易遷資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強易遷資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)的購置、使用、處置等行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障資產(chǎn)安全完整，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司及所屬各部門、分支機構(gòu)在易遷資產(chǎn)方面的管理活動。易遷資產(chǎn)是指公司因業(yè)務(wù)發(fā)展需要，在不同地點進行遷移、安置過程中涉及的各類資產(chǎn)，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）管理原則1.統(tǒng)一管理原則公司對易遷資產(chǎn)實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理。資產(chǎn)管理部門負責制定統(tǒng)一的管理制度和流程，對易遷資產(chǎn)進行統(tǒng)籌規(guī)劃和協(xié)調(diào)管理。2.合理配置原則根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和發(fā)展戰(zhàn)略，合理配置易遷資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，避免資產(chǎn)閑置和浪費。3.安全完整原則確保易遷資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)損壞、丟失、被盜等情況發(fā)生，保障資產(chǎn)的完整性。4.效益優(yōu)先原則以提高資產(chǎn)使用效益為核心目標，加強資產(chǎn)的運營管理，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。二、管理職責（一）資產(chǎn)管理部門1.負責制定和完善易遷資產(chǎn)管理辦法及相關(guān)規(guī)章制度，并組織實施。2.牽頭組織易遷資產(chǎn)的清查、評估、登記、統(tǒng)計等工作，建立健全資產(chǎn)臺賬和檔案。3.負責易遷資產(chǎn)購置、處置等事項的審核和報批工作。4.監(jiān)督檢查各部門易遷資產(chǎn)的使用、保管情況，對違規(guī)行為進行糾正和處理。5.定期對易遷資產(chǎn)的使用效益進行分析和評價，提出改進建議。（二）財務(wù)部門1.負責易遷資產(chǎn)的財務(wù)核算，按照國家財務(wù)制度和公司規(guī)定進行賬務(wù)處理。2.參與易遷資產(chǎn)購置、處置等經(jīng)濟事項的審核，提供財務(wù)意見。3.協(xié)助資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、評估等工作，對資產(chǎn)價值進行確認和監(jiān)督。4.負責編制易遷資產(chǎn)年度預(yù)算，并對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)督和分析。（三）使用部門1.負責本部門易遷資產(chǎn)的日常使用、保管和維護，確保資產(chǎn)安全完整、正常運行。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、統(tǒng)計等工作，及時報告資產(chǎn)使用情況和變動信息。3.根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提出易遷資產(chǎn)購置、處置等申請，并按照規(guī)定程序辦理相關(guān)手續(xù)。4.負責對本部門員工進行易遷資產(chǎn)管理知識培訓(xùn)，提高員工的資產(chǎn)管理意識。三、資產(chǎn)購置（一）購置計劃1.使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和資產(chǎn)現(xiàn)狀，提前編制易遷資產(chǎn)購置計劃，詳細說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)算金額等內(nèi)容。2.購置計劃經(jīng)部門負責人審核后，報資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門對購置計劃進行綜合平衡和審核，結(jié)合公司資產(chǎn)狀況和預(yù)算安排，提出審核意見。（二）審批流程1.資產(chǎn)管理部門審核通過的購置計劃，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司整體戰(zhàn)略和財務(wù)狀況，對購置計劃進行審批。2.購置計劃經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，提交公司總經(jīng)理辦公會審議。總經(jīng)理辦公會根據(jù)公司實際情況，對購置計劃進行最終決策。3.對于重大資產(chǎn)購置項目（金額超過公司規(guī)定限額），需按照公司規(guī)定的重大事項決策程序進行審批，必要時需經(jīng)過董事會或股東會審議通過。（三）采購實施1.經(jīng)審批后的購置計劃，由采購部門按照公司采購管理制度組織實施采購。采購部門應(yīng)選擇具有良好信譽和資質(zhì)的供應(yīng)商，確保采購資產(chǎn)的質(zhì)量和價格合理。2.在采購過程中，采購部門應(yīng)嚴格按照合同約定進行驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等，確保采購資產(chǎn)符合要求。3.采購部門完成采購驗收后，應(yīng)及時將資產(chǎn)移交使用部門，并辦理相關(guān)交接手續(xù)。使用部門應(yīng)對接收的資產(chǎn)進行核對和確認，確保資產(chǎn)與購置計劃一致。四、資產(chǎn)使用與保管（一）使用管理1.