日常經(jīng)費管理辦法一、總則（一）目的為了加強公司日常經(jīng)費的管理，規(guī)范經(jīng)費使用行為，提高經(jīng)費使用效益，保障公司各項工作的順利開展，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和公司實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門及所屬單位的日常經(jīng)費管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，確保經(jīng)費使用合法、合規(guī)。2.預算控制原則：各項經(jīng)費支出應嚴格控制在預算范圍內(nèi)，不得超預算支出。3.勤儉節(jié)約原則：樹立節(jié)約意識，合理安排經(jīng)費，杜絕浪費。4.效益優(yōu)先原則：注重經(jīng)費使用效益，提高資金使用效率。二、經(jīng)費預算管理（一）預算編制1.各部門應根據(jù)本部門的工作任務和發(fā)展規(guī)劃，結合上一年度經(jīng)費使用情況，編制本部門年度經(jīng)費預算。2.年度經(jīng)費預算應包括收入預算和支出預算，支出預算應按照費用項目進行明細編制。3.預算編制應遵循“零基預算”原則，充分考慮各項工作的必要性和合理性，確保預算的科學性和準確性。（二）預算審批1.各部門編制的年度經(jīng)費預算經(jīng)部門負責人審核后，報公司財務部門匯總。2.公司財務部門對各部門的預算進行審核、平衡，編制公司年度經(jīng)費預算草案，報公司領導審批。3.公司年度經(jīng)費預算經(jīng)公司領導審批后，下達各部門執(zhí)行。（三）預算執(zhí)行1.各部門應嚴格按照下達的預算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預算。2.如因特殊情況需要調(diào)整預算的，應按照預算編制和審批程序辦理調(diào)整手續(xù)。3.公司財務部門應定期對預算執(zhí)行情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。（四）預算調(diào)整1.預算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、市場環(huán)境變化、公司業(yè)務發(fā)展需要等原因，導致原預算無法執(zhí)行的，可申請預算調(diào)整。2.預算調(diào)整應按照以下程序進行：各部門提出預算調(diào)整申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的預算安排。公司財務部門對預算調(diào)整申請進行審核，提出審核意見。公司領導對預算調(diào)整申請進行審批。公司財務部門根據(jù)審批意見，對預算進行調(diào)整，并下達調(diào)整后的預算指標。三、經(jīng)費支出管理（一）費用報銷審批流程1.費用報銷人應按照公司規(guī)定填寫費用報銷單，注明費用發(fā)生的時間、地點、事由、金額等，并附上相關發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.費用報銷單經(jīng)部門負責人審核簽字后，報公司財務部門審核。3.公司財務部門對費用報銷單及原始憑證進行審核，審核內(nèi)容包括：費用是否符合規(guī)定的開支范圍、報銷憑證是否真實有效、審批手續(xù)是否齊全等。4.經(jīng)公司財務部門審核無誤后，報公司領導審批。5.公司領導審批通過后，費用報銷人持審批后的費用報銷單到公司財務部門辦理報銷手續(xù)。（二）差旅費管理1.公司員工因工作需要出差的，應按照公司規(guī)定填寫出差審批單，經(jīng)部門負責人和公司領導審批后，方可出差。2.差旅費包括住宿費、交通費、伙食補助費等，具體標準按照公司相關規(guī)定執(zhí)行。3.員工出差結束后，應在規(guī)定時間內(nèi)辦理差旅費報銷手續(xù)，報銷時應提供出差審批單、機票、車票、住宿發(fā)票等原始憑證。4.公司財務部門應嚴格按照差旅費標準對報銷憑證進行審核，對超標準的費用不予報銷。（三）業(yè)務招待費管理1.業(yè)務招待費是指公司為開展業(yè)務活動需要而發(fā)生的招待費用，包括餐飲費、住宿費、禮品費等。2.業(yè)務招待費應嚴格控制在公司規(guī)定的限額內(nèi)，不得超支。3.業(yè)務招待費報銷時，應提供招待審批單、發(fā)票等原始憑證，注明招待對象、招待事由、招待時間等。4.公司財務部門應加強對業(yè)務招待費的審核，對不符合規(guī)定的招待費用不予報銷。（四）辦公用品及設備購置管理1.辦公用品及設備購置應按照公司預算進行，嚴格控制購置數(shù)量和金額。2.辦公用品及設備購置應遵循“集中采購、統(tǒng)一管理”的原則，由公司行政部門負責統(tǒng)一采購。3.辦公用品及設備購置后，應及時辦理入庫手續(xù)，并按照規(guī)定進行登記和發(fā)放。4.辦公用品及設備購置報銷時，應提供采購發(fā)票、入庫單、領用單等原始憑證。（五）會議費管理1.會議費是指公司召開會議所發(fā)生的費用，包括會議場地租賃、會議設備租賃、會議資料印刷、會議餐飲等。2.會議費應按照公司規(guī)定的標準進行控制，不得超支。3.會議召開前，應按照公司規(guī)定填寫會議審批單，經(jīng)部門負責人和公司領導審批后，方可召開會議。4.會議結束后，應及時辦理會議費報銷手續(xù)，報銷時應提供會議審批單、發(fā)票、會議簽到表等原始憑證。（六）培訓費管理1.培訓費是指公司為員工培訓所發(fā)生的費用，包括培訓師資費、培訓教材費、培訓場地費等。2.培訓費應按照公司規(guī)定的標準進行控制，不得超支。3.員工參加培訓前，應按照公司規(guī)定填寫培訓審批單，經(jīng)部門負責人和公司領導審批后，方可參加培訓。4.培訓結束后，應及時辦理培訓費報銷手續(xù)，報銷時應提供培訓審批單、發(fā)票、培訓證書等原始憑證。四、經(jīng)費核算與監(jiān)督（一）經(jīng)費核算1.公司財務部門應按照國家財務會計制度的規(guī)定，對日常經(jīng)費進行核算，確保經(jīng)費核算的準確性和完整性。2.經(jīng)費核算應按照費用項目進行明細核算，定期編制經(jīng)費收支報表，及時反映經(jīng)費的收支情況。（二）經(jīng)費監(jiān)督1.公司審計部門應定期對日常經(jīng)費的使用情況進行審計監(jiān)督，檢查經(jīng)費使用是否符合規(guī)定的開支范圍和標準，審批手續(xù)是否齊全，報銷憑證是否真實有效等。2.公司財務部門應加強對經(jīng)費使用情況的日常監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意