物料停用管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司物料管理，規(guī)范物料停用流程，確保物料管理的準(zhǔn)確性、安全性和高效性，避免物料積壓、浪費(fèi)以及因物料管理不善導(dǎo)致的各類風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有物料的停用管理，包括但不限于原材料、半成品、成品、包裝材料、辦公用品、設(shè)備備件等各類物料。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保物料停用管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則準(zhǔn)確記錄物料停用信息，保證物料庫(kù)存數(shù)據(jù)的真實(shí)、可靠，為公司決策提供準(zhǔn)確依據(jù)。3.安全性原則對(duì)于停用物料中涉及危險(xiǎn)化學(xué)品、易燃易爆物品等特殊物料，要按照相關(guān)安全規(guī)定進(jìn)行妥善處理，確保人員和環(huán)境安全。4.經(jīng)濟(jì)性原則在保證物料管理質(zhì)量的前提下，盡量降低物料停用管理成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。二、停用申請(qǐng)與審批（一）申請(qǐng)部門(mén)與職責(zé)1.使用部門(mén)負(fù)責(zé)根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)、業(yè)務(wù)需求變化，及時(shí)提出物料停用申請(qǐng)。詳細(xì)說(shuō)明申請(qǐng)停用物料的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、停用原因、預(yù)計(jì)停用時(shí)間等信息。對(duì)停用物料進(jìn)行初步清理和盤(pán)點(diǎn)，確保申請(qǐng)信息的準(zhǔn)確性。2.采購(gòu)部門(mén)協(xié)助使用部門(mén)評(píng)估因物料停用可能對(duì)采購(gòu)計(jì)劃產(chǎn)生的影響，并提出相應(yīng)建議。審核申請(qǐng)停用物料是否存在未結(jié)清的采購(gòu)合同或采購(gòu)訂單，如有，需協(xié)調(diào)相關(guān)事宜。（二）申請(qǐng)流程1.使用部門(mén)填寫(xiě)《物料停用申請(qǐng)表》（以下簡(jiǎn)稱“申請(qǐng)表”），經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交至倉(cāng)儲(chǔ)管理部門(mén)。2.申請(qǐng)表應(yīng)包括以下內(nèi)容：物料基本信息：物料編碼、名稱、規(guī)格型號(hào)、計(jì)量單位、庫(kù)存數(shù)量等。停用原因：詳細(xì)說(shuō)明物料停用的具體原因，如生產(chǎn)工藝變更、產(chǎn)品停產(chǎn)、業(yè)務(wù)調(diào)整等。預(yù)計(jì)停用時(shí)間：明確物料預(yù)計(jì)開(kāi)始停用的日期和預(yù)計(jì)停用的時(shí)長(zhǎng)。后續(xù)處理建議：提出對(duì)停用物料的初步處理建議，如退庫(kù)、報(bào)廢、調(diào)撥、暫存等。（三）審批流程1.倉(cāng)儲(chǔ)管理部門(mén)收到申請(qǐng)表后，對(duì)申請(qǐng)停用物料的庫(kù)存情況進(jìn)行核實(shí)，并在申請(qǐng)表上簽署意見(jiàn)。2.如庫(kù)存數(shù)量與申請(qǐng)表一致，且無(wú)其他異常情況，倉(cāng)儲(chǔ)管理部門(mén)將申請(qǐng)表提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)審核申請(qǐng)表中涉及的物料成本核算、賬務(wù)處理等相關(guān)財(cái)務(wù)事項(xiàng)，確認(rèn)無(wú)誤后簽字蓋章，并將申請(qǐng)表轉(zhuǎn)回倉(cāng)儲(chǔ)管理部門(mén)。4.倉(cāng)儲(chǔ)管理部門(mén)將申請(qǐng)表提交至公司分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司整體運(yùn)營(yíng)情況、物料使用狀況等因素進(jìn)行綜合評(píng)估，做出審批決定。5.對(duì)于涉及金額較大、影響范圍較廣的物料停用申請(qǐng)，需提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)。（四）審批權(quán)限1.金額較小（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)實(shí)際情況另行規(guī)定）且對(duì)公司整體運(yùn)營(yíng)影響較小的物料停用申請(qǐng)，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.金額較大或?qū)菊w運(yùn)營(yíng)有重大影響的物料停用申請(qǐng)，需經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過(guò)后，由公司總經(jīng)理審批。三、停用物料的清理與盤(pán)點(diǎn)（一）清理要求1.使用部門(mén)在接到物料停用審批通過(guò)通知后，應(yīng)立即組織對(duì)停用物料進(jìn)行清理。2.清理工作應(yīng)確保停用物料的完整性、可追溯性，對(duì)已損壞、變質(zhì)、過(guò)期等不符合質(zhì)量要求的物料進(jìn)行單獨(dú)標(biāo)識(shí)和隔離存放。3.對(duì)于停用物料中的貴重物品、關(guān)鍵零部件等，要進(jìn)行重點(diǎn)保護(hù)和清查，防止丟失或損壞。（二）盤(pán)點(diǎn)流程1.倉(cāng)儲(chǔ)管理部門(mén)負(fù)責(zé)組織相關(guān)部門(mén)對(duì)停用物料進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)包括使用部門(mén)代表、倉(cāng)儲(chǔ)管理人員等。