使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)的性能和用途，合理使用易遷資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或超范圍使用。2.建立資產(chǎn)使用登記制度，對資產(chǎn)的使用情況進行詳細記錄，包括使用時間、使用人員、使用內(nèi)容等。3.加強對資產(chǎn)使用人員的培訓(xùn)，提高其操作技能和維護意識，確保資產(chǎn)的正確使用和安全運行。（二）保管責任1.使用部門負責本部門易遷資產(chǎn)的保管工作，指定專人負責資產(chǎn)的日常保管和維護。2.保管人員應(yīng)定期對資產(chǎn)進行檢查和盤點，確保資產(chǎn)完好無損。發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞、丟失等情況，應(yīng)及時報告并查明原因，采取相應(yīng)措施。3.對于貴重資產(chǎn)、關(guān)鍵設(shè)備等，應(yīng)采取必要的安全防護措施，如安裝監(jiān)控設(shè)備、設(shè)置防盜報警裝置等，確保資產(chǎn)安全。（三）維護保養(yǎng)1.根據(jù)資產(chǎn)的使用說明書和維護要求，制定資產(chǎn)維護保養(yǎng)計劃，定期對資產(chǎn)進行維護保養(yǎng)。2.資產(chǎn)維護保養(yǎng)工作可以由公司內(nèi)部維修人員負責，也可以委托專業(yè)維修機構(gòu)進行。維修人員應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)和技能，確保維護保養(yǎng)質(zhì)量。3.建立資產(chǎn)維護保養(yǎng)記錄檔案，記錄資產(chǎn)維護保養(yǎng)的時間、內(nèi)容、維修更換的零部件等信息，為資產(chǎn)的后續(xù)管理提供依據(jù)。五、資產(chǎn)清查（一）清查范圍定期對易遷資產(chǎn)進行全面清查，清查范圍包括公司及所屬各部門、分支機構(gòu)的所有易遷資產(chǎn)。（二）清查周期1.每年至少進行一次全面清查，確保資產(chǎn)賬實相符。2.根據(jù)實際情況，可適時開展專項清查，如在資產(chǎn)購置、處置、重大業(yè)務(wù)調(diào)整等情況下，及時對相關(guān)資產(chǎn)進行清查。（三）清查方法1.采用實地盤點、賬目核對等方法進行清查。實地盤點時，應(yīng)逐一核對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號等信息，確保賬實一致。2.對于清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)詳細記錄并查明原因，按照規(guī)定程序進行處理。（四）清查結(jié)果處理1.清查結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制資產(chǎn)清查報告，如實反映資產(chǎn)清查情況。清查報告應(yīng)包括資產(chǎn)清查的基本情況、清查結(jié)果、存在問題及處理建議等內(nèi)容。2.對于盤盈資產(chǎn)，應(yīng)及時入賬，并查明原因，按照規(guī)定進行處理。對于盤虧、毀損資產(chǎn)，應(yīng)根據(jù)不同情況，分別由責任人賠償、保險公司理賠或按照公司規(guī)定進行核銷。3.資產(chǎn)清查結(jié)果經(jīng)公司批準后，財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整相關(guān)賬目，確保賬實相符。六、資產(chǎn)評估（一）評估范圍1.涉及易遷資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變動、對外投資、抵押擔保等重大經(jīng)濟事項時，應(yīng)進行資產(chǎn)評估。2.公司認為有必要進行資產(chǎn)評估的其他情況。（二）評估機構(gòu)選擇1.按照國家相關(guān)規(guī)定，選擇具有資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)進行評估。評估機構(gòu)應(yīng)具備良好的信譽和專業(yè)能力，能夠獨立、客觀、公正地開展評估工作。2.資產(chǎn)管理部門負責組織評估機構(gòu)的選定工作，與評估機構(gòu)簽訂評估業(yè)務(wù)約定書，明確評估目的、范圍、基準日、評估費用等事項。（三）評估程序1.評估機構(gòu)按照國家資產(chǎn)評估準則和相關(guān)規(guī)定，制定評估方案，開展評估工作。評估過程中，應(yīng)收集充分的評估資料，采用合適的評估方法，確保評估結(jié)果的準確性和可靠性。2.公司相關(guān)部門應(yīng)積極配合評估機構(gòu)的工作，提供評估所需的資料和信息。資產(chǎn)管理部門負責對評估工作進行監(jiān)督和協(xié)調(diào)，及時解決評估過程中出現(xiàn)的問題。3.評估機構(gòu)完成評估工作后，應(yīng)出具資產(chǎn)評估報告。資產(chǎn)評估報告應(yīng)包括評估目的、評估范圍、評估方法、評估結(jié)果等內(nèi)容，并由評估機構(gòu)和注冊資產(chǎn)評估師簽字蓋章。（四）評估結(jié)果應(yīng)用1.公司根據(jù)資產(chǎn)評估報告的結(jié)果，對易遷資產(chǎn)的價值進行確認，并作為資產(chǎn)處置、投資決策等經(jīng)濟事項的重要依據(jù)。2.對于評估結(jié)果與賬面價值差異較大的資產(chǎn)，應(yīng)進一步分析原因，查明是否存在資產(chǎn)價值不實等問題，并按照規(guī)定進行處理。七、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.已達到使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進步、業(yè)務(wù)調(diào)整等原因，已被淘汰或不再使用的資產(chǎn)。3.盤虧、毀損、閑置的資產(chǎn)。4.