涉案資金管理辦法一、總則（一）目的為加強公司涉案資金管理，規(guī)范涉案資金的使用、處置等行為，保障公司合法權(quán)益，防范資金風(fēng)險，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司在經(jīng)營活動中涉及的各類涉案資金的管理，包括但不限于因訴訟、仲裁、行政處罰等原因被凍結(jié)、扣押、劃撥的資金，以及與案件相關(guān)的其他資金往來。（三）基本原則1.合法性原則涉案資金的管理必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，確保資金來源合法、使用合規(guī)、處置得當。2.安全性原則采取有效措施保障涉案資金的安全，防止資金被盜用、挪用、侵占等情況發(fā)生，確保資金的完整和可追溯。3.準確性原則對涉案資金的收支、核算等進行準確記錄，保證財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準確、完整，為資金管理提供可靠依據(jù)。4.及時性原則及時處理涉案資金相關(guān)事務(wù)，按照規(guī)定程序和時間要求進行資金的收付、處置等操作，避免延誤導(dǎo)致?lián)p失擴大。二、涉案資金的界定與分類（一）涉案資金的界定涉案資金是指公司在經(jīng)營活動中，因涉及違法違規(guī)行為或法律糾紛，被司法機關(guān)、行政機關(guān)依法采取凍結(jié)、扣押、劃撥等措施的資金，以及與案件直接相關(guān)的其他資金。（二）涉案資金的分類1.訴訟涉案資金因公司作為原告或被告參與訴訟活動，可能涉及的訴訟費用、賠償款、執(zhí)行款等資金。2.仲裁涉案資金因公司參與仲裁程序，涉及的仲裁費用、裁決結(jié)果相關(guān)的資金支付等。3.行政處罰涉案資金因公司違反法律法規(guī)受到行政處罰，需繳納的罰款、滯納金等資金。4.其他涉案資金包括但不限于因涉嫌經(jīng)濟犯罪、商業(yè)賄賂等案件，被司法機關(guān)調(diào)查、處理過程中涉及的資金。三、涉案資金的管理職責(zé)（一）公司管理層職責(zé)1.負責(zé)審批涉案資金管理的重大事項，如涉案資金的處置方案、大額資金的支付等。2.監(jiān)督涉案資金管理工作的開展，確保各項管理措施得到有效執(zhí)行。3.協(xié)調(diào)公司內(nèi)部各部門之間在涉案資金管理方面的工作，解決管理過程中出現(xiàn)的問題。（二）財務(wù)部門職責(zé)1.負責(zé)涉案資金的日常核算與財務(wù)管理，建立專門的涉案資金賬戶，對涉案資金進行獨立核算。2.按照規(guī)定及時、準確記錄涉案資金的收支情況，編制相關(guān)財務(wù)報表，為公司管理層提供資金信息。3.嚴格執(zhí)行涉案資金的支付審批制度，確保資金支付合法合規(guī)。4.配合司法機關(guān)、行政機關(guān)等相關(guān)部門對涉案資金的查詢、凍結(jié)、扣劃等工作，提供必要的財務(wù)資料和協(xié)助。（三）法務(wù)部門職責(zé)1.負責(zé)涉案資金相關(guān)法律事務(wù)的處理，為公司提供法律咨詢和法律支持。2.參與涉案資金管理辦法的制定和修訂，確保管理辦法符合法律法規(guī)要求。3.協(xié)助財務(wù)部門處理與涉案資金相關(guān)的法律文件、合同等，審核資金支付的法律合規(guī)性。4.代表公司參與訴訟、仲裁等法律程序，維護公司在涉案資金方面的合法權(quán)益。（四）業(yè)務(wù)部門職責(zé)1.配合財務(wù)部門和法務(wù)部門做好涉案資金的管理工作，提供與案件相關(guān)的業(yè)務(wù)資料和信息。2.協(xié)助調(diào)查涉案資金的來源和去向，配合相關(guān)部門對案件的調(diào)查處理。3.負責(zé)本部門涉及涉案資金相關(guān)業(yè)務(wù)的整改和規(guī)范，避免類似問題再次發(fā)生。四、涉案資金的日常管理（一）賬戶管理1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)涉案資金管理需要，開設(shè)專門的涉案資金賬戶，并確保賬戶信息的安全保密。2.涉案資金賬戶應(yīng)與公司其他賬戶嚴格分開，獨立核算，不得與其他資金混用。3.定期對涉案資金賬戶進行核對，確保賬戶余額與財務(wù)記錄一致，發(fā)現(xiàn)異常情況及時查明原因并處理。（二）收支管理1.涉案資金的收入應(yīng)按照規(guī)定及時足額入賬，不得截留、挪用。收入來源包括但不限于司法機關(guān)返還的資金、案件賠償款、執(zhí)行款等。2.涉案資金的支出必須嚴格按照審批程序進行，由相關(guān)部門提出申請，經(jīng)財務(wù)部門審核、法務(wù)部門審查、公司管理層審批后，方可辦理支付手續(xù)。3.支付涉案資金時，應(yīng)確保資金用途合法合規(guī)，提供真實、有效的支付憑證和相關(guān)文件，注明資金用途、支付對象等信息。