打擊走私管理辦法一、總則（一）目的為有效打擊走私活動，維護國家經濟秩序、社會穩(wěn)定和國家安全，保護國家、企業(yè)和公民的合法權益，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在我國境內涉及走私行為的所有單位和個人，包括但不限于進出口企業(yè)、物流企業(yè)、倉儲企業(yè)、運輸企業(yè)以及相關從業(yè)人員。（三）基本原則1.依法打擊原則嚴格依據國家法律法規(guī)，對走私行為進行堅決打擊，確保法律的嚴肅性和權威性。2.預防為主原則加強宣傳教育，提高全社會對走私危害的認識，建立健全預防機制，從源頭上減少走私行為的發(fā)生。3.綜合治理原則充分發(fā)揮政府各部門職能作用，加強協(xié)作配合，形成打擊走私的合力，同時鼓勵社會公眾參與監(jiān)督。二、走私行為的界定（一）常見走私行為類型1.通關環(huán)節(jié)走私偽報、瞞報進出口貨物的品名、規(guī)格、數量、價格、原產地等，逃避海關監(jiān)管，偷逃應納稅款。藏匿、偽裝、瞞報等手段運輸、攜帶國家禁止或者限制進出境貨物、物品進出境。2.后續(xù)走私未經海關許可并且未補繳應納稅款、交驗有關許可證件，擅自將批準進口的來料加工、來件裝配、補償貿易的原材料、零件、制成品、設備等保稅貨物，在境內銷售牟利。3.海上走私在我國領海、內海運輸、收購、販賣國家禁止或者限制進出境貨物、物品，或者運輸、收購、販賣依法應當繳納稅款的貨物，沒有合法證明。（二）走私行為的認定標準1.主觀故意行為人明知自己的行為違反國家法律法規(guī)，逃避海關監(jiān)管，偷逃應納稅款，仍積極實施走私行為。2.行為要件具備上述列舉的走私行為方式，且達到一定的情節(jié)嚴重程度。情節(jié)嚴重程度的判斷將綜合考慮偷逃應納稅款數額、走私貨物物品的數量、種類、危害后果等因素。三、組織架構與職責分工（一）成立打擊走私工作領導小組由公司高層管理人員擔任組長，成員包括海關事務部、法務部、市場部、物流部、財務部等相關部門負責人。領導小組負責統(tǒng)籌協(xié)調公司打擊走私工作，制定戰(zhàn)略方針和重大決策。（二）各部門職責1.海關事務部負責與海關等相關執(zhí)法部門保持密切溝通與協(xié)作，及時了解海關政策法規(guī)動態(tài)和執(zhí)法要求。協(xié)助海關開展對公司進出口業(yè)務的監(jiān)管工作，提供必要的資料和信息，配合海關進行查驗、核查等執(zhí)法行動。負責對公司內部涉及海關事務的流程進行梳理和規(guī)范，確保各項業(yè)務操作符合海關規(guī)定。2.法務部負責對涉及走私行為的法律法規(guī)進行研究和解讀，為公司打擊走私工作提供法律支持和咨詢服務。參與制定公司打擊走私相關制度和文件，確保其合法性和有效性。負責對涉嫌走私案件進行法律分析，協(xié)助制定應對策略，必要時代表公司參與法律訴訟和糾紛處理。3.市場部加強對市場動態(tài)的監(jiān)測和分析，關注行業(yè)內可能涉及走私的風險點，及時向公司內部通報相關信息。在業(yè)務拓展過程中，嚴格遵守法律法規(guī)，避免因不當經營行為引發(fā)走私風險。協(xié)助開展對客戶的背景調查和風險評估，確保合作客戶的合法性和合規(guī)性。4.物流部負責規(guī)范公司物流業(yè)務流程，確保貨物運輸、倉儲等環(huán)節(jié)的操作符合海關監(jiān)管要求。建立健全物流信息管理系統(tǒng)，對貨物的流轉情況進行實時跟蹤和記錄，便于海關監(jiān)管和內部核查。加強對物流合作伙伴的管理和監(jiān)督，要求其遵守法律法規(guī)，共同防范走私風險。5.財務部負責對公司進出口業(yè)務的財務核算進行規(guī)范，確保財務數據真實、準確、完整，為打擊走私工作提供財務支持。