核查核實(shí)管理辦法總則目的本管理辦法旨在規(guī)范公司/組織的核查核實(shí)工作，確保各類信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，保障公司/組織的正常運(yùn)營(yíng)和健康發(fā)展。適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)各部門、各崗位涉及的各類核查核實(shí)工作，包括但不限于人員信息、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)狀況、項(xiàng)目進(jìn)展等方面?；驹瓌t1.依法依規(guī)原則：核查核實(shí)工作必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司/組織內(nèi)部的各項(xiàng)規(guī)章制度。2.客觀公正原則：秉持客觀、公正的態(tài)度，不受任何主觀因素干擾，如實(shí)反映核查核實(shí)結(jié)果。3.全面細(xì)致原則：對(duì)核查核實(shí)對(duì)象進(jìn)行全面、深入的審查，不放過(guò)任何細(xì)節(jié)，確保信息準(zhǔn)確無(wú)誤。4.保密原則：在核查核實(shí)過(guò)程中涉及的各類信息嚴(yán)格保密，防止信息泄露。核查核實(shí)的主體與職責(zé)核查核實(shí)主體1.內(nèi)部審計(jì)部門：負(fù)責(zé)對(duì)公司/組織的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行定期或不定期的核查核實(shí)。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門：針對(duì)公司/組織面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)和信息進(jìn)行核查核實(shí)，提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防控建議。3.人力資源部門：負(fù)責(zé)對(duì)員工的基本信息、工作經(jīng)歷、績(jī)效表現(xiàn)等進(jìn)行核查核實(shí)。4.業(yè)務(wù)部門：在各自業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，對(duì)涉及的客戶信息、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、項(xiàng)目進(jìn)展等進(jìn)行自查和核實(shí)。各主體職責(zé)1.內(nèi)部審計(jì)部門制定核查核實(shí)計(jì)劃和方案，明確核查范圍、方法和步驟。組織實(shí)施核查核實(shí)工作，收集、分析相關(guān)證據(jù)和資料。撰寫核查核實(shí)報(bào)告，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議。跟蹤督促問(wèn)題整改，對(duì)整改情況進(jìn)行復(fù)查。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制，確定核查核實(shí)的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。對(duì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行深入調(diào)查和分析，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)影響程度。提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和措施，協(xié)助相關(guān)部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置。定期匯總分析風(fēng)險(xiǎn)核查核實(shí)情況，向管理層報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)狀況。3.人力資源部門建立健全員工信息管理系統(tǒng)，確保員工信息的準(zhǔn)確錄入和及時(shí)更新。對(duì)新入職員工、晉升員工、關(guān)鍵崗位員工等進(jìn)行背景調(diào)查和信息核實(shí)。處理員工信息變更、離職等相關(guān)手續(xù)，保證信息的一致性和完整性。配合其他部門對(duì)涉及員工的問(wèn)題進(jìn)行核查核實(shí)。4.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的日常核查核實(shí)工作，確保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。建立業(yè)務(wù)信息審核機(jī)制，對(duì)重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行審核把關(guān)。及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正業(yè)務(wù)過(guò)程中的違規(guī)行為和異常情況，并向相關(guān)部門報(bào)告。配合其他部門開(kāi)展跨部門的核查核實(shí)工作，提供必要的支持和協(xié)助。核查核實(shí)的內(nèi)容與方法核查核實(shí)內(nèi)容1.人員信息：包括姓名、性別、出生日期、身份證號(hào)碼、學(xué)歷學(xué)位、工作經(jīng)歷、勞動(dòng)關(guān)系等。2.業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)：如銷售數(shù)據(jù)、采購(gòu)數(shù)據(jù)、生產(chǎn)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和合規(guī)性。3.財(cái)務(wù)狀況：審查財(cái)務(wù)報(bào)表、賬目記錄、資金流動(dòng)等，核實(shí)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和合法性。4.項(xiàng)目進(jìn)展：檢查項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行情況、項(xiàng)目成果交付情況、項(xiàng)目資金使用情況等。5.合同協(xié)議：對(duì)簽訂的各類合同協(xié)議進(jìn)行審查，核實(shí)合同條款的完整性、合規(guī)性以及執(zhí)行情況。