支付管理辦法背書(shū)一、總則（一）目的本支付管理辦法旨在規(guī)范公司/組織的支付行為，確保支付活動(dòng)的安全、準(zhǔn)確、及時(shí)，防范支付風(fēng)險(xiǎn)，保障公司/組織資金的正常流轉(zhuǎn)和使用，維護(hù)公司/組織及相關(guān)方的合法權(quán)益。（二）適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)所有涉及支付業(yè)務(wù)的部門(mén)、崗位及人員，包括但不限于采購(gòu)、銷(xiāo)售、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、資金結(jié)算等各類(lèi)支付場(chǎng)景。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保支付活動(dòng)合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：支付信息必須準(zhǔn)確無(wú)誤，包括收款人信息、支付金額、支付用途等，避免因信息錯(cuò)誤導(dǎo)致支付失敗或資金損失。3.安全性原則：采取有效措施保障支付過(guò)程的安全，防止支付信息泄露、被盜用等風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全。4.及時(shí)性原則：按照業(yè)務(wù)需求和規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)及時(shí)進(jìn)行支付，避免延誤影響業(yè)務(wù)正常開(kāi)展。5.授權(quán)審批原則：所有支付業(yè)務(wù)必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的授權(quán)審批流程，明確各級(jí)審批權(quán)限和責(zé)任。二、支付流程與規(guī)范（一）支付申請(qǐng)1.業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求發(fā)起支付申請(qǐng)，填寫(xiě)支付申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明支付事由、收款人信息、支付金額、支付方式等內(nèi)容。2.支付申請(qǐng)表應(yīng)附相關(guān)證明文件，如合同、發(fā)票、審批文件等，確保支付依據(jù)充分、合法。（二）初審1.支付申請(qǐng)?zhí)峤恢脸鯇彶块T(mén)，初審人員對(duì)支付申請(qǐng)表及相關(guān)證明文件進(jìn)行審核。2.審核內(nèi)容包括支付事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性、合規(guī)性，收款人信息的準(zhǔn)確性，支付金額與業(yè)務(wù)實(shí)際相符性等。3.初審人員如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門(mén)溝通核實(shí)，要求補(bǔ)充或更正相關(guān)資料，不符合要求的支付申請(qǐng)予以退回。（三）授權(quán)審批1.初審?fù)ㄟ^(guò)的支付申請(qǐng)按照公司/組織的授權(quán)審批制度進(jìn)行分級(jí)審批。2.各級(jí)審批人員根據(jù)其審批權(quán)限對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審核，重點(diǎn)關(guān)注支付風(fēng)險(xiǎn)、資金預(yù)算等情況。3.審批人員應(yīng)簽署明確的審批意見(jiàn)，同意支付的注明支付金額、支付方式等；不同意支付的說(shuō)明理由并退回申請(qǐng)。4.對(duì)于重大金額的支付或特殊業(yè)務(wù)的支付，可能需經(jīng)過(guò)更高層級(jí)的審批或集體決策。（四）支付執(zhí)行1.經(jīng)授權(quán)審批通過(guò)的支付申請(qǐng)，由資金結(jié)算部門(mén)根據(jù)審批意見(jiàn)安排支付。2.支付執(zhí)行人員按照規(guī)定的支付方式進(jìn)行操作，確保支付過(guò)程準(zhǔn)確無(wú)誤。3.對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬支付，應(yīng)準(zhǔn)確錄入收款人賬號(hào)、開(kāi)戶行等信息；對(duì)于現(xiàn)金支付，應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，確保現(xiàn)金安全。4.在支付完成后，及時(shí)記錄支付信息，包括支付日期、支付金額、支付方式、收款人等，并更新相關(guān)業(yè)務(wù)臺(tái)賬。（五）支付記錄與檔案管理1.建立完善的支付記錄制度，對(duì)每一筆支付業(yè)務(wù)進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括支付申請(qǐng)、審批過(guò)程、支付執(zhí)行等環(huán)節(jié)的相關(guān)信息。2.支付記錄應(yīng)妥善保存，保存期限按照國(guó)家法律法規(guī)和公司/組織檔案管理規(guī)定執(zhí)行，以便日后查詢、審計(jì)和追溯。3.支付檔案包括支付申請(qǐng)表、相關(guān)證明文件、審批記錄、支付憑證等，應(yīng)進(jìn)行分類(lèi)整理、歸檔保管，確保檔案的完整性和安全性。三、支付方式管理（一）銀行轉(zhuǎn)賬1.優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行支付，確保支付的安全性和可追溯性。2.與合作銀行建立良好的合作關(guān)系，及時(shí)了解銀行轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的相關(guān)政策和規(guī)定，確保轉(zhuǎn)賬操作符合銀行要求。3.按照銀行規(guī)定的格式和流程填寫(xiě)轉(zhuǎn)賬憑證，準(zhǔn)確提供收款人賬號(hào)、開(kāi)戶行等信息，避免因信息錯(cuò)誤導(dǎo)致轉(zhuǎn)賬失敗或延誤。4.定期核對(duì)銀行賬戶余額和交易明細(xì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理異常情況。（二）支票支付1.如確需使用支票支付，應(yīng)嚴(yán)格按照支票管理規(guī)定進(jìn)行操作。2.支票的開(kāi)具必須經(jīng)過(guò)授權(quán)審批，填寫(xiě)內(nèi)容應(yīng)準(zhǔn)確、完整，包括收款人名稱(chēng)、金額、日期、用途等。3.支票存根應(yīng)妥善保管，作為支付憑證的一部分進(jìn)行歸檔。