派生存款管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司派生存款管理，加強資金風險防控，提高資金使用效率，保障公司財務(wù)穩(wěn)健運營，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及金融行業(yè)標準，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、分支機構(gòu)在各類業(yè)務(wù)活動中涉及的派生存款管理。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及公司內(nèi)部財務(wù)制度，確保派生存款管理合法合規(guī)。2.安全性原則強化風險意識，保障派生存款資金安全，防止出現(xiàn)資金損失風險。3.效益性原則在確保資金安全的前提下，優(yōu)化派生存款運作，提高資金使用效益，為公司創(chuàng)造合理收益。4.審慎性原則對派生存款業(yè)務(wù)進行審慎評估和決策，充分考慮各種風險因素，采取有效措施防范風險。二、派生存款定義與形成機制（一）定義派生存款是指公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，由原始存款派生出來的存款。它是隨著公司業(yè)務(wù)活動的開展，在銀行賬戶中形成的超出原始存入資金的部分。（二）形成機制1.業(yè)務(wù)往來公司在與客戶進行交易、結(jié)算等業(yè)務(wù)活動時，客戶資金的存入與支出會導致公司銀行賬戶余額發(fā)生變化。例如，銷售商品收到客戶貨款存入銀行，或支付供應(yīng)商款項從銀行賬戶劃出，這些資金流動過程中會產(chǎn)生派生存款。2.信貸業(yè)務(wù)公司發(fā)放貸款后，貸款資金進入借款人賬戶，借款人再將部分資金用于支付其他交易，這部分資金又會回流到公司的銀行賬戶，從而形成派生存款。3.資金結(jié)算公司日常的資金結(jié)算活動，如資金劃轉(zhuǎn)、代收代付等，也會引起銀行賬戶余額的變動，進而產(chǎn)生派生存款。三、管理職責分工（一）財務(wù)部門1.負責制定派生存款管理制度和操作流程，并監(jiān)督執(zhí)行。2.定期對公司派生存款情況進行統(tǒng)計、分析和報告，為管理層決策提供數(shù)據(jù)支持。3.協(xié)調(diào)與銀行等金融機構(gòu)的關(guān)系，確保派生存款業(yè)務(wù)的正常開展。4.負責派生存款資金的核算和賬務(wù)處理，保證財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性和及時性。（二）業(yè)務(wù)部門1.在業(yè)務(wù)開展過程中，嚴格按照公司規(guī)定和業(yè)務(wù)流程操作，避免因業(yè)務(wù)操作不當導致派生存款管理風險。2.及時向財務(wù)部門反饋業(yè)務(wù)活動中涉及派生存款的相關(guān)信息，協(xié)助財務(wù)部門做好派生存款管理工作。3.配合財務(wù)部門對派生存款進行分析和評估，提出優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、提高資金使用效益的建議。（三）風險管理部門1.對派生存款業(yè)務(wù)進行風險識別、評估和監(jiān)測，制定相應(yīng)的風險防控措施。2.定期對派生存款風險管理情況進行檢查和評價，及時發(fā)現(xiàn)并糾正存在的問題。3.當派生存款業(yè)務(wù)出現(xiàn)重大風險事件時，負責組織相關(guān)部門進行應(yīng)急處置，降低風險損失。四、派生存款賬戶管理（一）賬戶開設(shè)與變更1.公司因業(yè)務(wù)需要開設(shè)派生存款賬戶，需由財務(wù)部門提出申請，經(jīng)公司管理層審批后，按照銀行相關(guān)規(guī)定辦理開戶手續(xù)。2.開戶時，應(yīng)明確賬戶用途、性質(zhì)，并與銀行簽訂相關(guān)協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)。3.如因業(yè)務(wù)變更、機構(gòu)調(diào)整等原因需要變更派生存款賬戶信息，包括賬戶名稱、賬號、開戶行等，需提前向財務(wù)部門提出申請，經(jīng)審批后及時辦理變更手續(xù)。（二）賬戶日常管理1.財務(wù)部門負責派生存款賬戶的日常管理工作，包括賬戶余額監(jiān)控、資金收付審核、銀行對賬單核對等。2.嚴格執(zhí)行賬戶資金收支審批制度，確保每一筆資金收付都經(jīng)過授權(quán)審批，防止未經(jīng)授權(quán)的資金流動。3.定期與銀行進行溝通，及時了解賬戶資金動態(tài)和相關(guān)業(yè)務(wù)信息，發(fā)現(xiàn)異常情況及時采取措施進行處理。4.妥善保管派生存款賬戶的各類資料，如開戶許可證、銀行對賬單、交易憑證等，按照檔案管理規(guī)定進行歸檔保存。（三）賬戶銷戶管理1.當派生存款賬戶不再使用或因其他原因需要銷戶時，由財務(wù)部門提出申請，經(jīng)公司管理層審批后，辦理銷戶手續(xù)。2.銷戶前，需確保賬戶內(nèi)資金已清理完畢，無未結(jié)清的業(yè)務(wù)和款項。3.按照銀行要求提供相關(guān)銷戶資料，配合銀行完成銷戶操作，并及時收回銷戶證明等相關(guān)文件。五、派生存款資金運用（一）資金運用原則1.安全性優(yōu)先原則在進行派生存款資金運用時，首先要確保資金安全，避免投資高風險項目。