煤場票房管理辦法一、總則（一）目的為加強煤場票房管理，規(guī)范煤場銷售業(yè)務流程，確保煤場銷售工作的順利進行，保障公司的合法權益，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所屬煤場的票房管理工作，包括煤場煤炭銷售的計量、開票、收款等相關業(yè)務。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標準及公司內(nèi)部規(guī)定，確保煤場銷售業(yè)務合法、合規(guī)、有序開展。2.準確高效原則：保證煤炭計量準確、開票及時、收款安全，提高工作效率，為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務。3.職責明確原則：明確各崗位人員職責，做到分工合理、責任清晰，避免職責不清導致的工作失誤和風險。4.監(jiān)督制衡原則：建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，對煤場票房業(yè)務各環(huán)節(jié)進行有效監(jiān)督，防止舞弊行為的發(fā)生。二、崗位職責（一）票房主管職責1.全面負責煤場票房的日常管理工作，制定工作計劃和目標，并組織實施。2.負責票房人員的工作安排、培訓和考核，提高團隊整體業(yè)務水平和工作效率。3.審核煤炭銷售合同，確保合同條款符合公司規(guī)定和客戶要求。4.監(jiān)督煤炭計量、開票、收款等業(yè)務流程的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。5.定期對票房工作進行總結和分析，向上級領導匯報工作進展和存在的問題，提出改進建議。6.協(xié)調(diào)與其他部門的工作關系，確保煤場銷售業(yè)務順利進行。（二）計量員職責1.負責煤炭銷售的計量工作，確保計量設備準確可靠，計量數(shù)據(jù)真實、準確、完整。2.按照規(guī)定的計量方法和操作規(guī)程進行計量操作，認真填寫計量記錄，做好計量數(shù)據(jù)的備份和存檔工作。3.對計量設備進行日常維護和保養(yǎng)，定期檢查設備運行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并協(xié)助維修人員進行處理。4.配合其他崗位人員完成煤炭銷售的相關工作，如協(xié)助開票員核對計量數(shù)據(jù)等。（三）開票員職責1.根據(jù)煤炭銷售合同和計量數(shù)據(jù)，準確開具銷售發(fā)票，確保發(fā)票內(nèi)容與合同及計量數(shù)據(jù)一致。2.負責發(fā)票的保管、領用、開具和核銷工作，嚴格按照發(fā)票管理規(guī)定進行操作，防止發(fā)票丟失、被盜用或開具虛假發(fā)票等情況發(fā)生。3.及時將開具的發(fā)票交給客戶，并做好發(fā)票交付記錄。對客戶提出的發(fā)票疑問進行解答和處理，確?？蛻魸M意。4.定期對開票數(shù)據(jù)進行核對和統(tǒng)計，編制開票報表，上報給票房主管和財務部門。（四）收款員職責1.負責煤炭銷售款項的收取工作，嚴格按照公司規(guī)定的收款流程進行操作，確保收款安全、及時、準確。2.對收取的現(xiàn)金、支票、匯票等款項進行認真核對和清點，及時存入公司指定賬戶，并做好收款記錄。3.負責與財務部門核對收款賬目，確保賬實相符。對收款過程中出現(xiàn)的問題及時報告給票房主管，并協(xié)助財務部門進行處理。4.保管好收款印章、票據(jù)等重要物品，防止丟失或被盜用。三、業(yè)務流程（一）銷售合同簽訂1.市場部門與客戶洽談煤炭銷售業(yè)務，達成合作意向后，簽訂煤炭銷售合同。合同內(nèi)容應明確煤炭品種、數(shù)量、價格、交貨方式、結算方式等條款。2.銷售合同簽訂后，市場部門應及時將合同副本送交煤場票房主管，作為票房業(yè)務操作的依據(jù)。（二）煤炭計量1.客戶車輛到達煤場后，計量員應引導車輛至指定計量地點。2.計量員對車輛進行檢查，確保車輛清潔、無雜物，符合計量要求。3.