配合海關等執(zhí)法部門對公司財務賬目進行檢查，提供相關財務資料，協(xié)助核實走私行為涉及的偷逃稅款等情況。加強對公司資金流動的監(jiān)控，防范因走私行為導致的資金風險。四、預防措施（一）加強法律法規(guī)培訓定期組織公司員工參加法律法規(guī)培訓，特別是與海關監(jiān)管、打擊走私相關的法律法規(guī)，提高員工的法律意識和合規(guī)意識。培訓內容包括法律法規(guī)解讀、典型案例分析、實際操作中的注意事項等。（二）完善內部管理制度1.建立健全進出口業(yè)務流程管理制度對進出口貨物的申報、運輸、倉儲、報關等各個環(huán)節(jié)進行詳細規(guī)范，明確各部門和崗位的職責和操作要求，確保業(yè)務流程合法合規(guī)。2.加強供應商和客戶管理建立供應商和客戶評估機制，對其經營資質、信譽狀況、合規(guī)記錄等進行全面審查，選擇合法合規(guī)的合作伙伴。與供應商和客戶簽訂合作協(xié)議，明確雙方在遵守法律法規(guī)方面的權利和義務。3.強化內部監(jiān)督機制設立內部審計部門或崗位，定期對公司進出口業(yè)務進行內部審計，檢查業(yè)務操作是否符合規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。鼓勵員工對發(fā)現(xiàn)的走私風險和違規(guī)行為進行舉報，對舉報屬實的給予獎勵。（三）開展風險評估與預警1.建立走私風險評估指標體系綜合考慮行業(yè)特點、市場動態(tài)、企業(yè)經營狀況等因素，制定科學合理的走私風險評估指標體系，對公司進出口業(yè)務進行定期風險評估。2.運用數據分析技術利用大數據、人工智能等技術手段，對公司進出口業(yè)務數據進行分析，及時發(fā)現(xiàn)潛在的走私風險點，并發(fā)出預警信息。根據預警信息，采取相應的防范措施，降低走私風險。五、發(fā)現(xiàn)與報告機制（一）內部發(fā)現(xiàn)渠道1.員工舉報鼓勵公司員工積極參與打擊走私工作，如發(fā)現(xiàn)走私線索或違規(guī)行為，可通過公司內部舉報渠道進行實名或匿名舉報。公司設立專門的舉報郵箱、電話和信箱，并對舉報信息嚴格保密。對經查實的舉報，給予舉報人適當獎勵。2.部門自查各部門定期對本部門業(yè)務進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，并將自查情況報告公司打擊走私工作領導小組。海關事務部、法務部等相關部門可根據工作需要，對重點業(yè)務領域或關鍵環(huán)節(jié)進行專項檢查。（二）外部發(fā)現(xiàn)渠道1.海關等執(zhí)法部門通報加強與海關、公安、稅務等執(zhí)法部門的溝通與協(xié)作，及時獲取執(zhí)法部門通報的涉及公司的走私線索或相關信息。對執(zhí)法部門通報的問題，認真組織調查核實，積極配合執(zhí)法部門開展工作。2.行業(yè)協(xié)會、媒體等信息收集關注行業(yè)協(xié)會發(fā)布的行業(yè)動態(tài)和風險提示，以及媒體報道的相關信息，從中篩選可能涉及公司的走私線索。對收集到的信息進行分析研判，及時采取措施防范風險。（三）報告流程1.發(fā)現(xiàn)走私線索或違規(guī)行為后，發(fā)現(xiàn)人應立即向所在部門負責人報告。2.部門負責人接到報告后，應及時組織初步調查核實，并在[X]個工作日內將情況報告公司打擊走私工作領導小組。3.打擊走私工作領導小組接到報告后，應根據線索的性質和嚴重程度，決定是否啟動專項調查程序。如需啟動，應成立專門的調查小組，開展深入調查工作。