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.報廢：對于已無使用價值、無法修復(fù)或修復(fù)成本過高的資產(chǎn)，經(jīng)批準后進行報廢處理。報廢資產(chǎn)應(yīng)按照國家相關(guān)規(guī)定進行處置，如變賣廢舊物資等。2.出售：對于仍有一定使用價值的資產(chǎn)，可通過市場公開交易等方式進行出售。出售資產(chǎn)應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，確保資產(chǎn)價值得到合理體現(xiàn)。3.捐贈：對于符合國家相關(guān)規(guī)定和公司捐贈政策的資產(chǎn)，可進行捐贈處理。捐贈資產(chǎn)應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈行為合法合規(guī)。4.其他：根據(jù)資產(chǎn)的實際情況，可采取其他合理的處置方式，如資產(chǎn)置換等。（三）處置審批1.使用部門提出資產(chǎn)處置申請，詳細說明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、原值、凈值、處置原因、處置方式等內(nèi)容，并提交相關(guān)證明材料。2.申請經(jīng)部門負責人審核后，報資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門對處置申請進行審核，核實資產(chǎn)情況，提出審核意見。3.資產(chǎn)管理部門審核通過的處置申請，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司資產(chǎn)處置政策和實際情況，對處置申請進行審批。4.對于重大資產(chǎn)處置項目（金額超過公司規(guī)定限額），需按照公司規(guī)定的重大事項決策程序進行審批，必要時需經(jīng)過董事會或股東會審議通過。（四）處置實施1.經(jīng)審批后的資產(chǎn)處置申請，由資產(chǎn)管理部門組織實施。對于報廢資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進行報廢處理；對于出售資產(chǎn)，應(yīng)按照相關(guān)程序進行交易；對于捐贈資產(chǎn)，應(yīng)辦理捐贈手續(xù)。2.在資產(chǎn)處置過程中，應(yīng)嚴格遵守國家法律法規(guī)和公司規(guī)定，確保處置行為合法合規(guī)。同時，應(yīng)做好資產(chǎn)處置記錄，包括處置時間、處置方式、處置價格、收款情況等信息。3.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，并將處置結(jié)果通知財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)處置結(jié)果進行賬務(wù)處理，確保賬實相符。八、資產(chǎn)信息化管理（一）建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)1.公司應(yīng)建立易遷資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，實現(xiàn)資產(chǎn)信息的集中管理和動態(tài)更新。資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)的購置、使用、保管、清查、評估、處置等各個環(huán)節(jié)。2.資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)具備資產(chǎn)登記、查詢、統(tǒng)計、分析等功能，能夠為公司管理層提供及時、準確的資產(chǎn)信息，支持決策制定。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護1.資產(chǎn)管理部門負責組織各部門將易遷資產(chǎn)的基礎(chǔ)信息錄入資產(chǎn)信息系統(tǒng)，確保數(shù)據(jù)的準確性和完整性?；A(chǔ)信息包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、購置時間、購置價格、使用部門、保管人員等。2.各部門應(yīng)及時更新資產(chǎn)信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)，如資產(chǎn)使用情況變動、資產(chǎn)處置情況等。資產(chǎn)管理部門定期對資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進行審核和維護，確保數(shù)據(jù)的真實性和有效性。（三）信息安全管理1.加強資產(chǎn)信息系統(tǒng)的安全管理，采取必要的安全防護措施，如設(shè)置用戶權(quán)限、加密數(shù)據(jù)傳輸、定期備份數(shù)據(jù)等，防止資產(chǎn)信息泄露、丟失或被篡改。2.建立健全信息安全管理制度，明確信息安全責任，加強對信息系統(tǒng)操作人員的培訓(xùn)和管理，提高其信息安全意識和操作技能。九、監(jiān)督檢查與責任追究（一）監(jiān)督檢查1.資產(chǎn)管理部門定期對各部門易遷資產(chǎn)的管理情況進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)購置、使用、保管、清查、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性和有效性。2.財務(wù)部門負責對易遷資產(chǎn)的財務(wù)核算和預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，確保資產(chǎn)財務(wù)信息的真實、準確。3.公司內(nèi)部審計部門定期對易遷資產(chǎn)管理情況進行審計，重點審查資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)使用效益等，