私人信托管理辦法總則制定目的本辦法旨在規(guī)范私人信托業(yè)務(wù)的管理，保障信托當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)私人信托業(yè)務(wù)健康、有序發(fā)展，適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展對財(cái)富傳承與資產(chǎn)管理的需求。適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立、管理和運(yùn)作的私人信托業(yè)務(wù)。私人信托是指委托人基于對受托人的信任，將其財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，進(jìn)行管理或者處分的行為?；驹瓌t1.誠實(shí)信用原則：信托當(dāng)事人在從事私人信托活動時，應(yīng)誠實(shí)守信，不得隱瞞真實(shí)情況，不得欺詐、誤導(dǎo)對方。2.公平公正原則：在私人信托業(yè)務(wù)中，應(yīng)保障各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，公平對待委托人、受托人、受益人，不得偏袒任何一方。3.自愿原則：委托人設(shè)立私人信托應(yīng)基于自愿，受托人接受信托委托也應(yīng)出于自愿，任何單位和個人不得強(qiáng)迫他人設(shè)立或接受信托。4.合法合規(guī)原則：私人信托業(yè)務(wù)必須遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管規(guī)定，確保業(yè)務(wù)活動合法、合規(guī)、穩(wěn)健運(yùn)行。信托設(shè)立設(shè)立條件1.委托人資格：委托人應(yīng)為具有完全民事行為能力的自然人、法人或依法成立的其他組織。委托人應(yīng)具備合法的財(cái)產(chǎn)來源，并對信托財(cái)產(chǎn)享有合法的處分權(quán)。2.信托財(cái)產(chǎn)：信托財(cái)產(chǎn)應(yīng)為委托人合法所有的財(cái)產(chǎn)，包括但不限于貨幣資金、有價證券、不動產(chǎn)、動產(chǎn)、知識產(chǎn)權(quán)等。信托財(cái)產(chǎn)應(yīng)具有確定性、合法性和可轉(zhuǎn)讓性。3.信托目的：信托目的應(yīng)合法、明確，不得違反法律法規(guī)和社會公共利益。信托目的應(yīng)具有可行性和可實(shí)現(xiàn)性，不得損害受益人的利益。4.受托人資格：受托人應(yīng)為依法設(shè)立并取得信托業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的信托公司或其他金融機(jī)構(gòu)。受托人應(yīng)具備良好的信譽(yù)、專業(yè)的管理能力和風(fēng)險控制能力。設(shè)立程序1.委托人與受托人簽訂信托合同：信托合同應(yīng)明確約定信托當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)、信托財(cái)產(chǎn)的范圍、信托目的、信托期限、受益人的范圍及受益權(quán)的分配方式等內(nèi)容。信托合同應(yīng)采用書面形式，并由委托人、受托人簽字（章）確認(rèn)。2.委托人向受托人交付信托財(cái)產(chǎn)：委托人應(yīng)按照信托合同的約定，將信托財(cái)產(chǎn)交付給受托人。受托人應(yīng)向委托人出具信托財(cái)產(chǎn)接收憑證，并對信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行獨(dú)立管理和核算。3.受托人辦理信托登記：受托人應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，辦理信托登記手續(xù)。信托登記是信托設(shè)立的生效要件，未經(jīng)登記的信托不具有對抗第三人的效力。信托財(cái)產(chǎn)管理信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立性1.信托財(cái)產(chǎn)與委托人財(cái)產(chǎn)相分離：信托一經(jīng)設(shè)立，信托財(cái)產(chǎn)即從委托人的其他財(cái)產(chǎn)中分離出來，成為獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)。委托人的債權(quán)人不得對信托財(cái)產(chǎn)主張權(quán)利，除非法律另有規(guī)定。2.信托財(cái)產(chǎn)與受托人財(cái)產(chǎn)相分離：受托人應(yīng)以自己的名義管理和處分信托財(cái)產(chǎn)，但信托財(cái)產(chǎn)不屬于受托人的固有財(cái)產(chǎn)。受托人因管理信托財(cái)產(chǎn)取得的財(cái)產(chǎn)和收益，應(yīng)歸入信托財(cái)產(chǎn)。受托人依法解散、被依法撤銷或者被宣告破產(chǎn)的，信托財(cái)產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn)。3.信托財(cái)產(chǎn)與受益人的財(cái)產(chǎn)相分離：受益人僅享有信托受益權(quán)，并不對信托財(cái)產(chǎn)享有所有權(quán)。受益人的債權(quán)人不得對信托財(cái)產(chǎn)主張權(quán)利，除非法律另有規(guī)定。信托財(cái)產(chǎn)管理方式1.自主管理：受托人可以根據(jù)信托合同的約定，對信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行自主管理。自主管理是指受托人在符合信托目的的前提下，獨(dú)立決定信托財(cái)產(chǎn)的投資策略、投資范圍、投資比例等事項(xiàng)。2.委托管理：受托人也可以根據(jù)信托合同的約定，將信托財(cái)產(chǎn)委托給其他具有專業(yè)資質(zhì)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理。委托管理是指受托人將信托財(cái)產(chǎn)的投資管理等事項(xiàng)委托給其他金融機(jī)構(gòu)，受托人對委托管理的行為承擔(dān)監(jiān)督責(zé)任。