調查小組應在規(guī)定時間內完成調查，并形成調查報告提交領導小組。4.對于涉及走私行為的重大線索或案件，公司應在發(fā)現(xiàn)后的[X]小時內及時向海關等相關執(zhí)法部門報告，并積極配合執(zhí)法部門開展后續(xù)工作。六、調查與處理（一）調查程序1.成立調查小組根據走私線索或案件情況，從海關事務部、法務部、市場部、物流部、財務部等相關部門抽調人員組成調查小組。調查小組應明確分工，各司其職，確保調查工作的順利進行。2.收集證據調查小組通過查閱公司文件資料、財務賬目、業(yè)務記錄，詢問相關人員，實地走訪等方式，全面收集與走私行為有關的證據材料。證據材料應真實、合法、有效，能夠證明走私行為的存在和相關事實。3.分析研判對收集到的證據材料進行分析研判，確定走私行為的性質、情節(jié)、涉及金額等情況。根據分析結果，制定相應的處理措施和應對策略。（二）處理措施1.對于內部發(fā)現(xiàn)的一般違規(guī)行為責令相關部門或人員立即整改，消除違規(guī)行為造成的影響。對責任部門和責任人進行批評教育，視情節(jié)輕重給予相應的內部紀律處分。2.對于涉嫌走私的行為立即停止相關業(yè)務活動，配合海關等執(zhí)法部門進行調查處理。積極采取措施追回走私貨物、物品或追繳偷逃稅款，盡量減少公司損失。根據執(zhí)法部門的調查結果和處理決定，承擔相應的法律責任。如涉及刑事犯罪，依法移送司法機關追究刑事責任；如涉及行政處罰，按照規(guī)定繳納罰款，整改違規(guī)行為，加強內部管理。（三）與執(zhí)法部門協(xié)作1.及時向海關等執(zhí)法部門提供調查獲取的證據材料和相關信息，協(xié)助執(zhí)法部門開展案件調查工作。2.積極配合執(zhí)法部門的現(xiàn)場檢查、詢問、查封、扣押等執(zhí)法行動，確保執(zhí)法工作的順利進行。3.按照執(zhí)法部門的要求，落實整改措施，按時提交整改報告，接受執(zhí)法部門的監(jiān)督檢查。七、信息管理與保密（一）信息收集與整理1.建立打擊走私信息收集制度明確信息收集的渠道、內容、頻率和責任部門，確保及時、準確地收集與走私行為相關的各類信息。2.對收集到的信息進行分類整理按照走私行為類型、涉及部門、時間等維度進行分類，建立信息數據庫，便于查詢和分析。（二）信息共享與交流1.加強公司內部各部門之間的信息共享海關事務部、法務部、市場部、物流部、財務部等相關部門應定期召開信息交流會，通報各自工作中發(fā)現(xiàn)的走私線索、風險點及處理情況，實現(xiàn)信息共享和協(xié)同工作。2.與海關等執(zhí)法部門建立信息共享機制及時向執(zhí)法部門提供公司內部發(fā)現(xiàn)的走私線索和相關信息，同時獲取執(zhí)法部門通報的涉及公司的案件信息和政策法規(guī)動態(tài)，加強與執(zhí)法部門的溝通與協(xié)作。（三）保密措施1.對涉及走私案件的調查過程、證據材料、處理結果等信息嚴格保密明確保密責任人和保密范圍，規(guī)定保密期限和保密措施，防止信息泄露給公司造成不良影響。2.對舉報人信息嚴格保密確保舉報人信息不被泄露，保護舉報人的合法權益，鼓勵員工積極參與打擊走私工作。八、培訓與宣傳（一）培訓計劃1.制定年度培訓計劃根據公司員工的崗位需求和業(yè)務特點，制定年度打擊走私法律法規(guī)和業(yè)務知識培訓計劃，明確培訓內容、培訓方式、培訓時間和培訓對象。2.定期組織培訓按照培訓計劃，定期組織內部培訓課程，邀請海關官員、法律專家、行業(yè)資深人士等進行授課，提高員工的業(yè)務水平和法律意識。（二）宣傳活動1.開展內部宣傳通過公司內部刊物、宣傳欄、內部網絡等渠道，宣傳打擊走私的法律法規(guī)、政策措施和公司的管理辦法，提高員工對走私危害的認識和防范意