理財(cái)托管管理辦法總則制定目的為規(guī)范理財(cái)托管業(yè)務(wù)的運(yùn)作，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，促進(jìn)理財(cái)市場的健康、穩(wěn)定發(fā)展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，特制定本管理辦法。適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立并從事理財(cái)托管業(yè)務(wù)的各類金融機(jī)構(gòu)，包括但不限于商業(yè)銀行、證券公司、基金管理公司等，以及與之相關(guān)的理財(cái)業(yè)務(wù)活動(dòng)。定義與解釋1.理財(cái)托管業(yè)務(wù)：是指托管人接受客戶的委托，安全保管客戶的理財(cái)資產(chǎn)，并根據(jù)合同約定對(duì)理財(cái)資產(chǎn)進(jìn)行資金清算、會(huì)計(jì)核算、資產(chǎn)估值、投資監(jiān)督等服務(wù)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。2.托管人：是指依法具有理財(cái)托管資格的金融機(jī)構(gòu)。3.委托人：是指將理財(cái)資產(chǎn)委托給托管人進(jìn)行托管的客戶，包括個(gè)人投資者、機(jī)構(gòu)投資者等。4.理財(cái)資產(chǎn)：是指委托人委托托管人進(jìn)行托管的各類資產(chǎn)，包括但不限于貨幣資金、有價(jià)證券、金融衍生品等。托管人資格與職責(zé)托管人資格1.具有獨(dú)立法人資格，且為依法設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)。2.具備完善的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)控制制度，能夠有效防范和控制托管業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.擁有足夠的專業(yè)人員，這些人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和專業(yè)素養(yǎng)，熟悉理財(cái)托管業(yè)務(wù)流程和相關(guān)法律法規(guī)。4.具有安全保管理財(cái)資產(chǎn)的條件和能力，包括完善的硬件設(shè)施和信息技術(shù)系統(tǒng)。5.最近三年內(nèi)無重大違法違規(guī)記錄。托管人職責(zé)1.資產(chǎn)保管安全保管理財(cái)資產(chǎn)，確保理財(cái)資產(chǎn)的完整和獨(dú)立，與托管人的自有資產(chǎn)及其他客戶的資產(chǎn)嚴(yán)格分開存放。建立健全資產(chǎn)保管制度，對(duì)理財(cái)資產(chǎn)進(jìn)行定期盤點(diǎn)和清查，確保賬實(shí)相符。2.資金清算根據(jù)理財(cái)合同的約定和相關(guān)交易規(guī)則，及時(shí)、準(zhǔn)確地辦理理財(cái)資產(chǎn)的資金清算業(yè)務(wù)，包括資金的收付、結(jié)算等。對(duì)資金清算過程進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督和審核，確保資金清算的安全和合規(guī)。3.會(huì)計(jì)核算按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和相關(guān)規(guī)定，對(duì)理財(cái)資產(chǎn)進(jìn)行獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算，包括設(shè)置會(huì)計(jì)科目、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)報(bào)表等。定期與委托人、管理人進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)，確保會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確和一致。4.資產(chǎn)估值按照理財(cái)合同約定的估值方法和頻率，對(duì)理財(cái)資產(chǎn)進(jìn)行估值，確定理財(cái)資產(chǎn)的凈值。及時(shí)向委托人、管理人提供資產(chǎn)估值報(bào)告，確保投資者能夠及時(shí)了解理財(cái)資產(chǎn)的價(jià)值變動(dòng)情況。5.投資監(jiān)督依據(jù)理財(cái)合同和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，對(duì)管理人的投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督，確保管理人的投資行為符合合同約定和法律法規(guī)的要求。發(fā)現(xiàn)管理人的投資行為存在違規(guī)或異常情況時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知管理人并向相關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告。委托人與管理人的權(quán)利與義務(wù)委托人的權(quán)利與義務(wù)1.權(quán)利有權(quán)了解理財(cái)資產(chǎn)的托管情況，包括資產(chǎn)保管、資金清算、會(huì)計(jì)核算、資產(chǎn)估值等信息。有權(quán)要求托管人按照合同約定履行托管職責(zé)，對(duì)托管人的工作進(jìn)行監(jiān)督和檢查。在理財(cái)合同終止時(shí)，有權(quán)收回理財(cái)資產(chǎn)。2.義務(wù)按照合同約定向托管人支付托管費(fèi)用。向托管人提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的理財(cái)資產(chǎn)信息和相關(guān)資料。配合托管人開展托管業(yè)務(wù)工作，如提供必要的授權(quán)文件等。管理人的權(quán)利與義務(wù)1.