（三）核算管理1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和本辦法的規(guī)定，對涉案資金進行準確、完整的核算。2.建立涉案資金明細賬，詳細記錄每筆涉案資金的收支情況、來源去向、案件相關(guān)信息等，確保賬目清晰、可查。3.定期編制涉案資金財務(wù)報表，向公司管理層匯報涉案資金的管理情況，包括資金余額、收支明細、案件進展等。（四）檔案管理1.對涉案資金相關(guān)的文件、合同、憑證、報表等資料進行分類整理，建立專門的檔案。2.檔案應(yīng)妥善保管，保存期限按照國家法律法規(guī)和公司檔案管理制度執(zhí)行，確保檔案的完整性和可追溯性。3.涉及涉案資金的檔案查閱、借閱應(yīng)履行嚴格的審批手續(xù)，確保檔案安全。五、涉案資金的處置（一）處置原則1.依法依規(guī)原則涉案資金的處置必須嚴格依據(jù)國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求進行，確保處置行為合法合規(guī)。2.實事求是原則根據(jù)案件實際情況和調(diào)查結(jié)果，準確認定涉案資金的性質(zhì)和歸屬，實事求是地進行處置。3.保障公司合法權(quán)益原則在涉案資金處置過程中，充分維護公司的合法權(quán)益，避免公司因涉案資金問題遭受不必要的損失。（二）處置方式1.返還對于經(jīng)司法機關(guān)或行政機關(guān)認定，涉案資金屬于公司合法財產(chǎn)的，應(yīng)及時辦理返還手續(xù)，將資金足額返還至公司涉案資金賬戶。2.繳納罰款、滯納金等因公司違法行為導(dǎo)致的涉案資金，如行政處罰罰款、滯納金等，應(yīng)按照規(guī)定及時足額繳納。3.賠償因公司過錯給他人造成損失，需支付賠償款的涉案資金，應(yīng)按照法院判決或仲裁裁決及時支付給受損方。4.其他處置方式根據(jù)案件具體情況，經(jīng)公司管理層批準和相關(guān)部門協(xié)商一致后，可采取其他合法合規(guī)的處置方式，如資金核銷等。（三）處置程序1.法務(wù)部門根據(jù)案件處理結(jié)果，提出涉案資金處置建議，明確處置方式、金額、支付對象等信息。2.財務(wù)部門對處置建議進行審核，核實資金金額、賬戶信息等，確保處置方案符合財務(wù)規(guī)定。3.將處置建議提交公司管理層審批，經(jīng)批準后按照規(guī)定程序辦理涉案資金的處置手續(xù)。4.涉及對外支付涉案資金的，按照本辦法第四章“涉案資金的日常管理”中關(guān)于收支管理的規(guī)定執(zhí)行，確保支付合法合規(guī)。5.處置完成后，財務(wù)部門應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，更新涉案資金臺賬和財務(wù)報表，并將處置情況向公司管理層匯報。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對涉案資金管理情況進行審計監(jiān)督，檢查涉案資金的收支、核算、處置等環(huán)節(jié)是否符合本辦法規(guī)定和公司財務(wù)制度要求。2.審計部門應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，督促相關(guān)部門及時整改。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對涉案資金管理情況進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，并將自查情況向公司管理層報告。（二）外部監(jiān)督1.積極配合司法機關(guān)、行政機關(guān)等相關(guān)部門對涉案資金的監(jiān)督檢查，如實提供相關(guān)資料和信息。2.對于外部監(jiān)督檢查提出的問題，應(yīng)認真對待，及時整改，并將整改情況反饋給相關(guān)部門。七、責(zé)任追究（一）責(zé)任認定1.在涉案資金管理過程中，如發(fā)現(xiàn)有違反本辦法規(guī)定的行為，由公司內(nèi)部審計部門或相關(guān)部門進行調(diào)查，認定責(zé)任主體。2.責(zé)任認定應(yīng)依據(jù)事實和相關(guān)規(guī)定，明確責(zé)任人員的過錯程度、責(zé)任范圍等。（二）責(zé)任追究方式1.對于因故意或重大過失導(dǎo)致涉案資金管理出現(xiàn)問題，給公司造成損失的責(zé)任人員，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、撤職等處分。2.涉嫌違法犯罪的，將依法移送司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。（三）賠償責(zé)任因責(zé)任人員的過錯行為給公司造成涉案資金損失的，責(zé)任人員應(yīng)承擔相應(yīng)的賠償責(zé)任，公司有權(quán)從其工資、獎金等收入中扣除相應(yīng)賠償金額。八、附則（一）