現(xiàn)金管理辦法限額一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，保障資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金收支管理活動(dòng)。（三）基本原則1.嚴(yán)格遵守國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定，確保現(xiàn)金收支合法合規(guī)。2.實(shí)行限額管理，嚴(yán)格控制現(xiàn)金庫(kù)存和使用范圍。3.保障資金安全，防范現(xiàn)金收付過(guò)程中的各類風(fēng)險(xiǎn)。4.注重資金使用效率，合理安排現(xiàn)金收支，提高資金周轉(zhuǎn)速度。二、現(xiàn)金使用范圍（一）職工工資、津貼、獎(jiǎng)金。（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。（三）根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。（四）各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。（五）向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。（七）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出（結(jié)算起點(diǎn)為1000元）。（八）中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。三、現(xiàn)金庫(kù)存限額管理（一）限額核定1.公司根據(jù)日?，F(xiàn)金支出的合理需要，結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)和資金周轉(zhuǎn)情況，核定各部門的現(xiàn)金庫(kù)存限額。2.現(xiàn)金庫(kù)存限額一般按照不超過(guò)本部門35天的日常零星開(kāi)支所需確定。對(duì)于業(yè)務(wù)量較大、現(xiàn)金收付頻繁的部門，可適當(dāng)放寬，但最高不得超過(guò)15天的日常零星開(kāi)支所需。3.各部門應(yīng)在每年年初向財(cái)務(wù)部門提交現(xiàn)金庫(kù)存限額申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明本部門上一年度現(xiàn)金收支情況、本年度業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃及預(yù)計(jì)現(xiàn)金收支情況等。財(cái)務(wù)部門根據(jù)各部門申請(qǐng)，結(jié)合公司整體資金狀況，統(tǒng)一核定現(xiàn)金庫(kù)存限額，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。（二）限額調(diào)整1.當(dāng)公司業(yè)務(wù)發(fā)生重大變化，如業(yè)務(wù)量大幅增減、經(jīng)營(yíng)模式調(diào)整等，各部門應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門提出現(xiàn)金庫(kù)存限額調(diào)整申請(qǐng)。2.財(cái)務(wù)部門收到申請(qǐng)后，應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真審核，結(jié)合實(shí)際情況重新核定現(xiàn)金庫(kù)存限額，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整的現(xiàn)金庫(kù)存限額，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照新的限額執(zhí)行。（三）庫(kù)存管理1.各部門必須嚴(yán)格遵守現(xiàn)金庫(kù)存限額規(guī)定，不得擅自超出限額留存現(xiàn)金。超過(guò)限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)繳存銀行。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)各部門現(xiàn)金庫(kù)存情況進(jìn)行檢查，確?，F(xiàn)金庫(kù)存限額執(zhí)行到位。檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金日記賬余額與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金是否相符、是否存在超限額留存現(xiàn)金等情況。3.對(duì)于違反現(xiàn)金庫(kù)存限額管理規(guī)定的部門和個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。四、現(xiàn)金收支管理（一）收入管理1.公司各項(xiàng)現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)、足額繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。2.銷售部門收取的現(xiàn)金貨款，應(yīng)在當(dāng)日或次日繳存銀行。如因特殊情況無(wú)法及時(shí)繳存的，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)繳存。3.其他部門取得的現(xiàn)金收入，如租金收入、廢舊物資變賣收入等，也應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)繳存銀行。4.收取現(xiàn)金時(shí)，必須開(kāi)具合法有效的收款憑證，并注明款項(xiàng)來(lái)源、金額、日期等信息。收款憑證應(yīng)妥善保管，以備查核。（二）支出管理1.現(xiàn)金支出必須嚴(yán)格按照本辦法規(guī)定的使用范圍執(zhí)行，不得用于超范圍支出。2.支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由經(jīng)辦人填寫現(xiàn)金支出審批單，注明支出事由、金額、收款單位等信息，并按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。3.審批流程一般為：經(jīng)辦人簽字→部門負(fù)責(zé)人審核→財(cái)務(wù)部門審核→公司領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)于金額較大的現(xiàn)金支出，還應(yīng)經(jīng)過(guò)相關(guān)職能部門審核。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的現(xiàn)金支出審批單支付現(xiàn)金，確保支付金額與審批金額一致。支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)要求收款人當(dāng)面簽收，并在收款憑證上簽字確認(rèn)。5.嚴(yán)禁白條抵庫(kù)、挪用現(xiàn)金等違規(guī)行為。對(duì)于不符合規(guī)定的現(xiàn)金支出，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕支付。