信托財(cái)產(chǎn)投資限制1.投資范圍：信托財(cái)產(chǎn)的投資范圍應(yīng)符合國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管規(guī)定，一般包括但不限于銀行存款、國債、金融債券、企業(yè)債券、股票、基金、保險產(chǎn)品、信托產(chǎn)品等。2.投資比例：受托人應(yīng)根據(jù)信托財(cái)產(chǎn)的性質(zhì)、規(guī)模、風(fēng)險承受能力等因素，合理確定信托財(cái)產(chǎn)的投資比例。對于高風(fēng)險的投資品種，應(yīng)嚴(yán)格控制投資比例，確保信托財(cái)產(chǎn)的安全。3.禁止投資：信托財(cái)產(chǎn)不得用于下列投資或者活動：（1）法律法規(guī)禁止的投資領(lǐng)域；（2）向他人提供擔(dān)保；（3）向關(guān)聯(lián)方進(jìn)行利益輸送；（4）法律法規(guī)禁止的其他活動。受益人權(quán)益保護(hù)受益人的確定1.受益人的范圍：受益人可以是自然人、法人或依法成立的其他組織。受益人可以是委托人本人，也可以是委托人指定的第三人。2.受益權(quán)的性質(zhì)：受益權(quán)是受益人基于信托合同享有的對信托財(cái)產(chǎn)收益的請求權(quán)。受益權(quán)可以依法轉(zhuǎn)讓和繼承，但信托合同另有約定的除外。受益人的權(quán)利1.知情權(quán)：受益人有權(quán)了解信托財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用、處分及收支情況，并有權(quán)要求受托人提供相關(guān)的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告。2.收益權(quán)：受益人有權(quán)按照信托合同的約定，取得信托財(cái)產(chǎn)的收益。3.撤銷權(quán)：受益人發(fā)現(xiàn)受托人違反信托目的處分信托財(cái)產(chǎn)或者因違背管理職責(zé)、處理信托事務(wù)不當(dāng)致使信托財(cái)產(chǎn)受到損失的，有權(quán)申請人民法院撤銷該處分行為，并有權(quán)要求受托人恢復(fù)信托財(cái)產(chǎn)的原狀或者予以賠償。4.解任權(quán)：受益人有權(quán)在受托人違反信托合同約定或者不能履行管理職責(zé)時，要求委托人解任受托人。受益人的義務(wù)1.遵守信托合同約定：受益人應(yīng)遵守信托合同的約定，不得干涉受托人正常的管理和處分信托財(cái)產(chǎn)的行為。2.配合受托人管理：受益人應(yīng)配合受托人對信托財(cái)產(chǎn)的管理和處分，提供必要的協(xié)助和信息。受托人職責(zé)受托人基本職責(zé)1.忠實(shí)義務(wù)：受托人應(yīng)忠實(shí)履行信托職責(zé)，為受益人的利益管理和處分信托財(cái)產(chǎn)，不得利用信托財(cái)產(chǎn)為自己謀取利益。2.謹(jǐn)慎義務(wù)：受托人應(yīng)謹(jǐn)慎管理信托財(cái)產(chǎn)，合理運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)，盡到與處理自己事務(wù)同樣的注意義務(wù)。3.分別管理義務(wù)：受托人應(yīng)將信托財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬，并將不同委托人的信托財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬。4.親自管理義務(wù)：受托人應(yīng)親自處理信托事務(wù)，但信托合同另有約定或者有不得已事由的，可以委托他人代為處理。受托人委托他人代為處理信托事務(wù)的，應(yīng)當(dāng)對他人處理信托事務(wù)的行為承擔(dān)責(zé)任。受托人具體職責(zé)1.信托財(cái)產(chǎn)的管理與處分：受托人應(yīng)按照信托合同的約定，對信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理和處分，確保信托財(cái)產(chǎn)的安全和增值。2.信托事務(wù)的記錄與報(bào)告：受托人應(yīng)妥善記錄信托事務(wù)的處理情況，并定期向委托人、受益人報(bào)告信托財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用、處分及收支情況。3.信托財(cái)產(chǎn)的核算與審計(jì)：受托人應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，對信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行獨(dú)立核算，并定期接受審計(jì)。4.信托終止的清算：信托終止時，受托人應(yīng)按照信托合同的約定，對信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算，并將清算結(jié)果通知委托人、受益人。信托變更與終止信托變更1.變更情形：信托存續(xù)期間，有下列情形之一的，委托人可以變更信托合同：（1）信托目的發(fā)生變更；（2）信托財(cái)產(chǎn)管理方式發(fā)生變更；（3）受益人范圍發(fā)生變更；（4）信托期限發(fā)生變更；（5）法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。2.變更程序：委托人變更信托合同，應(yīng)與受托人協(xié)商一致，并簽訂書面的變更協(xié)議。變更協(xié)議應(yīng)明確約定變更的事項(xiàng)、變更的時間等內(nèi)容。變更協(xié)議簽訂后，受托人應(yīng)按照變更后的信托合同履行職責(zé)。信托終止1.終止情形：信托有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)終止：（1）信托文件規(guī)定的終止事由發(fā)生；（2）信托的存續(xù)違反信托目的；（3）信托目的已經(jīng)實(shí)現(xiàn)或者不能實(shí)現(xiàn)；（4）信托當(dāng)事人協(xié)商同意；（5）信托被撤銷；（6）信托被解除；（7）法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。