藥品管理辦法盤(pán)虧一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司藥品管理，規(guī)范藥品盤(pán)虧處理流程，確保藥品賬實(shí)相符，保障藥品質(zhì)量和供應(yīng)，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及藥品采購(gòu)、儲(chǔ)存、銷售等環(huán)節(jié)的部門(mén)及人員。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家藥品管理相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保盤(pán)虧處理合法合規(guī)。2.實(shí)事求是原則：準(zhǔn)確查明藥品盤(pán)虧原因，如實(shí)記錄和報(bào)告盤(pán)虧情況。3.責(zé)任追究原則：明確各環(huán)節(jié)責(zé)任，對(duì)因工作失誤或違規(guī)行為導(dǎo)致藥品盤(pán)虧的責(zé)任人進(jìn)行追究。4.防范改進(jìn)原則：通過(guò)盤(pán)虧分析，采取有效措施防范類似情況再次發(fā)生，持續(xù)改進(jìn)藥品管理工作。二、藥品盤(pán)虧的定義與認(rèn)定（一）定義藥品盤(pán)虧是指在藥品盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，實(shí)際庫(kù)存數(shù)量少于賬面記錄數(shù)量的情況。（二）認(rèn)定流程1.定期盤(pán)點(diǎn)時(shí)，由倉(cāng)庫(kù)管理人員負(fù)責(zé)清點(diǎn)藥品實(shí)際數(shù)量，并與庫(kù)存臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)實(shí)際數(shù)量與賬面數(shù)量不符，填寫(xiě)《藥品盤(pán)虧報(bào)告表》，詳細(xì)記錄藥品名稱、規(guī)格、批次、盤(pán)虧數(shù)量等信息。2.倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人對(duì)盤(pán)虧情況進(jìn)行初步核實(shí)，確認(rèn)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性后，將《藥品盤(pán)虧報(bào)告表》提交至質(zhì)量管理部門(mén)。3.質(zhì)量管理部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)等相關(guān)人員組成盤(pán)虧調(diào)查小組，對(duì)盤(pán)虧藥品進(jìn)行實(shí)地核查和分析，確定盤(pán)虧事實(shí)及原因。4.盤(pán)虧調(diào)查小組根據(jù)核查結(jié)果，形成盤(pán)虧認(rèn)定報(bào)告，明確盤(pán)虧藥品的具體情況及認(rèn)定結(jié)論，報(bào)公司管理層審批。三、藥品盤(pán)虧原因分析（一）采購(gòu)環(huán)節(jié)1.采購(gòu)訂單錯(cuò)誤：包括藥品名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商等信息錯(cuò)誤，導(dǎo)致實(shí)際到貨與訂單不符。2.運(yùn)輸損耗：在藥品運(yùn)輸過(guò)程中，因包裝破損、運(yùn)輸條件不當(dāng)?shù)仍蛟斐伤幤窊p耗。3.供應(yīng)商少發(fā)：供應(yīng)商發(fā)貨數(shù)量不足，未按訂單要求足額供應(yīng)藥品。（二）儲(chǔ)存環(huán)節(jié)1.保管不善：藥品儲(chǔ)存條件不符合要求，如溫濕度控制不當(dāng)、藥品擺放混亂等，導(dǎo)致藥品變質(zhì)、損壞或丟失。2.盤(pán)點(diǎn)錯(cuò)誤：盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中出現(xiàn)計(jì)數(shù)錯(cuò)誤、漏盤(pán)、錯(cuò)盤(pán)等情況。3.藥品被盜：倉(cāng)庫(kù)安全防范措施不到位，發(fā)生藥品被盜事件。（三）銷售環(huán)節(jié)1.銷售記錄錯(cuò)誤：銷售數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤，導(dǎo)致賬面庫(kù)存與實(shí)際銷售情況不符。2.發(fā)貨差錯(cuò)：發(fā)貨過(guò)程中出現(xiàn)藥品品種、數(shù)量錯(cuò)誤，或未按銷售訂單發(fā)貨。（四）其他原因1.自然災(zāi)害等不可抗力因素：如火災(zāi)、水災(zāi)、地震等，導(dǎo)致藥品受損或丟失。2.法律法規(guī)變更：因國(guó)家藥品管理法律法規(guī)、政策調(diào)整，導(dǎo)致藥品不能正常銷售或需進(jìn)行特殊處理，從而造成盤(pán)虧。四、藥品盤(pán)虧處理流程（一）一般盤(pán)虧處理1.對(duì)于因盤(pán)點(diǎn)錯(cuò)誤、保管不善等一般性原因?qū)е碌乃幤繁P(pán)虧，由盤(pán)虧調(diào)查小組提出處理意見(jiàn)，報(bào)公司管理層審批后進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。2.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批后的處理意見(jiàn)，及時(shí)調(diào)整庫(kù)存賬目，確保賬實(shí)相符。同時(shí)，對(duì)盤(pán)虧藥品的成本進(jìn)行核算，按照相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定進(jìn)行處理。3.倉(cāng)庫(kù)管理人員負(fù)責(zé)對(duì)盤(pán)虧藥品進(jìn)行清理，查明原因后采取相應(yīng)的改進(jìn)措施，如加強(qiáng)盤(pán)點(diǎn)培訓(xùn)、優(yōu)化儲(chǔ)存條件等，防止類似盤(pán)虧情況再次發(fā)生。（二）因供應(yīng)商原因?qū)е碌谋P(pán)虧處理1.若盤(pán)虧是由于供應(yīng)商少發(fā)、錯(cuò)發(fā)等原因造成的，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，要求供應(yīng)商補(bǔ)足藥品或進(jìn)行換貨處理。2.如供應(yīng)商拒絕承擔(dān)責(zé)任或無(wú)法協(xié)商解決，公司可依據(jù)采購(gòu)合同相關(guān)條款，通過(guò)法律途徑維護(hù)自身權(quán)益。在問(wèn)題解決前，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)涉及盤(pán)虧藥品的貨款暫不支付。