī)定的周期和標準進行，選擇正規(guī)的維修保養(yǎng)廠家，確保車輛安全運行。車輛維修保養(yǎng)費用報銷時，應提供維修清單、發(fā)票等相關憑證。3.車輛費用報銷車輛加油費、過路費、停車費等日常費用，由駕駛員根據(jù)實際發(fā)生情況填寫費用報銷單，經(jīng)部門負責人審批后報銷。車輛保險費、年檢費等按年度支付的費用，由行政部門統(tǒng)一辦理，憑發(fā)票報銷。財務部門對車輛費用報銷進行審核，重點審核費用的真實性、合理性、報銷憑證的合法性等。審核通過后予以報銷。四、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)購置各部門根據(jù)工作需要提出固定資產(chǎn)購置申請，填寫固定資產(chǎn)購置申請表，詳細注明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預算金額等，經(jīng)部門負責人和分管領導審批后報行政部門。行政部門匯總各部門購置申請，結合公司固定資產(chǎn)配置情況進行審核，編制固定資產(chǎn)購置計劃，報公司管理層審批。經(jīng)批準的固定資產(chǎn)購置計劃，由行政部門負責組織采購。采購過程中應遵循相關法律法規(guī)和公司采購制度，確保采購資產(chǎn)的質(zhì)量和價格合理。2.固定資產(chǎn)驗收與入賬固定資產(chǎn)到貨后，行政部門應組織相關人員進行驗收，核對資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等是否與采購合同一致。驗收合格后，填寫固定資產(chǎn)驗收單。財務部門根據(jù)固定資產(chǎn)驗收單和采購發(fā)票等憑證，辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)，按照規(guī)定計提折舊。3.固定資產(chǎn)使用與保管各部門負責本部門固定資產(chǎn)的使用和保管，指定專人負責，確保資產(chǎn)的安全完整和正常使用。行政部門定期對公司固定資產(chǎn)進行清查盤點，核對資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)、使用情況等，確保賬實相符。發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因，提出處理意見，報公司管理層審批后進行處理。4.固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)因報廢、出售、轉讓等原因需要處置時，由使用部門提出申請，填寫固定資產(chǎn)處置申請表，詳細說明處置原因、資產(chǎn)狀況等，經(jīng)部門負責人和分管領導審批后報行政部門。行政部門對固定資產(chǎn)處置申請進行審核，組織相關人員對擬處置資產(chǎn)進行評估，提出處置方案，報公司管理層審批。經(jīng)批準的固定資產(chǎn)處置方案，由行政部門負責組織實施。處置收入應及時足額上繳公司財務，按照規(guī)定進行賬務處理。（二）低值易耗品管理1.低值易耗品采購行政部門根據(jù)公司實際需求，制定低值易耗品采購計劃，明確采購品種、數(shù)量、規(guī)格等要求。低值易耗品采購應遵循集中采購、批量采購的原則，選擇具有良好信譽和質(zhì)量保證的供應商。采購過程中應簽訂采購合同，明確雙方權利義務。2.低值易耗品驗收與入庫低值易耗品到貨后，行政部門應組織驗收，確保數(shù)量、質(zhì)量符合要求。驗收合格后，辦理入庫手續(xù)，建立低值易耗品臺賬，記錄低值易耗品的采購、領用、庫存等情況。3.低值易耗品領用各部門根據(jù)工作需要，填寫低值易耗品領用申請表，經(jīng)部門負責人審批后到行政部門領取。行政部門按照申請表發(fā)放低值易耗品，并在臺賬上記錄領用情況。4.低值易耗品攤銷低值易耗品采用一次性攤銷法進行核算，領用時將其成本一次性計入當期費用。五、財務審批與報銷（一）審批流程1.費用報銷審批員工填寫費用報銷單，詳細注明費用發(fā)生的時間、事由、金額等，并附上相關發(fā)票、憑證等。部門負責人對費用報銷的真實性、合理性進行審核，簽字確認后報分管領導審批。分管領導根據(jù)審批權限進行審批，對于重大費用支出或超出分管領導審批權限的，報公司總經(jīng)理審批。財務部門對費用報銷進行最終審核，重點審核報銷憑證的合法性、合規(guī)性、費用標準的執(zhí)行情況等。審核通過后予以報銷。2.資金支付審批涉及資金支付的業(yè)務，如采購付款、費用報銷等，由相關部門填寫資金支付申請表，詳細注明支付金額、支付對象、支付事由等，并附上相關合同、發(fā)票、審批文件等。部門負責人對資金支付申請進行審核，簽字確認后報分管領導審批。分管領導根據(jù)審批權限進行審批，對于重大資金支付或超出分管領導審批權限的，報公司總經(jīng)理審批。財務部門對資金支付申請進行最終審核，審核通過后辦理資金支付手續(xù)。（二）報銷要求1.費用報銷必須提供真實、合法、有效的發(fā)票及相關憑證，發(fā)票應加蓋發(fā)票專用章，內(nèi)容應與實際業(yè)務相符。2.報銷憑證應按照公司規(guī)定的格式和要求填寫，字跡清晰、內(nèi)容完整，不得涂改、挖補。3.對于不符合報銷規(guī)定的憑證，財務部門有權拒絕報銷。員工應按照要求補充或更換合法有效的憑證后重新申請報銷。六、財務監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計1.公司定期開展內(nèi)部審計工作，對行政財務管理活動進行全面審查和監(jiān)督。內(nèi)部審計部門應制定審計計劃，明確審計范圍、內(nèi)容、方法和時間安排。2.內(nèi)部審計重點關注公司行政財務管理制度的執(zhí)行情況、預算執(zhí)行情況、費用支出的合理性和合規(guī)性、資產(chǎn)管理情況等。3.內(nèi)部審計人員通過查閱財務資料、實地查看、訪談相關人員等方式進行審計工作，形成審計報告，提出審計意見和建議。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，相關部門應及時整改，并將整改情況反饋給內(nèi)部審計部門。（二）財務檢查1.財務部門定期對公司行政財務狀況進行檢查，包括