行政費(fèi)控管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司行政費(fèi)用的控制與管理，規(guī)范費(fèi)用支出行為，提高資金使用效益，確保公司各項(xiàng)行政工作的順利開(kāi)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)的行政費(fèi)用管理。行政費(fèi)用主要包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、車輛使用費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等與行政管理活動(dòng)相關(guān)的費(fèi)用支出。（三）基本原則1.預(yù)算控制原則：行政費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理，各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)。2.合規(guī)性原則：費(fèi)用支出必須符合國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，確保合法合規(guī)。3.效益優(yōu)先原則：在保證行政工作正常開(kāi)展的前提下，優(yōu)化費(fèi)用支出結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益。4.權(quán)責(zé)對(duì)等原則：明確各部門及相關(guān)人員在行政費(fèi)用管理中的職責(zé)和權(quán)限，做到權(quán)責(zé)對(duì)等。二、管理職責(zé)（一）財(cái)務(wù)管理部門1.負(fù)責(zé)制定行政費(fèi)用預(yù)算編制原則、方法和流程，組織各部門編制行政費(fèi)用預(yù)算。2.審核行政費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)，對(duì)不符合規(guī)定的費(fèi)用予以拒絕報(bào)銷。3.定期對(duì)行政費(fèi)用的支出情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析和監(jiān)控，及時(shí)向管理層匯報(bào)費(fèi)用執(zhí)行情況。4.配合審計(jì)部門對(duì)行政費(fèi)用進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。（二）行政部門1.負(fù)責(zé)制定和完善行政費(fèi)用管理制度及相關(guān)流程，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)行政費(fèi)用預(yù)算的歸口管理，根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和工作任務(wù)，編制本部門行政費(fèi)用預(yù)算草案，并組織各部門編制相關(guān)費(fèi)用預(yù)算。3.審核行政費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)，對(duì)費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性進(jìn)行初審。4.負(fù)責(zé)行政費(fèi)用報(bào)銷憑證的整理、粘貼和報(bào)送工作。5.定期對(duì)行政費(fèi)用的使用情況進(jìn)行分析和總結(jié)，提出改進(jìn)措施和建議。（三）其他部門1.負(fù)責(zé)本部門行政費(fèi)用預(yù)算的編制、執(zhí)行和控制，嚴(yán)格按照預(yù)算安排使用費(fèi)用。2.負(fù)責(zé)本部門行政費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)的填寫和提交，確保報(bào)銷內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.配合財(cái)務(wù)管理部門和行政部門做好行政費(fèi)用的管理工作，接受監(jiān)督檢查。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.行政費(fèi)用預(yù)算編制應(yīng)遵循“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的原則。每年第四季度，公司管理層根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃，提出下一年度行政費(fèi)用預(yù)算控制指標(biāo)和編制要求。2.各部門根據(jù)公司下達(dá)的預(yù)算控制指標(biāo)，結(jié)合本部門工作實(shí)際，編制本部門行政費(fèi)用預(yù)算草案，并報(bào)送行政部門。3.行政部門對(duì)各部門報(bào)送的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，形成公司行政費(fèi)用預(yù)算草案，報(bào)財(cái)務(wù)管理部門。4.財(cái)務(wù)管理部門對(duì)行政費(fèi)用預(yù)算草案進(jìn)行審核，報(bào)公司管理層審批后下達(dá)執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照下達(dá)的行政費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照預(yù)算編制程序提出申請(qǐng)，經(jīng)審批后執(zhí)行。2.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)建立行政費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題。3.行政部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)行政費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況的日常管理，定期向財(cái)務(wù)管理部門報(bào)送預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)表，確保預(yù)算執(zhí)行的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（三）預(yù)算調(diào)整1.行政費(fèi)用預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，原則上不予調(diào)整。但在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇國(guó)家政策調(diào)整、市場(chǎng)環(huán)境變化、公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略調(diào)整等不可抗力因素，導(dǎo)致原預(yù)算無(wú)法執(zhí)行或需要調(diào)整的，可按照以下程序進(jìn)行調(diào)整：各部門提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的預(yù)算安排。行政部門對(duì)各部門的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)。財(cái)務(wù)管理部門對(duì)行政部門的審核意見(jiàn)進(jìn)行復(fù)核，報(bào)公司管理層審批。公司管理層批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)管理部門下達(dá)調(diào)整后的預(yù)算指標(biāo)，各部門按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循“先申請(qǐng)、后審批、再調(diào)整”的原則，確保預(yù)算調(diào)整的合理性和必要性。四、費(fèi)用報(bào)銷管理（一）報(bào)銷流程1.費(fèi)用報(bào)銷人按照公司規(guī)定填寫費(fèi)用報(bào)銷單，詳細(xì)注明費(fèi)用支出的事由、金額、時(shí)間等信息，并附上相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.費(fèi)用報(bào)銷人所在部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷內(nèi)容的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，簽署審核意見(jiàn)。3.行政部門對(duì)報(bào)銷憑證的完整性、合規(guī)性進(jìn)行審核，審核通過(guò)后加蓋行政審核章。4.財(cái)務(wù)管理部門對(duì)報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行終審，審核通過(guò)后予以報(bào)銷付款。