權(quán)利按照理財(cái)合同的約定，對(duì)理財(cái)資產(chǎn)進(jìn)行投資運(yùn)作，制定投資策略和投資組合。有權(quán)獲取與理財(cái)資產(chǎn)投資運(yùn)作相關(guān)的信息和資料。2.義務(wù)遵守理財(cái)合同和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，進(jìn)行合規(guī)投資運(yùn)作。及時(shí)向托管人提供投資交易指令和相關(guān)信息，確保托管人能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地辦理資金清算和會(huì)計(jì)核算等業(yè)務(wù)。配合托管人的投資監(jiān)督工作，對(duì)托管人提出的問題及時(shí)進(jìn)行整改。托管業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)受理1.托管人應(yīng)建立完善的業(yè)務(wù)受理機(jī)制，明確受理?xiàng)l件和流程。2.委托人向托管人提出理財(cái)托管業(yè)務(wù)申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)提交相關(guān)的申請(qǐng)材料，包括但不限于身份證明、理財(cái)合同、資產(chǎn)證明等。3.托管人對(duì)委托人提交的申請(qǐng)材料進(jìn)行審核，審核通過后與委托人簽訂理財(cái)托管合同。資產(chǎn)交付1.委托人應(yīng)按照合同約定的時(shí)間和方式，將理財(cái)資產(chǎn)交付給托管人。2.托管人在收到理財(cái)資產(chǎn)后，應(yīng)進(jìn)行清點(diǎn)和核對(duì)，確保資產(chǎn)的數(shù)量、種類和金額與合同約定一致。3.雙方應(yīng)辦理資產(chǎn)交付手續(xù)，簽署資產(chǎn)交付確認(rèn)書。日常運(yùn)作1.托管人按照合同約定和相關(guān)規(guī)定，開展資產(chǎn)保管、資金清算、會(huì)計(jì)核算、資產(chǎn)估值、投資監(jiān)督等日常托管業(yè)務(wù)工作。2.管理人按照理財(cái)合同的約定進(jìn)行投資運(yùn)作，并及時(shí)向托管人發(fā)送投資交易指令。3.托管人對(duì)管理人的投資交易指令進(jìn)行審核，審核通過后辦理資金清算和會(huì)計(jì)核算等業(yè)務(wù)。信息披露1.托管人應(yīng)按照合同約定和相關(guān)法律法規(guī)的要求，定期向委托人、管理人和監(jiān)管部門披露理財(cái)托管業(yè)務(wù)信息，包括資產(chǎn)托管情況、資金清算情況、會(huì)計(jì)核算情況、資產(chǎn)估值情況等。2.信息披露應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。業(yè)務(wù)終止1.理財(cái)合同終止時(shí)，托管人應(yīng)按照合同約定和相關(guān)規(guī)定，辦理理財(cái)資產(chǎn)的清算和返還手續(xù)。2.托管人對(duì)理財(cái)資產(chǎn)進(jìn)行最后一次估值，確定理財(cái)資產(chǎn)的凈值。3.按照合同約定的分配原則，將理財(cái)資產(chǎn)返還給委托人。4.雙方辦理業(yè)務(wù)終止手續(xù)，簽署業(yè)務(wù)終止確認(rèn)書。風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理1.托管人應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，識(shí)別、評(píng)估和控制理財(cái)托管業(yè)務(wù)面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。2.制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行評(píng)估和檢查。3.加強(qiáng)對(duì)理財(cái)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。內(nèi)部控制1.托管人應(yīng)建立完善的內(nèi)部控制制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，確保托管業(yè)務(wù)的合規(guī)性和安全性。2.加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督，定期對(duì)托管業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。3.對(duì)關(guān)鍵崗位和重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)實(shí)行雙人雙崗、定期輪崗等制度，防范內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)督管理與法律責(zé)任監(jiān)督管理1.監(jiān)管部門依法對(duì)理財(cái)托管業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理，檢查托管人、委托人、管理人的業(yè)務(wù)活動(dòng)是否符合法律法規(guī)和本辦法的規(guī)定。2.托管人應(yīng)定期向監(jiān)管部門報(bào)送理財(cái)托管業(yè)務(wù)報(bào)告，包括業(yè)務(wù)開展情況、風(fēng)險(xiǎn)管理情況、內(nèi)部控制情況等。3.監(jiān)管部門有權(quán)要求托管人、委托人、管理人提供與理財(cái)托管業(yè)務(wù)相關(guān)的資料和信息，并進(jìn)行現(xiàn)場檢查。法律責(zé)任1.托管人、委托人、管理人違反本辦法和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，應(yīng)依法承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。2.對(duì)于違規(guī)行為，監(jiān)管部門將依法采取責(zé)令改正、罰款、暫?；蛉∠麡I(yè)務(wù)資