收款收據(jù)管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司收款收據(jù)的管理，規(guī)范收款行為，保障公司資金安全，維護(hù)公司合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門及所屬單位在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中涉及收款業(yè)務(wù)所使用的收款收據(jù)。（三）基本原則1.合法性原則：收款收據(jù)的使用必須符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。2.真實(shí)性原則：收款收據(jù)所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得虛構(gòu)或隱瞞。3.規(guī)范性原則：收款收據(jù)的格式、內(nèi)容、填寫要求等應(yīng)嚴(yán)格按照本辦法及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保規(guī)范統(tǒng)一。4.安全性原則：加強(qiáng)收款收據(jù)的保管和使用安全，防止丟失、被盜用、篡改等情況發(fā)生。二、收款收據(jù)的種類及適用范圍（一）種類1.公司統(tǒng)一印制的收款收據(jù)，分為三聯(lián)式（存根聯(lián)、收據(jù)聯(lián)、記賬聯(lián)）和多聯(lián)式（根據(jù)實(shí)際需要確定聯(lián)數(shù)）。2.特殊情況下經(jīng)財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)使用的自制收款收據(jù)，但必須符合財(cái)務(wù)核算和管理要求。（二）適用范圍1.公司銷售商品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)取得的收入，應(yīng)使用公司統(tǒng)一印制的收款收據(jù)。2.公司收取的押金、保證金、租金、違約金等款項(xiàng)，可使用公司統(tǒng)一印制的收款收據(jù)。3.經(jīng)財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)的其他收款業(yè)務(wù)，可使用自制收款收據(jù)，但應(yīng)在收據(jù)上注明“自制收據(jù)”字樣，并按規(guī)定進(jìn)行編號(hào)和登記。三、收款收據(jù)的印制與購(gòu)買（一）印制1.公司統(tǒng)一印制的收款收據(jù)由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)聯(lián)系具有合法資質(zhì)的印刷廠家進(jìn)行印制。2.印刷廠家應(yīng)具備良好的信譽(yù)和印刷質(zhì)量保證能力，能夠按照公司要求的格式、內(nèi)容、數(shù)量等進(jìn)行印制。3.收款收據(jù)的印制應(yīng)符合國(guó)家稅務(wù)總局及相關(guān)部門關(guān)于票據(jù)印制的規(guī)定，確保票據(jù)的安全性和防偽性。（二）購(gòu)買1.各部門因業(yè)務(wù)需要使用收款收據(jù)時(shí)，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提交《收款收據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表》，注明所需收據(jù)的種類、數(shù)量等信息。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)各部門的實(shí)際需求進(jìn)行審核，審核通過(guò)后發(fā)放《收款收據(jù)領(lǐng)用單》。3.各部門憑《收款收據(jù)領(lǐng)用單》到財(cái)務(wù)部門指定的地點(diǎn)購(gòu)買收款收據(jù)，購(gòu)買時(shí)應(yīng)進(jìn)行登記，注明收據(jù)的種類、數(shù)量、起止號(hào)碼等信息。四、收款收據(jù)的領(lǐng)用與保管（一）領(lǐng)用1.各部門指定專人負(fù)責(zé)收款收據(jù)的領(lǐng)用和保管工作，領(lǐng)用人應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心。2.領(lǐng)用人在領(lǐng)用收款收據(jù)時(shí)，應(yīng)在《收款收據(jù)領(lǐng)用登記簿》上簽字確認(rèn)，注明領(lǐng)用日期、收據(jù)種類、數(shù)量、起止號(hào)碼等信息。3.領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管收款收據(jù)，不得隨意轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓他人使用，如有丟失應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門報(bào)告，并采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。（二）保管1.收款收據(jù)應(yīng)存放在安全、干燥、通風(fēng)的地方，防止受潮、發(fā)霉、損壞等情況發(fā)生。2.各部門應(yīng)建立收款收據(jù)保管制度，明確保管責(zé)任人和保管方式，確保收款收據(jù)的安全。3.