五、現(xiàn)金日記賬管理（一）記賬要求1.各部門應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金日記賬，由專人負(fù)責(zé)登記?，F(xiàn)金日記賬應(yīng)采用訂本式賬簿，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆登記。2.登記現(xiàn)金日記賬時(shí)，應(yīng)做到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚、登記及時(shí)、字跡工整。每一筆現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)都應(yīng)在日記賬中詳細(xì)記錄，包括日期、憑證編號(hào)、摘要、對(duì)方科目、收入金額、支出金額、余額等信息。3.現(xiàn)金日記賬應(yīng)每日結(jié)出余額，并與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。（二）賬目核對(duì)1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)各部門現(xiàn)金日記賬進(jìn)行檢查和核對(duì)，確保賬目記錄準(zhǔn)確、完整。核對(duì)內(nèi)容包括日記賬與相關(guān)記賬憑證是否相符、日記賬余額與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金是否相符等。2.每月末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)將各部門現(xiàn)金日記賬與總賬進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符。如發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)及時(shí)查找原因，并進(jìn)行調(diào)整。3.公司應(yīng)定期組織內(nèi)部審計(jì)，對(duì)現(xiàn)金日記賬管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。審計(jì)部門應(yīng)檢查現(xiàn)金日記賬的登記是否規(guī)范、賬目核對(duì)是否及時(shí)準(zhǔn)確、現(xiàn)金收支是否符合規(guī)定等情況。對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。六、現(xiàn)金盤點(diǎn)管理（一）盤點(diǎn)要求1.公司應(yīng)建立現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)?，F(xiàn)金盤點(diǎn)分為日常盤點(diǎn)和定期盤點(diǎn)。2.日常盤點(diǎn)由各部門自行組織，每日營(yíng)業(yè)終了后，由現(xiàn)金保管人員對(duì)本部門庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表。現(xiàn)金盤點(diǎn)表應(yīng)詳細(xì)記錄盤點(diǎn)日期、現(xiàn)金賬面余額、實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金、盤盈或盤虧金額及原因等信息。3.定期盤點(diǎn)由財(cái)務(wù)部門組織，每月末對(duì)公司所有現(xiàn)金進(jìn)行全面盤點(diǎn)。盤點(diǎn)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)會(huì)同各部門現(xiàn)金保管人員共同進(jìn)行，確保盤點(diǎn)結(jié)果真實(shí)、準(zhǔn)確。（二）盤點(diǎn)結(jié)果處理1.現(xiàn)金盤點(diǎn)結(jié)束后，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)相符，現(xiàn)金保管人員應(yīng)在現(xiàn)金盤點(diǎn)表上簽字確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)立即查明原因，并編制現(xiàn)金盤點(diǎn)差異報(bào)告。2.現(xiàn)金盤點(diǎn)差異報(bào)告應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明差異金額、差異原因及處理建議等內(nèi)容。對(duì)于盤盈或盤虧金額較小的情況，可由現(xiàn)金保管人員自行查找原因并進(jìn)行處理；對(duì)于盤盈或盤虧金額較大的情況，應(yīng)及時(shí)上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，并組織相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查處理。3.對(duì)于因工作失誤導(dǎo)致現(xiàn)金盤虧的，公司將根據(jù)情節(jié)輕重追究相關(guān)人員的責(zé)任；對(duì)于因違法違規(guī)行為導(dǎo)致現(xiàn)金盤虧的，將依法追究相關(guān)人員的法律責(zé)任。七、監(jiān)督檢查與處罰（一）監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)公司現(xiàn)金管理情況進(jìn)行日常監(jiān)督檢查，定期或不定期對(duì)各部門現(xiàn)金庫(kù)存、收支、日記賬等情況進(jìn)行檢查。2.審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)公司現(xiàn)金管理情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，定期對(duì)現(xiàn)金管理辦法的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.公司領(lǐng)導(dǎo)有權(quán)對(duì)現(xiàn)金管理情況進(jìn)行抽查和監(jiān)督，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)要求相關(guān)部門進(jìn)行整改。（二）處罰措施1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、撤職等處罰：未經(jīng)批準(zhǔn)擅自超出現(xiàn)金庫(kù)存限額留存現(xiàn)金的；坐支現(xiàn)金的；白條抵庫(kù)、挪用現(xiàn)金的；未按照規(guī)定及時(shí)、足額繳存現(xiàn)金收入的；現(xiàn)金收支未按照規(guī)定審批流程執(zhí)行的；現(xiàn)金日記賬登記不規(guī)范、賬目核對(duì)不及時(shí)準(zhǔn)確的；拒絕接受監(jiān)督檢查或提供虛假資料的。2.對(duì)于因違反本辦法規(guī)定給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。3.對(duì)于違反國(guó)家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)