外委審核管理辦法一、總則（一）目的為加強公司外委項目的審核管理，規(guī)范外委審核流程，確保外委項目質(zhì)量、進度、成本等符合公司要求，保障公司利益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有外委項目的審核管理，包括但不限于工程建設(shè)、設(shè)備采購、技術(shù)服務(wù)、軟件開發(fā)等各類外委業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：外委審核工作應(yīng)嚴格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標準以及公司內(nèi)部規(guī)章制度。2.全面性原則：對所有外委項目的各個環(huán)節(jié)進行全面審核，包括但不限于項目計劃、預(yù)算、合同、質(zhì)量、安全、進度等。3.客觀性原則：審核人員應(yīng)秉持客觀公正的態(tài)度，依據(jù)事實和標準進行審核，確保審核結(jié)果真實可靠。4.高效性原則：在保證審核質(zhì)量的前提下，優(yōu)化審核流程，提高審核效率，避免因?qū)徍搜诱`影響外委項目的正常進行。二、審核機構(gòu)與職責（一）審核領(lǐng)導(dǎo)小組成立外委審核領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司高層管理人員擔任組長，成員包括相關(guān)部門負責人。審核領(lǐng)導(dǎo)小組負責統(tǒng)籌協(xié)調(diào)外委審核工作，對重大外委項目的審核結(jié)果進行最終決策。其主要職責如下：1.制定外委審核工作的方針、政策和制度。2.審議外委審核計劃和審核報告。3.對審核過程中出現(xiàn)的重大問題進行決策。4.監(jiān)督外委審核工作的執(zhí)行情況。（二）審核工作小組審核工作小組由公司內(nèi)部各專業(yè)部門的專業(yè)人員組成，根據(jù)外委項目的性質(zhì)和需求，從相關(guān)部門抽調(diào)合適的人員參與審核工作。審核工作小組設(shè)組長一名，負責組織協(xié)調(diào)審核工作小組的日常工作。其主要職責如下：1.按照審核領(lǐng)導(dǎo)小組的要求，制定具體的外委審核計劃。2.組織實施外委項目的審核工作，包括文件資料審查、現(xiàn)場勘查、數(shù)據(jù)核實等。3.對審核過程中發(fā)現(xiàn)的問題進行記錄和分析，提出整改建議。4.撰寫審核報告，向?qū)徍祟I(lǐng)導(dǎo)小組匯報審核情況。（三）各部門職責1.業(yè)務(wù)部門負責提出外委項目需求，提供相關(guān)技術(shù)資料和業(yè)務(wù)要求。參與外委項目的審核工作，協(xié)助審核人員了解項目情況。負責對外委項目的實施過程進行監(jiān)督和管理，督促外委單位按照合同要求完成項目任務(wù)。根據(jù)審核意見，組織外委單位進行整改，并跟蹤整改情況。2.財務(wù)部門負責對外委項目的預(yù)算、費用結(jié)算等進行審核，確保項目資金使用合理合規(guī)。參與外委項目合同的審核，對合同中的付款條款等進行把關(guān)。提供外委項目成本核算數(shù)據(jù)，協(xié)助審核工作小組進行成本分析。3.法務(wù)部門負責對外委項目合同進行法律審查，確保合同條款符合法律法規(guī)要求，保障公司合法權(quán)益。對審核過程中涉及的法律問題提供專業(yè)意見和建議。協(xié)助處理外委項目中的法律糾紛。三、審核流程（一）項目立項審核1.業(yè)務(wù)部門提出外委項目立項申請，填寫《外委項目立項申請表》，詳細說明項目名稱、背景、目標、內(nèi)容、預(yù)算、時間要求等信息，并附上相關(guān)技術(shù)資料和業(yè)務(wù)需求說明。2.審核工作小組對《外委項目立項申請表》及相關(guān)資料進行初步審核，重點審查項目的必要性、可行性、預(yù)算合理性等。如發(fā)現(xiàn)問題，及時與業(yè)務(wù)部門溝通，要求其補充或修改相關(guān)資料。3.審核工作小組將初步審核通過的立項申請?zhí)峤粚徍祟I(lǐng)導(dǎo)小組審議。