核查核實(shí)方法1.文件審查：查閱相關(guān)的文件、檔案、記錄、報(bào)表等資料，核實(shí)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。2.實(shí)地走訪：對(duì)涉及的場(chǎng)所、機(jī)構(gòu)、人員等進(jìn)行實(shí)地考察，獲取第一手信息。3.數(shù)據(jù)比對(duì)：將不同來(lái)源的數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)分析，查找差異和異常。4.問(wèn)卷調(diào)查：設(shè)計(jì)相關(guān)問(wèn)卷，向相關(guān)人員或單位進(jìn)行調(diào)查，收集反饋信息。5.訪談詢問(wèn)：與核查核實(shí)對(duì)象進(jìn)行面對(duì)面訪談，了解實(shí)際情況，核實(shí)相關(guān)信息。6.函證查詢：向相關(guān)單位或個(gè)人發(fā)函，請(qǐng)求對(duì)方核實(shí)并回復(fù)相關(guān)信息。核查核實(shí)的流程準(zhǔn)備階段1.確定核查核實(shí)事項(xiàng)：根據(jù)公司/組織的管理需求、風(fēng)險(xiǎn)狀況等，確定需要進(jìn)行核查核實(shí)的具體事項(xiàng)。2.組建核查核實(shí)小組：根據(jù)核查核實(shí)事項(xiàng)的性質(zhì)和復(fù)雜程度，挑選具備相應(yīng)專業(yè)知識(shí)和技能的人員組成核查核實(shí)小組。3.制定核查核實(shí)方案：明確核查核實(shí)的目標(biāo)、范圍、方法、步驟、時(shí)間安排以及人員分工等內(nèi)容。實(shí)施階段1.收集資料：核查核實(shí)小組按照核查核實(shí)方案，通過(guò)各種渠道收集與核查事項(xiàng)相關(guān)的資料和證據(jù)。2.開(kāi)展調(diào)查：運(yùn)用規(guī)定的核查核實(shí)方法，對(duì)核查對(duì)象進(jìn)行全面、深入的調(diào)查，獲取真實(shí)可靠的信息。3.分析判斷：對(duì)收集到的資料和調(diào)查結(jié)果進(jìn)行綜合分析，判斷核查事項(xiàng)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性，找出存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。報(bào)告階段1.撰寫核查核實(shí)報(bào)告：核查核實(shí)小組根據(jù)核查核實(shí)情況，撰寫詳細(xì)的核查核實(shí)報(bào)告，報(bào)告應(yīng)包括核查事項(xiàng)概述、核查過(guò)程、核查結(jié)果、問(wèn)題分析、處理建議等內(nèi)容。2.審核報(bào)告：核查核實(shí)報(bào)告完成后，提交給相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核，審核人員應(yīng)對(duì)報(bào)告的內(nèi)容、數(shù)據(jù)、結(jié)論等進(jìn)行認(rèn)真審查，提出修改意見(jiàn)。3.報(bào)告反饋：經(jīng)審核通過(guò)的核查核實(shí)報(bào)告及時(shí)反饋給相關(guān)部門和人員，以便其了解核查核實(shí)情況，采取相應(yīng)的措施。整改階段1.制定整改措施：相關(guān)部門和人員根據(jù)核查核實(shí)報(bào)告中提出的問(wèn)題和建議，制定具體的整改措施，明確整改責(zé)任人和整改期限。2.實(shí)施整改：整改責(zé)任人按照整改措施認(rèn)真組織實(shí)施整改工作，確保問(wèn)題得到有效解決。3.整改復(fù)查：內(nèi)部審計(jì)部門或相關(guān)監(jiān)督部門對(duì)整改情況進(jìn)行復(fù)查，檢查整改措施的落實(shí)情況和整改效果，對(duì)整改不到位的，責(zé)令繼續(xù)整改。核查核實(shí)的記錄與檔案管理記錄要求1.在核查核實(shí)過(guò)程中，核查核實(shí)小組應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄核查核實(shí)的過(guò)程、方法、結(jié)果等信息，確保記錄的完整性和可追溯性。2.記錄應(yīng)采用書面形式或電子文檔形式保存，記錄內(nèi)容應(yīng)包括核查核實(shí)事項(xiàng)、參與人員、時(shí)間地點(diǎn)、核查方法、收集的證據(jù)、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及處理情況等。檔案管理1.建立核查核實(shí)檔案管理制度，明確檔案的收集、整理、歸檔、保管、查閱等流程和要求。2.核查核實(shí)工作結(jié)束后，核查核實(shí)小組應(yīng)及時(shí)將核查核實(shí)過(guò)程中形成的各類資料進(jìn)行整理歸檔，形成完整的核查核實(shí)檔案。3.核查核實(shí)檔案應(yīng)按照類別和時(shí)間順序進(jìn)行分類存放，便于查閱和管理。4.嚴(yán)格控制核查核實(shí)檔案的查閱權(quán)限，未經(jīng)批準(zhǔn)，任何人不得擅自查閱、復(fù)制或銷毀檔案。監(jiān)督與問(wèn)責(zé)監(jiān)督機(jī)制1.公司/組織內(nèi)部建立健全核查核實(shí)工作的監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)核查核實(shí)工作的開(kāi)展情況進(jìn)行檢查和評(píng)估。2.內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)核查核實(shí)工作的質(zhì)量和效果進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議。3.接受外部審計(jì)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等對(duì)公司/組織核查核實(shí)工作的監(jiān)督檢查，積極配合并按照要求進(jìn)行整改。問(wèn)責(zé)制度1.對(duì)在核查核實(shí)工作中存在敷衍塞責(zé)、弄虛作假、隱瞞不報(bào)等違規(guī)行為的部門和人員，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。2.因核查核實(shí)工作不力