廣西結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)廣西地區(qū)結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算行為，保障經(jīng)濟(jì)活動的正常進(jìn)行，維護(hù)各方合法權(quán)益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合廣西實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在廣西壯族自治區(qū)行政區(qū)域內(nèi)開展的各類經(jīng)濟(jì)活動中的結(jié)算業(yè)務(wù)，包括但不限于企業(yè)之間、企業(yè)與個人之間的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、資金借貸等結(jié)算行為。（三）基本原則1.合法性原則結(jié)算活動必須遵守國家法律法規(guī)，不得損害國家利益、社會公共利益和他人合法權(quán)益。2.準(zhǔn)確性原則結(jié)算數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，確保結(jié)算結(jié)果的可靠性。3.及時性原則結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)按照約定的時間和程序進(jìn)行，及時完成資金收付，提高資金使用效率。4.安全性原則采取有效措施保障結(jié)算資金的安全，防止資金被盜用、挪用等風(fēng)險。二、結(jié)算主體與賬戶管理（一）結(jié)算主體1.具備獨(dú)立法人資格的企業(yè)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體等組織，可作為結(jié)算主體，依法自主開展結(jié)算業(yè)務(wù)。2.個體工商戶在符合相關(guān)規(guī)定的情況下，也可參與結(jié)算活動。（二）賬戶管理1.結(jié)算主體應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，在銀行等金融機(jī)構(gòu)開立結(jié)算賬戶，用于辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)。2.開戶銀行應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定對結(jié)算主體的開戶申請進(jìn)行審核，確保賬戶的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性。3.結(jié)算主體應(yīng)妥善保管賬戶信息和密碼，不得出租、出借、轉(zhuǎn)讓賬戶。4.賬戶發(fā)生變更、撤銷等情況時，結(jié)算主體應(yīng)及時通知開戶銀行，并辦理相關(guān)手續(xù)。三、結(jié)算方式（一）現(xiàn)金結(jié)算1.現(xiàn)金結(jié)算應(yīng)嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行，一般適用于個人之間的小額交易以及單位與個人之間的特定業(yè)務(wù)。2.結(jié)算主體在使用現(xiàn)金結(jié)算時，應(yīng)確?，F(xiàn)金來源合法、用途合規(guī)，并做好現(xiàn)金的收付、保管工作。（二）銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算1.銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算是結(jié)算業(yè)務(wù)的主要方式，包括支票、匯票、本票、匯兌、委托收款、托收承付等。2.結(jié)算主體應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要選擇合適的銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，并按照銀行規(guī)定的程序辦理相關(guān)手續(xù)。3.銀行應(yīng)加強(qiáng)對轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)的管理，確保資金及時、準(zhǔn)確到賬，防范支付風(fēng)險。（三）電子支付結(jié)算1.隨著信息技術(shù)的發(fā)展，電子支付結(jié)算方式日益普及，如網(wǎng)上支付、移動支付等。2.結(jié)算主體在使用電子支付結(jié)算時，應(yīng)遵守相關(guān)法律法規(guī)和支付機(jī)構(gòu)的規(guī)定，確保支付安全。3.支付機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對電子支付業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理，保障用戶資金安全和信息安全。四、結(jié)算流程（一）交易雙方約定1.交易雙方應(yīng)在經(jīng)濟(jì)活動開始前，就結(jié)算方式、結(jié)算時間、結(jié)算金額等事項(xiàng)進(jìn)行明確約定，并簽訂相關(guān)合同或協(xié)議。2.約定內(nèi)容應(yīng)符合法律法規(guī)和本辦法的要求，確保結(jié)算活動的順利進(jìn)行。（二）業(yè)務(wù)發(fā)生與憑證制作1.業(yè)務(wù)發(fā)生后，交易雙方應(yīng)按照約定及時制作相關(guān)結(jié)算憑證，如發(fā)票、收據(jù)、送貨單等。2.結(jié)算憑證應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容和金額，具備合法有效的簽章。（三）結(jié)算申請與審核1.結(jié)算主體根據(jù)約定的結(jié)算方式，向開戶銀行或相關(guān)支付機(jī)構(gòu)提交結(jié)算申請。2.銀行或支付機(jī)構(gòu)應(yīng)按照規(guī)定對結(jié)算申請進(jìn)行審核，包括對結(jié)算憑證的真實(shí)性、合法性、完整性審核，以及對交易背景的核實(shí)等。（四）資金收付1.審核通過后，銀行或支付機(jī)構(gòu)按照約定的時間和方式進(jìn)行資金收付。2.資金收付完成后，應(yīng)及時向結(jié)算主體反饋結(jié)算結(jié)果，并提供相關(guān)結(jié)算憑證和對賬單。（五）賬務(wù)處理與檔案管理1.結(jié)算主體應(yīng)按照財務(wù)會計制度的要求，及時進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。2.結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)的憑證、合同、協(xié)議等資料應(yīng)妥善保管，建立健全檔案管理制度，以備查閱和審計。五、結(jié)算監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.結(jié)算主體應(yīng)建立健全內(nèi)部結(jié)算監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對結(jié)算業(yè)務(wù)的日常管理和監(jiān)督。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行審計，檢查結(jié)算流程的合規(guī)性、結(jié)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性等，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。（二）外部監(jiān)督1.政府相關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)對結(jié)算活動的監(jiān)督管理，依法查處違法違規(guī)的結(jié)算行為。2.銀行、支付機(jī)構(gòu)等金融監(jiān)管部門應(yīng)加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)結(jié)算業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查，規(guī)范金融機(jī)構(gòu)的結(jié)算服務(wù)行為。（三）檢查內(nèi)容1.結(jié)算主體是否遵守本辦法及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。2.結(jié)算業(yè)務(wù)操作是否規(guī)范，結(jié)算憑證是否真實(shí)、合法、有效。3.資金收付是否及時、準(zhǔn)確，有無挪用、截留等違規(guī)行為。4.賬戶管理是否符合要求，有無出租、出借、轉(zhuǎn)讓賬戶等情況。六、風(fēng)險防范與應(yīng)急處置（一）風(fēng)險防范1.結(jié)算主體應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險管理意識，建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)和評估結(jié)算業(yè)務(wù)中的潛在風(fēng)險。2.針對不同的風(fēng)險類型，采取相應(yīng)的風(fēng)險防范措施，如加強(qiáng)內(nèi)部控制、完善合同條款、選擇可靠的交易對手等。（二）應(yīng)急處置1.制定應(yīng)急預(yù)案，明確在結(jié)算業(yè)務(wù)出現(xiàn)突發(fā)情況時的應(yīng)急處置流程和責(zé)任分工。2.發(fā)生重大結(jié)算風(fēng)險事件時，結(jié)算主體應(yīng)立即啟動應(yīng)急預(yù)案，采取有效措施控制風(fēng)險，減少損失，并及時向上級主管部門和相關(guān)監(jiān)管部門報告。七、法律責(zé)任（一）違規(guī)行為界定1.結(jié)算主體違反本辦法及相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，有下列行為之一的，屬于違規(guī)行為：未按照規(guī)定開立、使用結(jié)算賬戶的。偽造、變造結(jié)算憑證的。故意拖延結(jié)算時間，影響資金正常周轉(zhuǎn)的。挪用、截留結(jié)算資金的。其他違反結(jié)算管理規(guī)定的行為。（二）責(zé)任追究1.對于違規(guī)行為，由相關(guān)部門依法責(zé)令改正，并根據(jù)情節(jié)輕重給予警告、罰款、吊銷營業(yè)執(zhí)照等處罰。2.