4.加強(qiáng)對(duì)支票領(lǐng)用、使用、作廢等環(huán)節(jié)的管理，防止支票丟失、被盜用等風(fēng)險(xiǎn)。（三）電子支付1.隨著電子支付技術(shù)的發(fā)展，合理應(yīng)用電子支付方式，提高支付效率。2.選擇合法合規(guī)、信譽(yù)良好的電子支付平臺(tái)，并與其簽訂相關(guān)服務(wù)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。3.加強(qiáng)對(duì)電子支付賬戶的安全管理，設(shè)置強(qiáng)密碼，并定期更換密碼。4.妥善保管電子支付相關(guān)的密鑰、數(shù)字證書(shū)等安全介質(zhì)，防止泄露。（四）現(xiàn)金支付1.嚴(yán)格控制現(xiàn)金支付的范圍和額度，符合國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定。2.現(xiàn)金支付必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批流程，確保支付事由真實(shí)、合理。3.現(xiàn)金收付應(yīng)在監(jiān)控范圍內(nèi)進(jìn)行，做到當(dāng)面清點(diǎn)、驗(yàn)鈔，確?，F(xiàn)金的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。4.每日營(yíng)業(yè)終了，及時(shí)核對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存，確保賬實(shí)相符。四、支付風(fēng)險(xiǎn)防控（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.建立支付風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，定期對(duì)支付業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，識(shí)別可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如信息泄露風(fēng)險(xiǎn)、詐騙風(fēng)險(xiǎn)、資金挪用風(fēng)險(xiǎn)等。2.對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析其發(fā)生的可能性和影響程度，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，采取重點(diǎn)監(jiān)控、加強(qiáng)審批等措施；對(duì)于一般風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，采取適當(dāng)?shù)姆揽卮胧┻M(jìn)行管理。2.加強(qiáng)對(duì)支付相關(guān)人員的培訓(xùn)和教育，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和防范能力。3.利用信息技術(shù)手段，如支付系統(tǒng)的安全防護(hù)、數(shù)據(jù)加密等，降低支付風(fēng)險(xiǎn)。（三）應(yīng)急處理機(jī)制1.制定支付風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，明確在發(fā)生支付風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)的應(yīng)急處理流程和責(zé)任分工。2.定期對(duì)應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行演練，確保相關(guān)人員熟悉應(yīng)急處理流程，能夠在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)迅速、有效地采取措施，減少損失。3.及時(shí)向上級(jí)主管部門(mén)和相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告支付風(fēng)險(xiǎn)事件，配合有關(guān)部門(mén)進(jìn)行調(diào)查和處理。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)支付業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)檢查，審查支付流程的合規(guī)性、支付記錄的準(zhǔn)確性、支付風(fēng)險(xiǎn)防控措施的有效性等。2.對(duì)審計(jì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況，確保支付管理工作規(guī)范運(yùn)行。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)支付業(yè)務(wù)進(jìn)行日常監(jiān)督，審核支付申請(qǐng)的合理性、支付憑證的完整性等。2.定期對(duì)支付業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常情況并進(jìn)行調(diào)查處理。（三）其他部門(mén)協(xié)同監(jiān)督1.涉及支付業(yè)務(wù)的相關(guān)部門(mén)應(yīng)相互配合，協(xié)同做好支付管理的監(jiān)督工作。2.如采購(gòu)部門(mén)應(yīng)監(jiān)督采購(gòu)支付是否符合采購(gòu)合同約定；銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)關(guān)注銷(xiāo)售款項(xiàng)的回收情況等。六、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定明確支付業(yè)務(wù)中的違規(guī)行為，包括但不限于未經(jīng)授權(quán)審批進(jìn)行支付、虛假支付申請(qǐng)、支付信息泄露、挪用資金等。（二）違規(guī)責(zé)任追究1.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，根據(jù)情節(jié)輕重和造成的損失大小，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。2.責(zé)任追究方式包括批評(píng)教育、警告、罰款、降職、辭退等，構(gòu)成違法犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。（三）整改要求對(duì)違規(guī)行為涉及的支付業(yè)務(wù)進(jìn)行整改，采取措施