3.待問(wèn)題解決后，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整庫(kù)存賬目和應(yīng)付賬款。（三）因自然災(zāi)害等不可抗力因素導(dǎo)致的盤(pán)虧處理1.對(duì)于因自然災(zāi)害等不可抗力因素造成的藥品盤(pán)虧，公司應(yīng)及時(shí)組織人員對(duì)受損藥品進(jìn)行清理和評(píng)估，并向當(dāng)?shù)厮幤繁O(jiān)管部門(mén)報(bào)告。2.保險(xiǎn)公司理賠的部分，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)保險(xiǎn)理賠情況進(jìn)行賬務(wù)處理；無(wú)法獲得理賠的部分，經(jīng)公司管理層審批后，按照相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。3.公司應(yīng)積極采取措施恢復(fù)藥品供應(yīng)，盡量減少對(duì)業(yè)務(wù)的影響。同時(shí)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，完善應(yīng)急預(yù)案，提高應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的能力。（四）因法律法規(guī)變更導(dǎo)致的盤(pán)虧處理1.當(dāng)因法律法規(guī)變更導(dǎo)致藥品盤(pán)虧時(shí)，質(zhì)量管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)人員學(xué)習(xí)新法規(guī)要求，評(píng)估對(duì)公司藥品管理的影響。2.對(duì)于不符合新法規(guī)要求的藥品，按照規(guī)定進(jìn)行封存、銷毀或其他處理。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)處理情況調(diào)整庫(kù)存賬目和相關(guān)成本費(fèi)用。3.公司應(yīng)根據(jù)法規(guī)變更情況，及時(shí)修訂藥品管理制度和業(yè)務(wù)流程，確保各項(xiàng)工作符合新法規(guī)要求。五、責(zé)任追究（一）責(zé)任認(rèn)定1.根據(jù)藥品盤(pán)虧原因分析結(jié)果，明確相關(guān)責(zé)任人。屬于個(gè)人工作失誤造成的盤(pán)虧，由直接責(zé)任人承擔(dān)主要責(zé)任；屬于部門(mén)管理不善導(dǎo)致的盤(pán)虧，由部門(mén)負(fù)責(zé)人承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。2.對(duì)于因違規(guī)操作、故意隱瞞等行為導(dǎo)致藥品盤(pán)虧的，加重對(duì)責(zé)任人的處罰。（二）處罰措施1.對(duì)于一般責(zé)任事故導(dǎo)致的藥品盤(pán)虧，視情節(jié)輕重，對(duì)責(zé)任人給予批評(píng)教育、警告、罰款等處罰。2.因重大責(zé)任事故或違規(guī)行為造成藥品盤(pán)虧，給公司帶來(lái)較大經(jīng)濟(jì)損失或不良影響的，除給予經(jīng)濟(jì)處罰外，還可根據(jù)公司規(guī)定進(jìn)行降職、撤職、辭退等處理。3.對(duì)因藥品盤(pán)虧涉及的違法違規(guī)行為，公司將依法移送相關(guān)部門(mén)處理，并配合有關(guān)部門(mén)進(jìn)行調(diào)查。（三）責(zé)任申訴1.若責(zé)任人對(duì)責(zé)任認(rèn)定和處罰結(jié)果有異議，可在接到通知后的[X]個(gè)工作日內(nèi)，向公司管理層提出書(shū)面申訴。2.公司管理層應(yīng)在接到申訴后的[X]個(gè)工作日內(nèi)，組織相關(guān)部門(mén)對(duì)申訴事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，并將復(fù)查結(jié)果及時(shí)反饋給申訴人。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)藥品盤(pán)虧處理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查盤(pán)虧原因分析是否準(zhǔn)確、處理流程是否合規(guī)、責(zé)任追究是否落實(shí)等。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況。（二）日常監(jiān)督質(zhì)量管理部門(mén)、倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)等相關(guān)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)藥品采購(gòu)、儲(chǔ)存、銷售等環(huán)節(jié)的日常監(jiān)督，確保各項(xiàng)管理制度執(zhí)行到位，減少藥品盤(pán)虧的發(fā)生。對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為及時(shí)糾正，并報(bào)告公司管理層。（三）定期評(píng)估公司定期對(duì)藥品盤(pán)虧管理工作進(jìn)行評(píng)估，分析盤(pán)虧趨勢(shì)和原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷完善藥品盤(pán)虧管理制度和處理流程，提高藥品管理水平。七、培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)1.人力資源部門(mén)會(huì)同質(zhì)量管理部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)，定期組織藥品盤(pán)虧管理相關(guān)培訓(xùn)，提高員工對(duì)藥品盤(pán)虧管理重要性的認(rèn)識(shí)，掌握正確的盤(pán)點(diǎn)方法和盤(pán)虧處理流程。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括藥品管理法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、盤(pán)點(diǎn)操作規(guī)范、盤(pán)虧原因分析及處理、責(zé)任追究等方面。培訓(xùn)方式可采用集中授課、現(xiàn)場(chǎng)演示、案例分析等多種形式，確保培訓(xùn)效果。（二）宣傳1.通過(guò)公司內(nèi)部宣傳欄、內(nèi)部刊物、郵件等渠道，宣傳藥品盤(pán)虧管理的相關(guān)知識(shí)和要求，增強(qiáng)員工的責(zé)任意