審核領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、資源狀況等因素，對項目進行最終決策。如立項申請獲得批準，業(yè)務(wù)部門方可開展后續(xù)外委項目的招標、談判等工作。（二）供應(yīng)商選擇審核1.業(yè)務(wù)部門負責組織外委項目供應(yīng)商的選擇工作，制定供應(yīng)商篩選標準和采購文件。采購文件應(yīng)明確項目要求、技術(shù)規(guī)格、質(zhì)量標準、價格條款、售后服務(wù)等內(nèi)容。2.審核工作小組對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、業(yè)績、技術(shù)能力等進行審核。通過查閱供應(yīng)商的營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書、業(yè)績證明、客戶評價等資料，實地考察供應(yīng)商的生產(chǎn)經(jīng)營場所等方式，確保供應(yīng)商具備承擔外委項目的能力和條件。3.對于重要外委項目或金額較大的采購項目，審核工作小組可組織相關(guān)部門和專家進行綜合評審，采用打分等方式對供應(yīng)商進行排序，選擇最優(yōu)供應(yīng)商。4.業(yè)務(wù)部門與選定的供應(yīng)商簽訂合同前，審核工作小組應(yīng)對合同草稿進行審核。重點審查合同條款是否明確、合理，是否符合公司利益和法律法規(guī)要求，合同雙方的權(quán)利義務(wù)是否對等，違約責任是否清晰等。審核通過后，合同方可正式簽訂。（三）項目實施過程審核1.外委項目實施過程中，業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期向?qū)徍斯ぷ餍〗M匯報項目進展情況，提交項目進度報告、質(zhì)量報告、費用支出報告等相關(guān)資料。2.審核工作小組根據(jù)業(yè)務(wù)部門提交的報告，結(jié)合項目合同要求，對項目實施過程進行不定期抽查或?qū)ｍ棛z查。檢查內(nèi)容包括項目進度是否符合計劃要求，質(zhì)量是否達到標準，費用支出是否合理，安全措施是否落實等。3.如發(fā)現(xiàn)項目實施過程中存在問題，審核工作小組應(yīng)及時向業(yè)務(wù)部門發(fā)出整改通知，要求其限期整改。業(yè)務(wù)部門負責督促外委單位進行整改，并將整改情況及時反饋給審核工作小組。4.對于重大問題或整改不力的情況，審核工作小組應(yīng)及時向?qū)徍祟I(lǐng)導(dǎo)小組匯報，由審核領(lǐng)導(dǎo)小組做出進一步?jīng)Q策，如暫停項目實施、更換外委單位等。（四）項目驗收審核1.外委項目完成后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)組織相關(guān)人員進行初步驗收。初步驗收合格后，業(yè)務(wù)部門向?qū)徍斯ぷ餍〗M提交《外委項目驗收申請報告》，并附上項目成果文件、測試報告、質(zhì)量檢驗報告、費用結(jié)算清單等資料。2.審核工作小組對驗收申請報告及相關(guān)資料進行審核，必要時可組織現(xiàn)場驗收。審核重點包括項目是否按照合同要求完成，成果是否滿足業(yè)務(wù)需求，質(zhì)量是否符合標準，費用結(jié)算是否準確等。3.審核工作小組根據(jù)審核結(jié)果出具審核意見。如驗收合格，審核工作小組在《外委項目驗收申請報告》上簽署同意驗收意見；如驗收不合格，應(yīng)明確指出存在的問題及整改要求，外委單位需按照要求進行整改，整改完成后重新申請驗收。4.審核領(lǐng)導(dǎo)小組對審核工作小組提交的驗收審核意見進行最終審定。審定通過后，外委項目方可正式驗收通過。四、審核內(nèi)容與標準（一）項目計劃審核1.審核項目計劃是否明確、合理，是否與項目目標和要求相匹配。包括項目進度安排是否科學(xué)，各階段任務(wù)是否清晰，時間節(jié)點是否合理等。2.檢查項目計劃是否考慮了可能影響項目實施的風險因素，并制定了相應(yīng)的應(yīng)對措施。（二）預(yù)算審核1.審查外委項目預(yù)算編制是否準確、完整，是否符合公司財務(wù)管理制度和相關(guān)行業(yè)標準。