票據(jù)收取管理辦法一、總則（一）目的為加強公司票據(jù)收取管理，規(guī)范票據(jù)收取行為，確保票據(jù)的真實性、完整性和安全性，防范票據(jù)風(fēng)險，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門在業(yè)務(wù)活動中涉及的各類票據(jù)收取管理，包括但不限于發(fā)票、收據(jù)、支票、匯票等。（三）基本原則1.合法性原則：票據(jù)收取必須符合國家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定。2.真實性原則：所收取的票據(jù)應(yīng)真實有效，不得收取虛假、偽造或變造的票據(jù)。3.完整性原則：票據(jù)的各項內(nèi)容應(yīng)填寫完整，包括開票日期、發(fā)票號碼、購買方信息、銷售方信息、服務(wù)內(nèi)容、金額等，不得遺漏或涂改。4.及時性原則：收取的票據(jù)應(yīng)及時進行處理和入賬，不得拖延。5.安全性原則：加強票據(jù)的保管和傳遞，確保票據(jù)的安全，防止丟失、被盜或損壞。二、票據(jù)收取職責(zé)分工（一）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)在業(yè)務(wù)活動中按照合同約定或相關(guān)規(guī)定收取各類票據(jù)，并對票據(jù)的真實性、完整性進行初步審核。2.將收取的票據(jù)及時移交給財務(wù)部門，并辦理交接手續(xù)。3.配合財務(wù)部門對票據(jù)相關(guān)問題進行查詢和核實。（二）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)對業(yè)務(wù)部門移交的票據(jù)進行審核，包括票據(jù)的合法性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性等。2.對審核通過的票據(jù)進行妥善保管，并按照財務(wù)制度進行賬務(wù)處理。3.定期對票據(jù)的收取、保管和使用情況進行清查和盤點，確保票據(jù)管理的規(guī)范和安全。4.負(fù)責(zé)與稅務(wù)機關(guān)等相關(guān)部門進行溝通和協(xié)調(diào)，處理票據(jù)相關(guān)的稅務(wù)事宜。（三）其他部門1.協(xié)助業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門做好票據(jù)收取管理工作，提供必要的支持和配合。2.對涉及本部門的票據(jù)相關(guān)事項進行監(jiān)督和管理。三、票據(jù)收取流程（一）業(yè)務(wù)洽談與合同簽訂1.在業(yè)務(wù)洽談階段，業(yè)務(wù)人員應(yīng)明確告知對方票據(jù)開具的要求和相關(guān)規(guī)定，確保對方能夠正確開具票據(jù)。2.簽訂業(yè)務(wù)合同時，應(yīng)在合同中明確約定票據(jù)的種類、開具時間、交付方式等條款，作為票據(jù)收取的依據(jù)。（二）票據(jù)收取1.業(yè)務(wù)人員在收取票據(jù)時，應(yīng)認(rèn)真核對票據(jù)的各項內(nèi)容，確保與業(yè)務(wù)實際情況相符。2.對于發(fā)票，應(yīng)檢查發(fā)票的發(fā)票專用章是否清晰、正確，發(fā)票號碼是否連號，發(fā)票內(nèi)容是否與實際業(yè)務(wù)一致等。3.對于收據(jù)，應(yīng)檢查收據(jù)的格式是否規(guī)范，收據(jù)上是否加蓋收款單位財務(wù)專用章或發(fā)票專用章等。4.對于支票、匯票等票據(jù)，應(yīng)檢查票據(jù)的要素是否齊全、正確，背書是否連續(xù)，票據(jù)是否在有效期內(nèi)等。（三）票據(jù)審核1.業(yè)務(wù)人員收取票據(jù)后，應(yīng)及時將票據(jù)移交給財務(wù)部門。財務(wù)部門收到票據(jù)后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)進行審核。2.財務(wù)審核人員應(yīng)按照本辦法的規(guī)定，對票據(jù)的合法性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性進行全面審核。審核內(nèi)容包括但不限于：-票據(jù)的種類是否符合規(guī)定。-票據(jù)的開具日期是否在規(guī)定的時間范圍內(nèi)。-票據(jù)的金額是否與業(yè)務(wù)合同約定一致。-票據(jù)的內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確，有無涂改、偽造等情況。-票據(jù)的印章是否齊全、清晰，是否符合規(guī)定。-其他相關(guān)規(guī)定要求審核的內(nèi)容。3.對于審核通過的票據(jù)，財務(wù)審核人員應(yīng)在票據(jù)上加蓋“審核通過”章，并進行編號登記。對于審核不通過的票據(jù)，應(yīng)及時退回業(yè)務(wù)部門，并注明原因，要求業(yè)務(wù)部門與對方溝通協(xié)調(diào)，重新取得合規(guī)有效的票據(jù)。（四）票據(jù)保管1.經(jīng)審核通過的票據(jù)，財務(wù)部門應(yīng)按照票據(jù)的種類、編號等進行分類整理，并妥善保管。2.票據(jù)應(yīng)存放在專門的保險柜或文件柜中，確保安全。同時，應(yīng)建立票據(jù)保管臺賬，詳細記錄票據(jù)的收取日期、票據(jù)號碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容、保管期限等信息。3.對于重要的票據(jù)，如支票、匯票等，應(yīng)實行雙人保管制度，確保票據(jù)的安全。4.票據(jù)保管期限應(yīng)按照國家法律法規(guī)和財務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行。一般情況下，發(fā)票等原始憑證的保管期限為[X]年，其他票據(jù)的保管期限可根據(jù)實際情況確定，但不得少于[X]年。保管期滿后，應(yīng)按照規(guī)定進行銷毀處理。（五）票據(jù)入賬1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審核通過的票據(jù)，按照財務(wù)制度及時進行賬務(wù)處理，確保票據(jù)金額準(zhǔn)確無誤地計入相應(yīng)的會計科目。2.