油田結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)油田結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算行為，保障油田生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的順利進(jìn)行，提高資金使用效率，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各油田生產(chǎn)單位、相關(guān)部門以及涉及油田結(jié)算業(yè)務(wù)的外部單位和個(gè)人。（三）基本原則1.合法性原則：結(jié)算活動(dòng)必須遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)政策，確保結(jié)算行為合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：結(jié)算數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映油田生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的實(shí)際情況。3.及時(shí)性原則：按照規(guī)定的結(jié)算周期和流程，及時(shí)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，避免延誤。4.完整性原則：涵蓋油田生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各類結(jié)算事項(xiàng)，確保無遺漏。5.保密性原則：涉及結(jié)算的各類信息應(yīng)嚴(yán)格保密，防止信息泄露。二、結(jié)算主體與職責(zé)（一）結(jié)算主體1.油田生產(chǎn)單位：負(fù)責(zé)本單位生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中各類費(fèi)用的發(fā)生、記錄和結(jié)算申請。2.財(cái)務(wù)部門：作為公司結(jié)算管理的核心部門，負(fù)責(zé)結(jié)算業(yè)務(wù)的審核、支付、賬務(wù)處理以及資金管理等工作。3.物資采購部門：負(fù)責(zé)物資采購合同的簽訂、執(zhí)行及相關(guān)結(jié)算工作。4.工程管理部門：負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的預(yù)算編制、進(jìn)度跟蹤、結(jié)算審核等工作。（二）職責(zé)分工1.油田生產(chǎn)單位職責(zé)按照公司規(guī)定的成本核算辦法，準(zhǔn)確記錄和歸集各項(xiàng)生產(chǎn)費(fèi)用，及時(shí)編制結(jié)算申請資料。對本單位發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行初審，確保業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性。配合財(cái)務(wù)部門及其他相關(guān)部門進(jìn)行結(jié)算業(yè)務(wù)的核對、查詢和解釋工作。2.財(cái)務(wù)部門職責(zé)制定和完善結(jié)算管理制度及流程，并組織實(shí)施。對各單位提交的結(jié)算申請進(jìn)行全面審核，重點(diǎn)審核結(jié)算依據(jù)、金額計(jì)算、支付方式等是否合規(guī)。辦理結(jié)算資金的支付手續(xù)，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資金安全和準(zhǔn)確記錄。定期對結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，為公司決策提供數(shù)據(jù)支持。負(fù)責(zé)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)部門等相關(guān)單位溝通協(xié)調(diào)結(jié)算事宜。3.物資采購部門職責(zé)依據(jù)生產(chǎn)需求，合理編制物資采購計(jì)劃，簽訂采購合同。跟蹤物資采購合同的執(zhí)行情況，及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保物資按時(shí)、按質(zhì)、按量供應(yīng)。負(fù)責(zé)物資采購結(jié)算資料的收集、整理和初審，包括采購發(fā)票、驗(yàn)收單、合同等。配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行物資采購結(jié)算的審核和支付工作。4.工程管理部門職責(zé)負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的前期規(guī)劃、預(yù)算編制和招投標(biāo)工作。對工程項(xiàng)目的施工進(jìn)度、質(zhì)量進(jìn)行全程監(jiān)督管理，及時(shí)解決施工過程中出現(xiàn)的問題。組織工程項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收，審核工程結(jié)算資料，包括工程竣工報(bào)告、工程量清單、結(jié)算書等。配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行工程結(jié)算的審核和支付工作。三、結(jié)算流程（一）費(fèi)用發(fā)生與記錄1.油田生產(chǎn)單位在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度和成本核算要求，及時(shí)準(zhǔn)確地記錄相關(guān)費(fèi)用。費(fèi)用記錄應(yīng)包括業(yè)務(wù)內(nèi)容、發(fā)生時(shí)間、金額、對方單位等詳細(xì)信息。2.物資采購部門在物資采購過程中，應(yīng)詳細(xì)記錄采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)、供應(yīng)商等信息，并及時(shí)將采購發(fā)票、驗(yàn)收單等相關(guān)資料傳遞給財(cái)務(wù)部門。3.工程管理部門在工程項(xiàng)目實(shí)施過程中，應(yīng)按照工程進(jìn)度及時(shí)記錄工程成本，包括人工費(fèi)用、材料費(fèi)用、設(shè)備租賃費(fèi)用等，并定期編制工程進(jìn)度報(bào)表。（二）結(jié)算申請1.油田生產(chǎn)單位在完成相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)后，應(yīng)在規(guī)定的結(jié)算周期內(nèi)，根據(jù)費(fèi)用記錄編制結(jié)算申請單。結(jié)算申請單應(yīng)包括申請單位、申請日期、結(jié)算事項(xiàng)、金額、結(jié)算依據(jù)等內(nèi)容，并附上相關(guān)的原始憑證。2.物資采購部門應(yīng)在物資驗(yàn)收合格后，及時(shí)編制物資采購結(jié)算申請單，附上采購合同、發(fā)票、驗(yàn)收單等資料，提交給財(cái)務(wù)部門。3.工程管理部門在工程項(xiàng)目竣工后，應(yīng)按照合同約定和相關(guān)規(guī)定編制工程結(jié)算申請單，附上工程竣工報(bào)告、工程量清單、結(jié)算書、發(fā)票等資料，提交給財(cái)務(wù)部門。（三）結(jié)算審核1.