電梯財務管理辦法總則目的為了加強公司電梯財務管理，規(guī)范電梯財務收支行為，提高資金使用效率，保障電梯的正常運行、維護和更新，根據(jù)國家相關法律法規(guī)和行業(yè)標準，結合公司實際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司管理的所有電梯設備的財務管理活動，包括電梯的購置、安裝、維修、保養(yǎng)、更新改造等環(huán)節(jié)涉及的資金收支、成本核算、預算編制等事項。管理原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關財務、稅收等法律法規(guī)和行業(yè)標準，確保電梯財務管理活動合法合規(guī)。2.預算管理原則：實行全面預算管理，對電梯相關的各項收支進行科學合理的規(guī)劃和控制，提高資金使用的計劃性和效益性。3.成本效益原則：在保證電梯安全運行和服務質量的前提下，合理控制成本，降低費用支出，實現(xiàn)經(jīng)濟效益和社會效益的最大化。4.專款專用原則：電梯專項維修資金、運行費用等應專款專用，不得挪作他用，確保資金安全和有效使用。管理職責財務部門職責1.負責制定和完善電梯財務管理制度，建立健全電梯財務核算體系。2.編制電梯年度財務預算和決算，對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析。3.負責電梯資金的收支管理，辦理資金收付結算業(yè)務，確保資金安全。4.進行電梯成本核算，準確計算電梯的購置、安裝、維修、保養(yǎng)等成本費用。5.定期對電梯財務狀況進行審計和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改措施。6.提供電梯財務信息和報表，為公司決策提供支持。電梯管理部門職責1.負責電梯的日常運行管理和維護保養(yǎng)工作，制定電梯運行計劃和維護保養(yǎng)方案。2.編制電梯維修、保養(yǎng)、更新改造等項目的預算和計劃，并報財務部門審核。3.組織實施電梯維修、保養(yǎng)、更新改造等項目，確保項目質量和進度。4.對電梯維修、保養(yǎng)、更新改造等項目的費用進行審核和確認，提供相關的費用憑證和資料。5.配合財務部門做好電梯財務管理工作，提供必要的財務信息和協(xié)助。其他部門職責其他部門應根據(jù)工作需要，配合財務部門和電梯管理部門做好電梯財務管理工作，如提供相關的業(yè)務數(shù)據(jù)和資料，協(xié)助進行費用核算和審計等。預算管理預算編制1.每年[具體時間]，電梯管理部門應根據(jù)電梯的運行狀況、維修保養(yǎng)計劃、更新改造需求等，編制下一年度電梯財務預算草案。2.預算草案應包括電梯購置、安裝、維修、保養(yǎng)、更新改造等項目的費用預算，以及電梯運行費用（如電費、水費、物業(yè)費等）的預算。3.電梯管理部門將預算草案報財務部門審核，財務部門應根據(jù)公司的財務狀況和預算管理要求，對預算草案進行綜合平衡和調整，形成年度電梯財務預算方案。4.年度電梯財務預算方案經(jīng)公司領導批準后，由財務部門下達執(zhí)行。預算執(zhí)行1.各部門應嚴格按照批準的電梯財務預算執(zhí)行，不得隨意調整預算。如因特殊情況需要調整預算，應按照規(guī)定的程序進行審批。2.財務部門應定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程中存在的問題，并采取措施加以解決。3.電梯管理部門應按照預算安排組織實施電梯維修、保養(yǎng)、更新改造等項目，確保項目按時完成，并嚴格控制項目費用支出。預算調整1.如遇下列情況之一，可對電梯財務預算進行調整：國家政策、法規(guī)發(fā)生重大變化，影響電梯財務預算的執(zhí)行；電梯設備發(fā)生重大故障或損壞，需要增加維修、更新改造費用；公司經(jīng)營戰(zhàn)略、業(yè)務范圍發(fā)生重大調整，影響電梯財務預算的執(zhí)行；其他不可預見的因素導致預算無法執(zhí)行。2.預算調整應按照以下程序進行：電梯管理部門提出預算調整申請，說明調整的原因、內容和金額。財務部門對預算調整申請進行審核，提出審核意見。預算調整申請經(jīng)公司領導批準后，由財務部門下達調整后的預算方案。收入管理收入來源1.電梯專項維修資金：按照國家有關規(guī)定，由業(yè)主或使用人繳納的用于電梯維修、更新改造的專項資金。2.電梯運行費用：包括電梯電費、水費、物業(yè)費等，由業(yè)主或使用人按照規(guī)定的標準繳納。3.電梯廣告收入：在電梯內設置廣告位所獲得的收入。4.其他收入：如電梯租賃收入、賠償收入等。收入核算1.財務部門應按照國家有關財務會計制度的規(guī)定，對電梯收入進行核算，確保收入的準確、及時入賬。2.電梯專項維修資金應單獨設立賬戶進行管理，?？顚Ｓ?。電梯運行費用、廣告收入等應納入公司的統(tǒng)一核算。3.財務部門應定期對電梯收入進行統(tǒng)計和分析，掌握收入的變化情況，為公司決策提供參考。收入收繳1.電梯管理部門應按照規(guī)定的標準和時間，向業(yè)主或使用人收取電梯運行費用和專項維修資金。