2.盤(pán)點(diǎn)前，倉(cāng)儲(chǔ)管理部門(mén)應(yīng)制定詳細(xì)的盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確盤(pán)點(diǎn)范圍、時(shí)間、人員分工等。3.盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)按照規(guī)定的盤(pán)點(diǎn)方法和流程，對(duì)停用物料的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量狀況等進(jìn)行逐一核對(duì)，并做好記錄。4.盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)編制《物料停用盤(pán)點(diǎn)報(bào)告》，詳細(xì)記錄盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，包括實(shí)際庫(kù)存數(shù)量、與賬面數(shù)量的差異及原因分析等。5.如發(fā)現(xiàn)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果與賬面記錄不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整和處理。四、停用物料的處理方式（一）退庫(kù)1.對(duì)于因生產(chǎn)任務(wù)完成、項(xiàng)目結(jié)束等原因不再使用的物料，如質(zhì)量合格且具備再次使用條件，可辦理退庫(kù)手續(xù)。2.退庫(kù)物料應(yīng)按照原入庫(kù)要求進(jìn)行包裝、標(biāo)識(shí)，并確保數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量合格。3.倉(cāng)儲(chǔ)管理部門(mén)在接收退庫(kù)物料時(shí)，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的驗(yàn)收，核對(duì)物料的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量等信息，確認(rèn)無(wú)誤后辦理入庫(kù)手續(xù)。（二）報(bào)廢1.對(duì)于已損壞、變質(zhì)、過(guò)期、無(wú)使用價(jià)值等無(wú)法繼續(xù)使用的物料，應(yīng)及時(shí)申請(qǐng)報(bào)廢處理。2.使用部門(mén)填寫(xiě)《物料報(bào)廢申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明報(bào)廢物料的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、報(bào)廢原因等信息，并附上相關(guān)證明材料（如質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、損壞照片等）。3.申請(qǐng)表經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后，按照本辦法中規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。4.審批通過(guò)后，倉(cāng)儲(chǔ)管理部門(mén)負(fù)責(zé)組織對(duì)報(bào)廢物料進(jìn)行清理和處置。對(duì)于有回收價(jià)值的報(bào)廢物料，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行回收處理；對(duì)于無(wú)回收價(jià)值的報(bào)廢物料，應(yīng)按照環(huán)保要求進(jìn)行妥善處置，如委托有資質(zhì)的單位進(jìn)行銷毀等。（三）調(diào)撥1.因公司內(nèi)部其他部門(mén)或項(xiàng)目需要，可將停用物料調(diào)撥給其他部門(mén)使用。2.調(diào)撥部門(mén)填寫(xiě)《物料調(diào)撥申請(qǐng)表》，注明調(diào)撥物料的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、調(diào)入部門(mén)等信息，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字。3.申請(qǐng)表提交至倉(cāng)儲(chǔ)管理部門(mén)，倉(cāng)儲(chǔ)管理部門(mén)根據(jù)庫(kù)存情況進(jìn)行審核，并協(xié)調(diào)調(diào)入部門(mén)辦理相關(guān)交接手續(xù)。4.物料調(diào)撥完成后，倉(cāng)儲(chǔ)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)更新物料庫(kù)存信息，并做好相應(yīng)的賬務(wù)處理。（四）暫存1.對(duì)于因特殊原因暫時(shí)無(wú)法進(jìn)行退庫(kù)、報(bào)廢、調(diào)撥等處理的停用物料，可在公司指定的暫存區(qū)域進(jìn)行暫存。2.暫存物料應(yīng)進(jìn)行明確標(biāo)識(shí)，注明物料名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、暫存原因、暫存期限等信息。3.倉(cāng)儲(chǔ)管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)暫存物料進(jìn)行定期檢查和維護(hù)，確保物料安全、完好。如暫存期限屆滿仍未進(jìn)行其他處理，應(yīng)重新評(píng)估并按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。五、停用物料的賬務(wù)處理（一）財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度，對(duì)物料停用涉及的賬務(wù)處理進(jìn)行審核和監(jiān)督。2.