在入賬過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照會計核算的要求，編制記賬憑證，注明票據(jù)的相關(guān)信息，如票據(jù)號碼、業(yè)務(wù)內(nèi)容等，以便于日后查詢和核對。3.對于涉及多個業(yè)務(wù)項目或部門的票據(jù)，應(yīng)按照合理的分?jǐn)傇瓌t進行入賬，確保費用核算的準(zhǔn)確性。（六）票據(jù)交接1.業(yè)務(wù)部門與財務(wù)部門之間應(yīng)建立規(guī)范的票據(jù)交接制度，明確交接的流程和責(zé)任。2.業(yè)務(wù)人員在移交票據(jù)時，應(yīng)填寫票據(jù)交接清單，注明票據(jù)的種類、號碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等信息，并由雙方簽字確認(rèn)。3.財務(wù)人員在接收票據(jù)時，應(yīng)認(rèn)真核對交接清單上的內(nèi)容與實際票據(jù)是否一致，如有不符，應(yīng)及時與業(yè)務(wù)人員溝通核實。4.票據(jù)交接清單應(yīng)一式兩份，業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門各留存一份，作為票據(jù)交接的憑證和日后查詢的依據(jù)。四、票據(jù)風(fēng)險防范（一）虛假票據(jù)防范1.加強對業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)，提高其識別虛假票據(jù)的能力。培訓(xùn)內(nèi)容包括票據(jù)的防偽特征、常見的虛假票據(jù)類型及識別方法等。2.建立與稅務(wù)機關(guān)等相關(guān)部門的信息溝通機制，及時獲取票據(jù)真?zhèn)尾樵兊南嚓P(guān)信息，對可疑票據(jù)進行核實。3.對于金額較大或存在疑問的票據(jù)，可委托專業(yè)的會計師事務(wù)所或稅務(wù)師事務(wù)所進行審驗，確保票據(jù)的真實性。（二）票據(jù)丟失防范1.加強票據(jù)保管人員的安全意識教育，提高其對票據(jù)安全重要性的認(rèn)識。2.完善票據(jù)保管設(shè)施，確保票據(jù)存放環(huán)境安全可靠。如安裝監(jiān)控設(shè)備、配備保險柜等。3.建立票據(jù)丟失應(yīng)急預(yù)案，一旦發(fā)生票據(jù)丟失情況，應(yīng)立即采取措施進行掛失、聲明作廢等，并及時向公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門報告，配合有關(guān)部門進行調(diào)查處理，盡量減少損失。（三）票據(jù)逾期風(fēng)險防范1.業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時跟蹤票據(jù)的交付和取得情況，確保票據(jù)按時收取。對于逾期未取得票據(jù)的業(yè)務(wù)，應(yīng)及時與對方溝通協(xié)調(diào)，查明原因，采取措施催促對方盡快開具票據(jù)。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對票據(jù)的收取情況進行清查和盤點，及時發(fā)現(xiàn)和處理逾期未入賬的票據(jù)。對于逾期未入賬的票據(jù)，應(yīng)查明原因，如因業(yè)務(wù)人員未及時移交或財務(wù)人員未及時審核入賬等，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.加強與客戶的溝通和協(xié)調(diào)，建立良好的合作關(guān)系，爭取客戶的理解和支持，確保票據(jù)能夠按時、足額收取。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對票據(jù)收取管理情況進行審計監(jiān)督，檢查票據(jù)收取流程是否規(guī)范、票據(jù)審核是否嚴(yán)格、票據(jù)保管是否安全等。2.審計部門應(yīng)根據(jù)審計結(jié)果出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。（二）財務(wù)自查1.財務(wù)部門應(yīng)每月對票據(jù)收取管理情況進行自查，重點檢查票據(jù)的收取、審核、保管、入賬等環(huán)節(jié)是否符合本辦法的規(guī)定。2.財務(wù)自查應(yīng)形成自查報告，對自查中發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改，并將整改情況報公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門。（三）外部檢查配合1.積極配合稅務(wù)機關(guān)、審計機關(guān)等外部部門對公司票據(jù)收取管理情況的檢查，如實提供相關(guān)資料和信息。2.對于外部檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)認(rèn)真對待，及時整改，并將整改情況反饋給相關(guān)部門。六、違規(guī)處理（一）對業(yè)務(wù)部門的違規(guī)處理1.業(yè)務(wù)人員在票據(jù)收取過程中，如因疏忽大意或故意違規(guī)，導(dǎo)致收取虛假票據(jù)、票據(jù)丟失、逾期未收取票據(jù)等情況，給公司造成損失的，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、降職、辭退等。2.因業(yè)務(wù)人員違規(guī)行為導(dǎo)致公司面臨稅務(wù)風(fēng)險、法律糾紛等問題的，業(yè)務(wù)人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，并負(fù)責(zé)協(xié)助公司解決相關(guān)問題。（二）對財務(wù)部門的違規(guī)處理1.財務(wù)審核人員如未按照本辦法的規(guī)定對票據(jù)進行嚴(yán)格審核，導(dǎo)致虛假票據(jù)入賬、票據(jù)管理混亂等情況，給公司造成損失的，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、降職、辭退等。2.財務(wù)保管人員如因保管不善，導(dǎo)致票據(jù)丟失、被盜或損壞，給公司造成損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。（三）其他部門的違規(guī)處理其他部門人員如在票據(jù)收取管理工作中存在違規(guī)行為，影