按照規(guī)定的計量方法和操作規(guī)程，使用經(jīng)檢定合格的計量設備對車輛裝載的煤炭進行計量。計量過程中，計量員應認真記錄車輛毛重、皮重、凈重等數(shù)據(jù)，并由司機簽字確認。4.計量完成后，計量員應及時將計量數(shù)據(jù)錄入電腦系統(tǒng)，并打印計量單。計量單應包含車輛信息、煤炭品種、數(shù)量、計量時間等內(nèi)容。（三）開票1.開票員根據(jù)銷售合同和計量單，在電腦系統(tǒng)中錄入開票信息，生成銷售發(fā)票。開票信息應與合同及計量數(shù)據(jù)一致，包括客戶名稱、煤炭品種、數(shù)量、價格、金額等。2.開票員認真核對開票信息無誤后，打印銷售發(fā)票。銷售發(fā)票應加蓋公司發(fā)票專用章，并由開票員簽字確認。3.開票員將開具的銷售發(fā)票交給客戶，并要求客戶在發(fā)票簽收單上簽字確認。發(fā)票簽收單應注明發(fā)票號碼、開票日期、客戶名稱、發(fā)票金額等內(nèi)容。（四）收款1.收款員根據(jù)銷售合同和發(fā)票金額，向客戶收取銷售款項。收款方式可根據(jù)公司規(guī)定和客戶要求選擇現(xiàn)金、支票、匯票等。2.收款員對收取的款項進行認真核對和清點，確保金額準確無誤。收取現(xiàn)金時，應注意辨別真?zhèn)?；收取支票、匯票時，應認真審核票據(jù)的真實性、有效性和完整性。3.收款員將收取的款項及時存入公司指定賬戶，并在銀行進賬單上加蓋公司財務專用章和法人章。4.收款員根據(jù)銀行進賬單和發(fā)票信息，在電腦系統(tǒng)中錄入收款記錄，并打印收款憑證。收款憑證應包含客戶名稱、發(fā)票號碼、收款金額、收款日期、收款方式等內(nèi)容。（五）統(tǒng)計報表1.票房主管應定期組織計量員、開票員、收款員對煤場銷售業(yè)務數(shù)據(jù)進行核對和統(tǒng)計。2.計量員負責統(tǒng)計煤炭銷售數(shù)量、計量車次等數(shù)據(jù)；開票員負責統(tǒng)計銷售發(fā)票開具情況，包括發(fā)票號碼、開票日期、客戶名稱、發(fā)票金額等；收款員負責統(tǒng)計收款情況，包括收款金額、收款日期、收款方式等。3.票房主管根據(jù)各崗位人員統(tǒng)計的數(shù)據(jù)，編制煤場銷售日報表、月報表等統(tǒng)計報表。統(tǒng)計報表應內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)準確、邏輯清晰，并及時上報給上級領導和財務部門。四、票據(jù)與印章管理（一）票據(jù)管理1.煤場票房應建立健全票據(jù)管理制度，明確票據(jù)的購買、保管、領用、開具、核銷等流程。2.發(fā)票由專人負責購買，購買時應向稅務機關提供相關資料，并按照規(guī)定的程序辦理購票手續(xù)。3.發(fā)票應妥善保管在保險柜中，設立專門的發(fā)票登記簿，記錄發(fā)票的購買日期、號碼、數(shù)量、領用情況、開具情況、核銷情況等信息。4.開票員領用發(fā)票時，應在發(fā)票登記簿上簽字確認。開具發(fā)票時，應嚴格按照發(fā)票管理規(guī)定填寫發(fā)票內(nèi)容，確保發(fā)票字跡清晰、項目齊全、內(nèi)容真實、金額準確。5.發(fā)票開具后，開票員應及時將發(fā)票存根聯(lián)和記賬聯(lián)整理歸檔，并定期與稅務機關進行發(fā)票核銷。發(fā)票存根聯(lián)應保存一定期限，以備稅務機關檢查。（二）印章管理1.煤場票房應設立專門的印章保管崗位，負責保管票房業(yè)務所需的印章，如發(fā)票專用章、收款專用章等。2.印章應妥善保管在保險柜中，實行專人專管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。3.印章使用時，應嚴格履行審批手續(xù)。使用人應填寫印章使用申請表，注明使用事由、使用時間、使用金額等信息，經(jīng)票房主管審核批準后，方可使用印章。4.印章使用完畢后，使用人應及時將印章歸還保管人，并在印章使用登記簿上簽字確認。印章保管人應定期對印章使用情況進行檢查和核對，確保印章使用安全、規(guī)范。