（二）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.辦公費(fèi)：辦公用品、辦公設(shè)備等購(gòu)置應(yīng)按照公司采購(gòu)管理制度執(zhí)行，嚴(yán)格控制采購(gòu)成本。辦公費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票，并注明用途、數(shù)量、單價(jià)等信息。2.差旅費(fèi)：差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，包括交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。員工出差應(yīng)提前填寫出差申請(qǐng)單，經(jīng)審批后按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷差旅費(fèi)。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制，遵循必要性、合理性和合規(guī)性原則。招待費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)提供發(fā)票、招待清單等憑證，并注明招待對(duì)象、事由、時(shí)間等信息。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。4.通訊費(fèi)：通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，員工應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票，并注明手機(jī)號(hào)碼、費(fèi)用所屬期間等信息。5.車輛使用費(fèi)：車輛使用費(fèi)包括車輛購(gòu)置、維修、保養(yǎng)、加油、保險(xiǎn)等費(fèi)用。車輛購(gòu)置應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理制度執(zhí)行，車輛維修、保養(yǎng)等費(fèi)用應(yīng)按照公司指定的維修廠家進(jìn)行，并提供正規(guī)發(fā)票。加油費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)提供加油發(fā)票，并注明加油時(shí)間、地點(diǎn)、車輛牌號(hào)等信息。6.會(huì)議費(fèi)：會(huì)議費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供會(huì)議通知、會(huì)議紀(jì)要、發(fā)票等憑證，并注明會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、參會(huì)人員、會(huì)議內(nèi)容等信息。會(huì)議費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。7.培訓(xùn)費(fèi)：培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供培訓(xùn)通知、培訓(xùn)發(fā)票、培訓(xùn)簽到表等憑證，并注明培訓(xùn)時(shí)間、地點(diǎn)、培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)人員等信息。培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。（三）報(bào)銷憑證要求1.費(fèi)用報(bào)銷必須提供真實(shí)、合法、有效的發(fā)票或收據(jù)等原始憑證，發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，收據(jù)應(yīng)加蓋財(cái)務(wù)專用章。2.報(bào)銷憑證應(yīng)內(nèi)容完整，包括發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額等信息。3.報(bào)銷憑證應(yīng)與費(fèi)用報(bào)銷單上填寫的內(nèi)容一致，不得涂改、挖補(bǔ)。如因特殊原因需要涂改的，應(yīng)在涂改處加蓋出具單位的印章。4.報(bào)銷憑證如有遺失，應(yīng)取得原出具單位蓋有公章的證明，并注明原來(lái)憑證的號(hào)碼、金額和內(nèi)容等，由經(jīng)辦單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員和單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，才能代作原始憑證。五、費(fèi)用審批管理（一）審批權(quán)限1.行政費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般分為部門負(fù)責(zé)人審批、分管領(lǐng)導(dǎo)審批、總經(jīng)理審批等不同級(jí)別。2.對(duì)于金額較小的行政費(fèi)用報(bào)銷，可由部門負(fù)責(zé)人審批；對(duì)于金額較大的行政費(fèi)用報(bào)銷，應(yīng)報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；對(duì)于重大行政費(fèi)用支出，應(yīng)報(bào)總經(jīng)理審批。（二）審批流程1.費(fèi)用報(bào)銷人按照?qǐng)?bào)銷流程填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并附上相關(guān)原始憑證，提交所在部門負(fù)責(zé)人審批。2.部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷內(nèi)容的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，簽署審核意見(jiàn)。如同意報(bào)銷，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；如不同意報(bào)銷，應(yīng)說(shuō)明理由并退回報(bào)銷人。3.分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行審批，簽署審批意見(jiàn)。如同意報(bào)銷，報(bào)總經(jīng)理審批；如不同意報(bào)銷，應(yīng)說(shuō)明理由并退回報(bào)銷人。4.總經(jīng)理對(duì)重大行政費(fèi)用支出進(jìn)行審批，簽署審批意見(jiàn)。如同意報(bào)銷，財(cái)務(wù)管理部門予以報(bào)銷付款；如不同意報(bào)銷，應(yīng)說(shuō)明理由并退回報(bào)銷人。六、費(fèi)用分析與控制（一）費(fèi)用分析1.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期對(duì)行政費(fèi)用的支出情況進(jìn)行分析，包括費(fèi)用支出的結(jié)構(gòu)、趨勢(shì)、合理性等方面。分析方法可采用比較分析法、比率分析法、因素分析法等。2.行政部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)管理部門做好行政費(fèi)用分析工作，提供相關(guān)的數(shù)據(jù)和資料，并對(duì)費(fèi)用支出情況進(jìn)行總結(jié)和分析，提出改進(jìn)措施和建議。3.費(fèi)用分析報(bào)告應(yīng)及時(shí)報(bào)送公司管理層，為管理層決策提供參考依據(jù)。（二）費(fèi)用控制1.各部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)行政費(fèi)用的控制，嚴(yán)格按照預(yù)算安排使用費(fèi)用，杜絕浪費(fèi)和不合理支出。2.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)建立行政費(fèi)用預(yù)警機(jī)制，對(duì)費(fèi)用支出接近或超過(guò)預(yù)算的部門進(jìn)行預(yù)警提示，督促其采取措施控制費(fèi)用支出。3.公司應(yīng)定期對(duì)行政費(fèi)用控制情況進(jìn)行考核，對(duì)費(fèi)用控制較好的部門給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)費(fèi)用控制不力的部門進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并責(zé)令其限期整改。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)行政費(fèi)用的管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性、合規(guī)性等方面。2.審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改，確保行政費(fèi)用管