財(cái)務(wù)監(jiān)理管理辦法總則制定目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)監(jiān)理工作，確保公司資金合理使用、財(cái)務(wù)信息真實(shí)可靠，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本管理辦法。適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部所有涉及財(cái)務(wù)監(jiān)理的工作及相關(guān)人員，包括但不限于財(cái)務(wù)監(jiān)理部門、項(xiàng)目部門、各業(yè)務(wù)部門等。同時(shí)，對(duì)于公司委托外部機(jī)構(gòu)進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)理的項(xiàng)目，也應(yīng)參照本辦法執(zhí)行。定義本辦法所稱財(cái)務(wù)監(jiān)理，是指對(duì)公司各類項(xiàng)目或業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)收支、成本控制、預(yù)算執(zhí)行等進(jìn)行全面、全過(guò)程的監(jiān)督和管理，以確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)、合理。管理原則1.合法性原則：財(cái)務(wù)監(jiān)理工作必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.獨(dú)立性原則：財(cái)務(wù)監(jiān)理部門應(yīng)保持相對(duì)獨(dú)立，不受其他部門和個(gè)人的干擾，獨(dú)立行使監(jiān)理職權(quán)。3.全面性原則：財(cái)務(wù)監(jiān)理應(yīng)涵蓋公司所有項(xiàng)目和業(yè)務(wù)活動(dòng)的全過(guò)程，包括項(xiàng)目前期預(yù)算編制、中期資金使用監(jiān)督、后期決算審計(jì)等。4.效益性原則：通過(guò)財(cái)務(wù)監(jiān)理，促進(jìn)公司資源的合理配置和有效利用，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。財(cái)務(wù)監(jiān)理部門及人員職責(zé)財(cái)務(wù)監(jiān)理部門職責(zé)1.制定和完善公司財(cái)務(wù)監(jiān)理相關(guān)制度和流程，并監(jiān)督執(zhí)行。2.參與公司項(xiàng)目的可行性研究和預(yù)算編制，對(duì)項(xiàng)目預(yù)算的合理性和可行性進(jìn)行審核。3.對(duì)公司項(xiàng)目的資金使用情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，確保資金專款專用，提高資金使用效率。4.定期對(duì)公司項(xiàng)目的成本控制情況進(jìn)行分析和評(píng)估，提出改進(jìn)建議。5.對(duì)公司項(xiàng)目的財(cái)務(wù)決算進(jìn)行審計(jì)，確保決算數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。6.與公司內(nèi)部各部門及外部相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)解決財(cái)務(wù)監(jiān)理工作中出現(xiàn)的問(wèn)題。7.整理和保管財(cái)務(wù)監(jiān)理工作相關(guān)資料，建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)理檔案。財(cái)務(wù)監(jiān)理人員職責(zé)1.嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度，認(rèn)真履行財(cái)務(wù)監(jiān)理職責(zé)。2.熟悉公司項(xiàng)目的基本情況和財(cái)務(wù)狀況，制定詳細(xì)的監(jiān)理工作計(jì)劃。3.對(duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支憑證、賬目等進(jìn)行審核，確保其真實(shí)性、合法性和完整性。4.定期對(duì)項(xiàng)目的資金使用情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況。5.參與項(xiàng)目的成本核算和分析，協(xié)助項(xiàng)目部門控制成本。6.及時(shí)向財(cái)務(wù)監(jiān)理部門匯報(bào)工作進(jìn)展情況和發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出合理化建議。7.保守公司商業(yè)秘密，不得泄露公司財(cái)務(wù)信息。財(cái)務(wù)監(jiān)理工作流程項(xiàng)目前期監(jiān)理1.參與項(xiàng)目可行性研究：財(cái)務(wù)監(jiān)理人員應(yīng)參與公司項(xiàng)目的可行性研究，對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行評(píng)估，為公司決策提供參考。2.審核項(xiàng)目預(yù)算：對(duì)項(xiàng)目預(yù)算的編制依據(jù)、方法和內(nèi)容進(jìn)行審核，確保預(yù)算的合理性和可行性。重點(diǎn)審核預(yù)算是否符合公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和財(cái)務(wù)目標(biāo)，各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)算是否準(zhǔn)確，是否存在漏項(xiàng)或重復(fù)計(jì)算等問(wèn)題。3.制定監(jiān)理方案：根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)和要求，制定詳細(xì)的財(cái)務(wù)監(jiān)理方案，明確監(jiān)理的目標(biāo)、范圍、方法和程序等。項(xiàng)目中期監(jiān)理1.資金使用監(jiān)督：對(duì)項(xiàng)目資金的使用情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，確保資金按照預(yù)算和合同規(guī)定使用。審核資金支付申請(qǐng)，檢查資金支付的審批手續(xù)是否齊全，支付金額是否與合同約定相符等。2.成本控制分析：定期對(duì)項(xiàng)目的成本控制情況進(jìn)行分析和評(píng)估，比較實(shí)際成本與預(yù)算成本的差異，找出成本控制的薄弱環(huán)節(jié)，提出改進(jìn)措施。3.財(cái)務(wù)信息收集與分析：及時(shí)收集項(xiàng)目的財(cái)務(wù)信息，包括財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證等，進(jìn)行分析和整理，為公司管理層提供決策支持。4.