2.終止程序：信托終止時，受托人應(yīng)按照信托合同的約定，對信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算。清算結(jié)束后，受托人應(yīng)將信托財(cái)產(chǎn)按照信托合同的約定分配給受益人。受托人應(yīng)在信托終止后一定期限內(nèi)，向委托人、受益人提交信托財(cái)產(chǎn)清算報(bào)告。監(jiān)督管理監(jiān)管部門職責(zé)1.制定監(jiān)管政策：監(jiān)管部門應(yīng)根據(jù)國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，制定私人信托業(yè)務(wù)的監(jiān)管政策和規(guī)章制度，規(guī)范私人信托業(yè)務(wù)的發(fā)展。2.審批與備案管理：監(jiān)管部門應(yīng)按照規(guī)定對信托公司等受托人開展私人信托業(yè)務(wù)進(jìn)行審批或備案管理，確保受托人具備開展業(yè)務(wù)的資格和條件。3.監(jiān)督檢查：監(jiān)管部門應(yīng)定期對私人信托業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查受托人是否遵守法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，是否履行信托職責(zé)，是否保障信托當(dāng)事人的合法權(quán)益等。行業(yè)自律組織職責(zé)1.制定行業(yè)規(guī)范：行業(yè)自律組織應(yīng)根據(jù)國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，制定私人信托業(yè)務(wù)的行業(yè)規(guī)范和自律公約，引導(dǎo)行業(yè)健康發(fā)展。2.開展行業(yè)培訓(xùn)：行業(yè)自律組織應(yīng)組織開展私人信托業(yè)務(wù)的培訓(xùn)和交流活動，提高從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)水平。3.加強(qiáng)行業(yè)自律管理：行業(yè)自律組織應(yīng)加強(qiáng)對會員單位的自律管理，對違反行業(yè)規(guī)范和自律公約的會員單位進(jìn)行懲戒，維護(hù)行業(yè)秩序。風(fēng)險管理與內(nèi)部控制風(fēng)險管理1.風(fēng)險識別與評估：受托人應(yīng)建立健全風(fēng)險識別與評估機(jī)制，對私人信托業(yè)務(wù)面臨的市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等進(jìn)行全面、及時的識別和評估。2.風(fēng)險控制措施：受托人應(yīng)根據(jù)風(fēng)險識別與評估的結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險控制措施，采取有效的風(fēng)險防范手段，確保信托財(cái)產(chǎn)的安全。3.風(fēng)險監(jiān)測與預(yù)警：受托人應(yīng)建立風(fēng)險監(jiān)測與預(yù)警機(jī)制，對信托業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況進(jìn)行實(shí)時監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患，并發(fā)出預(yù)警信號，采取相應(yīng)的風(fēng)險處置措施。內(nèi)部控制1.內(nèi)部控制制度建設(shè)：受托人應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動合法、合規(guī)、有序進(jìn)行。2.內(nèi)部監(jiān)督與審計(jì)：受托人應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督與審計(jì)工作，定期對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并加以整改，確保內(nèi)部控制制度的有效性。3.員工培訓(xùn)與管理：受托人應(yīng)加強(qiáng)員工培訓(xùn)與管理，提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平，確保員工能夠嚴(yán)格遵守內(nèi)部控制制度和信托業(yè)務(wù)操作規(guī)程。信息披露信息披露原則1.真實(shí)性原則：受托人披露的信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞或虛假陳述。2.及時性原則：受托人應(yīng)及時披露信托業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，確保委托人、受益人能夠及時了解信托財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用、處分及收支情況。3.完整性原則：受托人應(yīng)全面披露信托業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，不得遺漏重要信息。信息披露內(nèi)容1.信托合同主要條款：受托人應(yīng)向委托人、受益人披露信托合同的主要條款，包括信托目的、信托財(cái)產(chǎn)范圍、信托期限、受益人的范圍及受益權(quán)的分配方式等。2.信托財(cái)產(chǎn)管理情況：受托人應(yīng)定期向委托人、受益人披露信托財(cái)產(chǎn)的管理情況，包括信托財(cái)產(chǎn)的投資策略、投資范圍、投資比例、投資收益等。3.信托事務(wù)處理情況：受托人應(yīng)定期向委托人、受益人披露信托事務(wù)的處理情況，包括信托財(cái)產(chǎn)的收支情況、費(fèi)用支出情況等。4.重大事項(xiàng)披露：受托人應(yīng)及時向委托人、受益人披露信托業(yè)務(wù)中的重大事項(xiàng)，如信托財(cái)產(chǎn)的重大投資決策、信托財(cái)產(chǎn)的重大損失等。信息披露方式1.定期報(bào)告：受托人應(yīng)定