2.對于未按時繳納電梯費用的業(yè)主或使用人，電梯管理部門應及時進行催繳，必要時可通過法律途徑解決。3.電梯廣告收入、租賃收入等應按照合同約定及時收取，確保收入的及時入賬。成本管理成本范圍電梯成本包括電梯購置成本、安裝成本、維修成本、保養(yǎng)成本、更新改造成本、運行成本等。具體如下：1.購置成本：包括電梯設備的購買價款、運輸費、裝卸費、保險費等。2.安裝成本：包括電梯安裝工程的人工費用、材料費用、機械使用費等。3.維修成本：包括電梯日常維修、故障維修、大修等發(fā)生的費用，如維修材料費用、維修人工費用等。4.保養(yǎng)成本：包括電梯定期保養(yǎng)所發(fā)生的費用，如保養(yǎng)材料費用、保養(yǎng)人工費用等。5.更新改造成本：包括電梯設備的更新、改造所發(fā)生的費用，如設備購置費用、安裝調試費用等。6.運行成本：包括電梯運行過程中發(fā)生的電費、水費、物業(yè)費等。成本核算1.財務部門應按照國家有關財務會計制度的規(guī)定，對電梯成本進行核算，確保成本的準確、及時入賬。2.電梯成本應按照不同的項目和費用類別進行明細核算，以便于成本分析和控制。3.對于電梯維修、保養(yǎng)、更新改造等項目，應按照項目進行單獨核算，準確計算項目成本。成本控制1.電梯管理部門應通過優(yōu)化電梯運行方案、合理安排維修保養(yǎng)計劃、選擇優(yōu)質的維修保養(yǎng)單位等措施，降低電梯運行成本和維修保養(yǎng)成本。2.財務部門應加強對電梯成本的監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)成本控制過程中存在的問題，并采取措施加以解決。3.對于電梯購置、安裝、更新改造等重大項目，應進行嚴格的成本預算和審核，確保項目成本控制在合理范圍內。資金管理資金籌集1.電梯購置、安裝、更新改造等項目所需資金，可通過以下方式籌集：公司自有資金；銀行貸款；業(yè)主或使用人繳納的電梯專項維修資金；其他合法的融資渠道。2.財務部門應根據(jù)項目的實際需要和公司的財務狀況，合理選擇資金籌集方式，確保資金的及時到位和成本的合理控制。資金使用1.電梯資金應按照規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。2.電梯維修、保養(yǎng)、更新改造等項目的資金支付，應按照合同約定和相關審批程序進行，確保資金支付的安全和合規(guī)。3.財務部門應加強對電梯資金使用情況的監(jiān)控和管理，定期對資金使用情況進行審計和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。資金安全1.公司應建立健全電梯資金安全管理制度，加強對資金的保管和使用管理，確保資金安全。2.電梯專項維修資金應存入專門的銀行賬戶，實行專戶管理，不得與其他資金混同。3.財務人員應嚴格遵守財務紀律和操作規(guī)程，不得擅自挪用、侵占電梯資金。4.公司應定期對電梯資金進行盤點和核對，確保資金賬實相符。資產(chǎn)管理資產(chǎn)登記1.電梯設備作為公司的固定資產(chǎn)，應按照國家有關固定資產(chǎn)管理的規(guī)定進行登記和核算。2.電梯管理部門應在電梯購置、安裝完成后，及時辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)，建立電梯固定資產(chǎn)卡片，記錄電梯的基本信息、購置時間、購置價格、使用部門等。3.財務部門應根據(jù)電梯固定資產(chǎn)卡片，進行固定資產(chǎn)的賬務處理，確保固定資產(chǎn)賬實相符。資產(chǎn)盤點1.公司應定期對電梯固定資產(chǎn)進行盤點，每年至少進行一次全面盤點。2.盤點工作由財務部門會同電梯管理部門共同組織實施，盤點結果應形成書面報告，報公司領導審批。3.如發(fā)現(xiàn)電梯固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應及時查明原因，按照規(guī)定的程序進行處理。資產(chǎn)處置1.電梯設備達到使用年限或因其他原因需要報廢、出售、轉讓等處置時，應按照規(guī)定的程序進行審批。2.電梯管理部門應提出電梯資產(chǎn)處置申請，說明處置的原因、方式和價格等，報公司領導批準。3.財務部門應根據(jù)批準的資產(chǎn)處置申請，進行固定資產(chǎn)的賬務處理，確保資產(chǎn)處置的合規(guī)性和準確性。財務監(jiān)督與審計內部監(jiān)督1.公司應建立健全電梯財務內部監(jiān)督制度，加強對電梯財務管理活動的日常監(jiān)督和檢查。2.財務部門應定期對電梯財務收支情況進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.公司審計部門應定期對電梯財務狀況進行審計，審計內容包括預算執(zhí)行情況、資金使用情況、成本核算情況、資產(chǎn)管理情況等。4.審計部門應出具審計報告，提出審計意見和建議，對發(fā)現(xiàn)的問題督促相關部門進行整