財(cái)務(wù)部門收到結(jié)算申請單及相關(guān)資料后，應(yīng)按照規(guī)定的審核流程進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括：結(jié)算事項(xiàng)是否真實(shí)、合規(guī)；結(jié)算依據(jù)是否充分；金額計(jì)算是否準(zhǔn)確；支付方式是否符合規(guī)定等。2.對于金額較大或情況復(fù)雜的結(jié)算業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門可組織相關(guān)部門進(jìn)行聯(lián)合審核。聯(lián)合審核小組應(yīng)包括財(cái)務(wù)、物資采購、工程管理等部門的人員，共同對結(jié)算資料進(jìn)行審查，并提出審核意見。3.在審核過程中，如發(fā)現(xiàn)結(jié)算申請存在問題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與申請單位溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。申請單位應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成資料補(bǔ)充或更正，并重新提交審核。（四）結(jié)算支付1.經(jīng)審核無誤的結(jié)算申請，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司資金管理制度和支付流程辦理支付手續(xù)。支付方式可根據(jù)實(shí)際情況選擇銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等。2.對于涉及外部單位的結(jié)算支付，財(cái)務(wù)部門應(yīng)確保支付信息準(zhǔn)確無誤，并在支付后及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。同時(shí)，應(yīng)將支付憑證復(fù)印件等相關(guān)資料傳遞給申請單位，作為記賬依據(jù)。3.對于內(nèi)部單位之間的結(jié)算支付，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司內(nèi)部資金結(jié)算規(guī)定進(jìn)行處理，確保資金在公司內(nèi)部合理流動(dòng)。四、結(jié)算方式（一）支票結(jié)算1.適用于同城范圍內(nèi)的結(jié)算業(yè)務(wù)，具有結(jié)算速度快、手續(xù)簡便等特點(diǎn)。2.開具支票時(shí)，應(yīng)填寫清晰、準(zhǔn)確，包括出票日期、收款人名稱、金額、用途等信息，并加蓋預(yù)留銀行印鑒。3.支票的有效期為十天，收款人應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)到銀行辦理入賬手續(xù)。（二）銀行匯票結(jié)算1.適用于同城或異地結(jié)算業(yè)務(wù)，具有使用靈活、票隨人到、兌現(xiàn)性強(qiáng)等優(yōu)點(diǎn)。2.公司在辦理銀行匯票時(shí)，應(yīng)向銀行提交匯票委托書，注明收款人名稱、金額、用途等信息。銀行審核無誤后，簽發(fā)銀行匯票。3.持票人應(yīng)在匯票提示付款期限內(nèi)，向開戶銀行提交匯票和解訖通知，辦理款項(xiàng)入賬手續(xù)。（三）銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算1.包括網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬、柜臺轉(zhuǎn)賬等方式，適用于各種結(jié)算業(yè)務(wù)，具有安全、便捷、高效等特點(diǎn)。2.辦理銀行轉(zhuǎn)賬時(shí)，應(yīng)準(zhǔn)確填寫收款單位名稱、賬號、開戶行等信息，并確保轉(zhuǎn)賬金額準(zhǔn)確無誤。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)核對銀行轉(zhuǎn)賬記錄，確保資金到賬情況與結(jié)算業(yè)務(wù)一致。（四）其他結(jié)算方式根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況，還可采用商業(yè)匯票、委托收款、托收承付等結(jié)算方式，但應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定辦理。五、結(jié)算監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對油田結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查結(jié)算管理制度的執(zhí)行情況、結(jié)算流程的合規(guī)性、結(jié)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性等。2.審計(jì)部門在審計(jì)過程中，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。對于違規(guī)行為，應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。（二）財(cái)務(wù)自查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，重點(diǎn)檢查結(jié)算資料的完整性、準(zhǔn)確性，結(jié)算流程的執(zhí)行情況，以及資金支付的合規(guī)性等。2.自查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并建立健全內(nèi)部防范機(jī)制，防止類似問題再次發(fā)生。（三）外部監(jiān)督檢查1.積極配合國家相關(guān)部門、稅務(wù)機(jī)關(guān)、審計(jì)機(jī)構(gòu)等對公司油田結(jié)算業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.對于外部監(jiān)督檢查提出的意見和建議，應(yīng)認(rèn)真研究分析，及時(shí)整改落實(shí)，并將整改情況反饋給相關(guān)部門。六、結(jié)算檔案管理（一）檔案范圍油田結(jié)算檔案包括結(jié)算申請單、原始憑證、合同協(xié)議、審核報(bào)告、支付憑證等與結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)的各類資料。（二）檔案整理1.各部門應(yīng)按照財(cái)務(wù)檔案管理要求，對結(jié)算資料進(jìn)行分類整理，確保資料齊全、完整。2.整理后的結(jié)算資料應(yīng)按照時(shí)間順序、業(yè)務(wù)類型等進(jìn)行編號，并編制檔案目錄，便于查詢和管理。（三）檔案保管1.結(jié)算檔案應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，存放于安全、保密的檔案柜中。2.檔案保管期限應(yīng)按照國家相關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行，一般為[X]年。保管期滿后，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可進(jìn)行銷毀處理。（四）檔案查閱1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱結(jié)算檔案時(shí)，應(yīng)填寫檔案查閱申請表，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。2.查閱檔案時(shí)，應(yīng)在指定地點(diǎn)進(jìn)行，不得擅自將檔案帶出或轉(zhuǎn)借他人。查閱人員應(yīng)愛護(hù)檔案，不得在檔案上涂改、標(biāo)記或