包括各項費用的計算依據(jù)是否充分，費用明細是否清晰，有無漏項或重復(fù)計算等情況。2.評估預(yù)算的合理性，結(jié)合項目實際需求和市場行情，判斷預(yù)算是否過高或過低。對于預(yù)算調(diào)整的情況，審核其調(diào)整理由是否充分，調(diào)整程序是否合規(guī)。（三）合同審核1.合同主體資格審核，確保合同雙方具有合法的簽約資格和履約能力。2.合同條款審核，重點審查合同標的、數(shù)量、質(zhì)量、價格、履行期限、地點、方式、違約責任等條款是否明確、具體、合理，是否符合法律法規(guī)和公司利益。3.合同變更與解除條款審核，明確合同變更和解除的條件、程序及雙方的權(quán)利義務(wù)。4.合同爭議解決條款審核，確保合同中約定的爭議解決方式合法、有效、可行。（四）質(zhì)量審核1.審查外委單位的質(zhì)量管理體系是否健全，是否具備有效的質(zhì)量控制措施。2.檢查項目實施過程中的質(zhì)量檢驗記錄和報告，確保項目成果符合合同約定的質(zhì)量標準和相關(guān)行業(yè)規(guī)范。3.對于涉及質(zhì)量關(guān)鍵環(huán)節(jié)的項目，可要求外委單位提供質(zhì)量保證文件或進行質(zhì)量抽檢。（五）安全審核1.審核外委單位的安全管理制度是否完善，是否制定了安全操作規(guī)程和應(yīng)急預(yù)案。2.檢查項目實施現(xiàn)場的安全防護措施是否到位，人員是否具備必要的安全知識和技能。3.對涉及安全風險較高的外委項目，如工程建設(shè)、危險化學(xué)品采購等，進行重點安全審核，確保項目實施過程中的人員和財產(chǎn)安全。（六）進度審核1.對比項目實際進度與計劃進度，分析進度偏差原因，評估偏差對項目整體進度的影響。2.檢查外委單位是否按照合同約定的進度要求組織施工或提供服務(wù)，有無因外委單位原因?qū)е碌倪M度延誤情況。3.對于進度滯后的項目，督促外委單位采取有效措施加快進度，并跟蹤措施的執(zhí)行效果。五、審核報告與存檔（一）審核報告1.審核工作小組在完成每個審核階段或整個外委項目審核后，應(yīng)及時撰寫審核報告。審核報告應(yīng)內(nèi)容完整、條理清晰、結(jié)論明確，客觀反映審核情況。2.審核報告應(yīng)包括審核依據(jù)、審核范圍、審核方法、審核發(fā)現(xiàn)的問題、整改建議、審核結(jié)論等內(nèi)容。對于審核過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題，應(yīng)詳細說明問題情況及影響，并提出針對性的解決方案。3.審核報告應(yīng)由審核工作小組組長簽字確認，并加蓋審核專用章。（二）存檔管理1.建立外委審核檔案管理制度，對審核過程中形成的各類文件資料進行分類整理、歸檔保存。審核檔案應(yīng)包括外委項目立項申請表、供應(yīng)商資質(zhì)審核資料、合同草稿及審核意見、項目實施過程中的各類報告、驗收申請報告及審核意見等。2.審核檔案應(yīng)妥善保管，保存期限根據(jù)公司檔案管理規(guī)定執(zhí)行。一般情況下，外委項目審核檔案應(yīng)保存[X]年，以備后續(xù)查閱和審計。3.建立檔案查閱登記制度，嚴格控制檔案查閱權(quán)限。因工作需要查閱審核檔案的，應(yīng)填寫《檔案查閱申請表》，經(jīng)相關(guān)部門負責人批準后，方可查閱。查閱人員應(yīng)遵守檔案管理規(guī)定，不得擅自復(fù)制、涂改、損毀檔案資料。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機制1.公司內(nèi)部審計部門負責對外委審核工作進行定期或不定期的監(jiān)督檢查，確保審核工作按照本辦法規(guī)定的流程和標準執(zhí)行。2.審計部門在監(jiān)督檢查過程中，如發(fā)現(xiàn)審核工作存在違規(guī)行為或?qū)徍私Y(jié)果不實等問題，應(yīng)及時責令整改，并追究相關(guān)人員的責任。（二）考核辦法1.建立外委審核工作考核制度，對審核工作小組及相關(guān)部門的審核工作質(zhì)量和效率進行考核評價?？己酥笜税▽徍藴蚀_性、及時性、完整性、合規(guī)性等方面。2.根據(jù)考核結(jié)果，