溝通協(xié)調(diào)：與項(xiàng)目部門、財(cái)務(wù)部門等保持密切溝通，及時(shí)解決項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的財(cái)務(wù)問(wèn)題。項(xiàng)目后期監(jiān)理1.決算審計(jì)：對(duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)決算進(jìn)行審計(jì)，審核決算報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。檢查項(xiàng)目的實(shí)際收支情況是否與預(yù)算相符，各項(xiàng)費(fèi)用的支出是否合理，是否存在超支或結(jié)余等問(wèn)題。2.績(jī)效評(píng)價(jià)：對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益進(jìn)行評(píng)價(jià)，總結(jié)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為今后的項(xiàng)目管理提供參考。3.資料歸檔：整理和保管項(xiàng)目財(cái)務(wù)監(jiān)理工作的相關(guān)資料，包括監(jiān)理報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表等，建立健全項(xiàng)目財(cái)務(wù)監(jiān)理檔案。財(cái)務(wù)監(jiān)理工作方法審核法對(duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支憑證、賬目、報(bào)表等進(jìn)行審核，檢查其是否符合國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求。審核內(nèi)容包括憑證的真實(shí)性、合法性、完整性，賬目記錄的準(zhǔn)確性，報(bào)表編制的規(guī)范性等。分析法對(duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，比較實(shí)際數(shù)據(jù)與預(yù)算數(shù)據(jù)的差異，找出差異產(chǎn)生的原因，評(píng)估項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。分析方法包括比率分析、趨勢(shì)分析、結(jié)構(gòu)分析等。調(diào)查法對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中存在的問(wèn)題進(jìn)行調(diào)查，了解問(wèn)題的產(chǎn)生原因和影響程度，提出解決方案。調(diào)查方法包括問(wèn)卷調(diào)查、訪談?wù){(diào)查、實(shí)地調(diào)查等。監(jiān)督檢查法對(duì)項(xiàng)目的資金使用情況、成本控制情況等進(jìn)行定期或不定期的監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出整改意見(jiàn)。監(jiān)督檢查可以采用現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)檢查等方式。財(cái)務(wù)監(jiān)理報(bào)告報(bào)告內(nèi)容1.項(xiàng)目基本情況：包括項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目概況、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度等。2.財(cái)務(wù)監(jiān)理工作開(kāi)展情況：包括監(jiān)理工作的目標(biāo)、范圍、方法和程序等。3.項(xiàng)目資金使用情況：包括資金的來(lái)源、支出情況，資金使用是否符合預(yù)算和合同規(guī)定等。4.項(xiàng)目成本控制情況：包括實(shí)際成本與預(yù)算成本的比較，成本控制的成效和存在的問(wèn)題等。5.項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：對(duì)項(xiàng)目可能存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施。6.建議和意見(jiàn)：針對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)建議和意見(jiàn)。報(bào)告頻率財(cái)務(wù)監(jiān)理報(bào)告應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的規(guī)模和復(fù)雜程度確定報(bào)告頻率。對(duì)于大型項(xiàng)目，應(yīng)每月提交一次財(cái)務(wù)監(jiān)理報(bào)告；對(duì)于中型項(xiàng)目，應(yīng)每季度提交一次財(cái)務(wù)監(jiān)理報(bào)告；對(duì)于小型項(xiàng)目，應(yīng)每半年提交一次財(cái)務(wù)監(jiān)理報(bào)告。報(bào)告審批與報(bào)送財(cái)務(wù)監(jiān)理報(bào)告由財(cái)務(wù)監(jiān)理人員編制，經(jīng)財(cái)務(wù)監(jiān)理部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司管理層審批。審批通過(guò)后，應(yīng)及時(shí)報(bào)送公司相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)。財(cái)務(wù)監(jiān)理工作的監(jiān)督與考核內(nèi)部監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)監(jiān)理工作進(jìn)行定期或不定期的監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括財(cái)務(wù)監(jiān)理工作的開(kāi)展情況、監(jiān)理報(bào)告的真實(shí)性和準(zhǔn)確性等。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況。外部監(jiān)督公司應(yīng)積極配合國(guó)家相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供財(cái)務(wù)監(jiān)理工作相關(guān)資料。對(duì)于外部監(jiān)督檢查提出的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)整改，并將整改情況反饋給相關(guān)部門?？己藱C(jī)制建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)理工作考核機(jī)制，對(duì)財(cái)務(wù)監(jiān)理人員的工作業(yè)績(jī)進(jìn)行考核?？己藘?nèi)容包括工作態(tài)度、工作能力、工作業(yè)績(jī)等方面?？己?/p>