五、財務結算與對賬（一）財務結算1.財務部門應定期與煤場票房進行財務結算，核對銷售款項的收付情況。2.票房收款員應每日將收取的銷售款項存入公司指定賬戶，并及時將銀行進賬單復印件送交財務部門。財務部門根據(jù)銀行進賬單和發(fā)票信息，核對收款金額是否與銷售合同及發(fā)票金額一致。3.財務部門應按照公司財務制度的規(guī)定，定期對煤場銷售業(yè)務進行賬務處理，編制會計憑證，登記賬簿，確保財務數(shù)據(jù)準確、完整。（二）對賬1.煤場票房應定期與客戶進行對賬，核對煤炭銷售數(shù)量、價格、金額等信息，確保雙方賬目一致。2.對賬方式可采用電話對賬、傳真對賬、上門對賬等方式。對賬時，雙方應認真核對相關數(shù)據(jù)，并在對賬單上簽字確認。3.如發(fā)現(xiàn)雙方賬目存在差異，應及時查明原因，并進行調(diào)整。如因計量誤差、開票錯誤、收款錯誤等原因?qū)е沦~目差異，應及時進行糾正；如因其他原因?qū)е沦~目差異，應協(xié)商解決辦法，并做好記錄。4.煤場票房應定期與財務部門進行內(nèi)部對賬，核對銷售數(shù)據(jù)、收款數(shù)據(jù)、開票數(shù)據(jù)等信息，確保賬賬相符、賬實相符。如發(fā)現(xiàn)內(nèi)部賬目存在差異，應及時查明原因，并進行調(diào)整。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司應建立健全煤場票房內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對票房業(yè)務各環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查。2.票房主管應定期對計量員、開票員、收款員的工作進行檢查，核對計量數(shù)據(jù)、開票信息、收款記錄等是否準確、完整，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。3.公司審計部門應定期對煤場票房進行審計，檢查票房管理制度的執(zhí)行情況、業(yè)務流程的合規(guī)性、財務數(shù)據(jù)的真實性等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出審計意見和建議，并督促整改落實。（二）外部監(jiān)督1.煤場票房應積極配合稅務機關、工商行政管理部門等相關部門的監(jiān)督檢查，如實提供相關資料和信息。2.稅務機關對煤場票房的發(fā)票開具、納稅申報等情況進行檢查時，票房應及時提供相關資料，接受稅務機關的監(jiān)督管理。如發(fā)現(xiàn)存在稅務問題，應及時按照稅務機關的要求進行整改，補繳稅款、滯納金等。3.工商行政管理部門對煤場票房的經(jīng)營資質(zhì)、經(jīng)營范圍等情況進行檢查時，票房應積極配合，如實提供相關資料，確保經(jīng)營活動合法合規(guī)。七、風險防控（一）計量風險防控1.定期對計量設備進行校準和檢定，確保計量設備準確可靠。2.加強對計量員的培訓和管理，提高計量員的業(yè)務水平和責任心，嚴格按照計量操作規(guī)程進行計量操作。3.在計量過程中，采用雙人計量、復秤等方式，確保計量數(shù)據(jù)準確無誤。4.對計量數(shù)據(jù)進行備份和存檔，以備查詢和核對。（二）開票風險防控1.加強對開票員的培訓和管理，提高開票員的業(yè)務水平和責任心，嚴格按照發(fā)票管理規(guī)定開具發(fā)票。2.建立發(fā)票開具審核制度，開票員開具發(fā)票后，應經(jīng)票房主管審核無誤后，方可交付客戶。3.對發(fā)票開具情況進行定期檢查和核對，防止開具虛假發(fā)票、錯開發(fā)票等情況發(fā)生。4.妥善保管發(fā)票存根聯(lián)和記賬聯(lián)，按照規(guī)定的期限進行存檔，以備稅務機關檢查。（三）收款風險防控1.加強對收款員的培訓和管理，提高收款員的業(yè)務水平和責任心，嚴格按照收款流程進行操作。2.對收取的款項進行認真核對和清點，確保金額準確