2.流動性匹配原則根據(jù)公司業(yè)務(wù)資金需求情況，合理安排派生存款資金運用期限，確保資金流動性與業(yè)務(wù)需求相匹配。3.效益最大化原則在保障資金安全和流動性的前提下，通過合理的資金運用方式，提高資金收益水平，為公司創(chuàng)造最大效益。（二）資金運用方式1.銀行存款將部分派生存款存入銀行定期存款、協(xié)定存款等，獲取相對穩(wěn)定的利息收益。2.短期理財產(chǎn)品選擇風險較低、流動性較好的短期理財產(chǎn)品進行投資，提高資金收益。3.貨幣基金投資貨幣基金，具有流動性強、收益穩(wěn)定的特點，可作為派生存款資金的一種運用方式。4.其他合規(guī)投資在符合法律法規(guī)和公司規(guī)定的前提下，可根據(jù)市場情況和公司實際需求，選擇其他合適的投資方式，但需嚴格控制風險。（三）資金運用審批流程1.財務(wù)部門根據(jù)公司資金狀況和派生存款情況，提出資金運用方案，明確運用方式、金額、期限等內(nèi)容。2.資金運用方案提交公司風險管理部門進行風險評估，風險管理部門出具風險評估意見。3.將資金運用方案及風險評估意見提交公司管理層審批，經(jīng)審批通過后方可實施。4.財務(wù)部門按照審批后的資金運用方案進行操作，并及時跟蹤資金運用情況，定期向管理層報告收益情況和風險狀況。六、派生存款風險管理（一）風險識別與評估1.財務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門和風險管理部門定期對派生存款業(yè)務(wù)進行風險識別，分析可能存在的風險因素，如市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的風險進行評估，確定風險等級和影響程度。3.根據(jù)風險評估結(jié)果，制定針對性的風險防控措施，明確責任部門和責任人。（二）市場風險防控1.關(guān)注市場利率波動、匯率變動等市場因素對派生存款資金收益和價值的影響。2.在資金運用過程中，合理選擇投資產(chǎn)品和期限，分散投資風險，避免過度集中于某一種資產(chǎn)或市場。3.建立市場風險監(jiān)測預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)市場風險變化情況，提前采取應(yīng)對措施，如調(diào)整投資組合、優(yōu)化資金運用方案等。（三）信用風險防控1.對與公司有業(yè)務(wù)往來的客戶、合作銀行等進行信用評估，建立信用檔案，及時掌握其信用狀況變化。2.在業(yè)務(wù)開展過程中，嚴格審查客戶信用，控制信用額度和期限，避免因客戶信用問題導致資金損失。3.加強對合作銀行的信用管理，選擇信譽良好、實力較強的銀行合作，定期對銀行進行評估，確保銀行信用風險可控。（四）流動性風險防控1.準確預(yù)測公司業(yè)務(wù)資金需求，合理安排派生存款資金運用期限和規(guī)模，確保資金流動性滿足業(yè)務(wù)需要。2.制定流動性應(yīng)急預(yù)案，當出現(xiàn)流動性緊張情況時，能夠及時采取措施，如調(diào)整資金運用計劃、申請銀行流動性支持等，保障公司資金鏈安全。3.定期進行流動性壓力測試，評估公司在不同市場情景下的流動性狀況，提前發(fā)現(xiàn)潛在的流動性風險。（五）操作風險防控1.完善派生存款業(yè)務(wù)操作流程和內(nèi)部控制制度，明確各環(huán)節(jié)操作規(guī)范和風險防控要點。2.加強對業(yè)務(wù)人員的培訓和教育，提高其業(yè)務(wù)水平和風險意識，確保操作合規(guī)、準確。3.建立操作風險監(jiān)測機制，對業(yè)務(wù)操作過程進行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)并糾正操作失誤和違規(guī)行為。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對派生存款管理情況進行審計，檢查制度執(zhí)行情況、賬戶管理、資金運用、風險管理等方面是否合規(guī)、有效。2.審計部門根據(jù)審計結(jié)果出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。（二）財務(wù)檢查1.財務(wù)部門定期對派生存款業(yè)務(wù)進行自查，檢查財務(wù)核算的準確性、資金收支的合規(guī)性等。2.針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時進行整改，并將自查情況向公司管理層報告。（三）風險管理部門檢查1.風險管理部門不定期對派生存款風險管理情況進行檢查，評估風險防控措施的執(zhí)行效果。2.對檢查中發(fā)現(xiàn)的風險隱患，及時督促相關(guān)部門進行整改，確保風險管理工作落實到位。八、信息披露（一）披露原則遵循真實、準確、完整、及時的原則，向公司內(nèi)部管理層、股東及相關(guān)監(jiān)管部門披露派生存款管理相關(guān)信息。（二）披露內(nèi)容1.派生存款規(guī)模、構(gòu)成及變動情況。2.派生存款賬戶信息，包括開戶銀行、賬號、賬戶余額等。3.派生存款資金運用情況，如投資產(chǎn)品、收益情況等。4.派生存款風險管理情況，包括風險識別、評估、防控措施及風險狀況等。（三）披露方式1.在公司年度財務(wù)報告、中期財務(wù)報告中對派生存款管理情況進行詳細披露。2.根據(jù)公司內(nèi)部管理需要，定期向管理層提交派生存