根據(jù)物料停用審批結(jié)果和實(shí)際處理情況，及時(shí)調(diào)整相關(guān)物料的庫(kù)存賬目、成本核算等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和一致性。（二）賬務(wù)處理原則1.對(duì)于退庫(kù)物料，應(yīng)按照原入庫(kù)成本沖減相應(yīng)的庫(kù)存賬目，并調(diào)整相關(guān)成本費(fèi)用。2.對(duì)于報(bào)廢物料，應(yīng)將其賬面價(jià)值全額轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益，同時(shí)沖減庫(kù)存賬目。3.對(duì)于調(diào)撥物料，應(yīng)按照調(diào)出物料的賬面價(jià)值調(diào)整調(diào)出部門(mén)的庫(kù)存賬目，并在調(diào)入部門(mén)增加相應(yīng)的庫(kù)存賬目，確保公司整體庫(kù)存價(jià)值不變。4.對(duì)于暫存物料，在暫存期間不進(jìn)行賬務(wù)處理，待后續(xù)處理時(shí)再按照相應(yīng)原則進(jìn)行調(diào)整。（三）賬務(wù)處理流程1.倉(cāng)儲(chǔ)管理部門(mén)在物料停用處理完成后，及時(shí)將相關(guān)處理結(jié)果通知財(cái)務(wù)部門(mén)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)倉(cāng)儲(chǔ)管理部門(mén)提供的信息，核對(duì)相關(guān)原始憑證（如申請(qǐng)表、盤(pán)點(diǎn)報(bào)告、出入庫(kù)單等），進(jìn)行賬務(wù)處理。3.每月末，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)物料停用涉及的賬務(wù)處理進(jìn)行匯總和核對(duì)，確保財(cái)務(wù)報(bào)表中物料相關(guān)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)部門(mén)職責(zé)1.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)公司物料停用管理辦法的執(zhí)行情況進(jìn)行定期審計(jì)和監(jiān)督檢查。2.檢查內(nèi)容包括停用申請(qǐng)與審批流程的合規(guī)性、停用物料的清理與盤(pán)點(diǎn)情況、處理方式的合理性及賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性等。3.對(duì)于審計(jì)和檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）定期檢查1.公司應(yīng)定期（每季度或半年）組織對(duì)物料停用管理工作進(jìn)行全面檢查。2.檢查組成員包括倉(cāng)儲(chǔ)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)等相關(guān)人員。3.檢查方式包括資料審查、實(shí)地盤(pán)點(diǎn)、現(xiàn)場(chǎng)詢問(wèn)等，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行詳細(xì)記錄，并形成檢查報(bào)告。（三）不定期抽查1.公司相關(guān)管理部門(mén)應(yīng)不定期對(duì)物料停用管理情況進(jìn)行抽查。2.抽查重點(diǎn)為關(guān)鍵物料的停用處理、賬務(wù)處理的及時(shí)性和準(zhǔn)確性等。3.對(duì)于抽查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)責(zé)令整改，并按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。七、培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)計(jì)劃1.人力資源部門(mén)應(yīng)會(huì)同倉(cāng)儲(chǔ)管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)，制定物料停用管理培訓(xùn)計(jì)劃。2.培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)明確培訓(xùn)對(duì)象、培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)時(shí)間、培訓(xùn)方式等，確保培訓(xùn)工作的系統(tǒng)性和針對(duì)性。（二）培訓(xùn)內(nèi)容1.物料停用管理辦法的相關(guān)規(guī)定和流程，包括申請(qǐng)、審批、清理、盤(pán)點(diǎn)、處理及賬務(wù)處理等環(huán)節(jié)。2.不同處理方式的適用范圍和操作要點(diǎn)，如退庫(kù)、報(bào)廢、調(diào)撥、暫存等。3.相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)物料停用管理的要求。（三）培訓(xùn)方式1.組織集中培訓(xùn)，邀請(qǐng)公司內(nèi)部專家或外部專業(yè)人士進(jìn)行授課，講解物料停用管理的理論知識(shí)和實(shí)際操作技巧。2.開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)實(shí)操培訓(xùn)，由倉(cāng)儲(chǔ)管理人員在倉(cāng)庫(kù)現(xiàn)場(chǎng)演示物料停用處理的具體流程和方法，讓培訓(xùn)人員進(jìn)行實(shí)際操作練習(xí)。3.利用公司內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)、宣傳欄等渠道，發(fā)布物料停用管理相關(guān)的政策法規(guī)、操作指南、案例分析等資料，供員工隨時(shí)學(xué)習(xí)和查閱。（四）宣傳推廣1.通過(guò)公司內(nèi)部會(huì)議、郵件、通告等形式，向全體員工宣傳物料停用管理辦法的重要性和必要性，提高員工對(duì)物料停用管理工作的