收款收據(jù)的存根聯(lián)應(yīng)按順序裝訂成冊(cè)，妥善保管，保管期限按照國(guó)家法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行。五、收款收據(jù)的使用（一）填寫要求1.收款收據(jù)應(yīng)使用藍(lán)黑墨水或碳素墨水填寫，不得使用圓珠筆、鉛筆等易褪色的筆填寫。2.填寫內(nèi)容應(yīng)完整、準(zhǔn)確、清晰，包括收款日期、交款單位（個(gè)人）名稱、收款項(xiàng)目、金額（大寫和小寫）、收款方式、收款人等信息。3.收款收據(jù)的金額大小寫必須一致，如有錯(cuò)誤應(yīng)重新開具，不得在原收據(jù)上涂改。4.收款收據(jù)應(yīng)加蓋公司財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，不得加蓋其他印章或公章。（二）開具規(guī)定1.收款收據(jù)應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如實(shí)開具，不得虛開、多開或開具與實(shí)際業(yè)務(wù)不符的收據(jù)。2.開具收款收據(jù)時(shí)，應(yīng)一次性填寫齊全，不得分聯(lián)填寫或開具空白收據(jù)。3.對(duì)于作廢的收款收據(jù)，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并將各聯(lián)次完整保存，不得撕毀或丟失。（三）交付要求1.收款收據(jù)開具后，應(yīng)及時(shí)將收據(jù)聯(lián)交付給交款單位（個(gè)人），并要求其在收據(jù)上簽字確認(rèn)。2.對(duì)于通過(guò)郵寄等方式交付收款收據(jù)的，應(yīng)妥善保管郵寄憑證，并及時(shí)跟蹤?quán)]寄情況，確保交款單位（個(gè)人）能夠及時(shí)收到收據(jù)。六、收款收據(jù)的審核與入賬（一）審核1.財(cái)務(wù)部門在收到收款收據(jù)后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括收據(jù)的填寫是否完整、準(zhǔn)確、清晰，印章是否齊全，金額大小寫是否一致，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否真實(shí)、合法等。2.對(duì)于審核發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與相關(guān)部門或人員溝通，要求其進(jìn)行更正或補(bǔ)充說(shuō)明。（二）入賬1.經(jīng)審核無(wú)誤的收款收據(jù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定及時(shí)進(jìn)行入賬處理，確保公司收入的準(zhǔn)確記錄。2.收款收據(jù)的記賬聯(lián)應(yīng)作為記賬憑證的附件，與記賬憑證一起裝訂成冊(cè)，妥善保管。七、收款收據(jù)的核銷（一）定期核銷1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)收款收據(jù)的使用情況進(jìn)行核銷，一般每月或每季度進(jìn)行一次。2.核銷時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)《收款收據(jù)領(lǐng)用登記簿》和收款收據(jù)存根聯(lián)，核對(duì)已使用的收據(jù)號(hào)碼、金額等信息，確保賬實(shí)相符。（二）特殊核銷1.對(duì)于因丟失、被盜用、損壞等原因無(wú)法正常核銷的收款收據(jù)，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行處理。2.對(duì)于因業(yè)務(wù)調(diào)整、終止等原因不再使用收款收據(jù)的部門，應(yīng)及時(shí)將剩余的收款收據(jù)交回財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核銷。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)收款收據(jù)的管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查收款收據(jù)的印制、購(gòu)買、領(lǐng)用、保管、使用、審核、入賬、核銷等環(huán)節(jié)是否符合本辦法及相關(guān)規(guī)定。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各部門收款收據(jù)使用情況的日常監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。（二）外部檢查1.公司應(yīng)積極配合國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)、財(cái)政部門等相關(guān)部門的檢查，如實(shí)提供收款收據(jù)的使用情況及相關(guān)資料。2.對(duì)于外部檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，公司應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。九、罰則（一）對(duì)違反本辦法規(guī)定的部門或個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于批評(píng)教育、警告、罰款等。（二）對(duì)于因違反本辦法規(guī)定給公司造成經(jīng)濟(jì)損失或其他不良影響的，公司將依法追