學(xué)習(xí)金庫管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司金庫的管理，確保公司資金的安全、完整，提高資金使用效率，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常開展。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)的金庫管理。（三）基本原則1.安全性原則：金庫管理應(yīng)確保資金安全，防止資金被盜、挪用、丟失等風(fēng)險(xiǎn)。2.合規(guī)性原則：金庫管理必須符合國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部規(guī)章制度。3.效率性原則：在保證資金安全的前提下，優(yōu)化金庫業(yè)務(wù)流程，提高資金收付效率。4.保密性原則：金庫管理人員應(yīng)嚴(yán)格遵守保密制度，確保金庫信息不泄露。二、金庫設(shè)置與人員管理（一）金庫設(shè)置1.金庫選址：金庫應(yīng)選擇在安全、隱蔽、交通便利且符合安全防范要求的地點(diǎn)。2.金庫建設(shè)：金庫應(yīng)具備防火、防盜、防潮、防蟲、防鼠等功能，配備必要的安全設(shè)施，如監(jiān)控設(shè)備、報(bào)警系統(tǒng)、門禁系統(tǒng)等。3.金庫布局：金庫應(yīng)合理劃分功能區(qū)域，包括現(xiàn)金區(qū)、貴金屬區(qū)、重要空白憑證區(qū)、保管箱區(qū)等，各區(qū)域應(yīng)設(shè)置明顯標(biāo)識(shí)。（二）人員管理1.人員配備：金庫應(yīng)配備足夠數(shù)量的管理人員，包括金庫主管、現(xiàn)金管理員、貴金屬管理員、重要空白憑證管理員等，各崗位人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能。2.人員資質(zhì)：金庫管理人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和品行，無違法違紀(jì)記錄，經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)并取得相應(yīng)的從業(yè)資格證書。3.人員考核：建立金庫管理人員考核制度，定期對(duì)其工作表現(xiàn)、業(yè)務(wù)能力、合規(guī)操作等進(jìn)行考核，考核結(jié)果與薪酬、晉升等掛鉤。4.人員輪崗：金庫管理人員應(yīng)定期進(jìn)行輪崗，輪崗期限根據(jù)公司規(guī)定執(zhí)行，以防范操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。三、現(xiàn)金管理（一）現(xiàn)金收付1.收款流程：業(yè)務(wù)部門收到現(xiàn)金后，應(yīng)及時(shí)填制收款憑證，連同現(xiàn)金一并交至金庫。金庫現(xiàn)金管理員對(duì)收款憑證和現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)，無誤后辦理收款手續(xù)，并在收款憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章。2.付款流程：業(yè)務(wù)部門需要支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填制付款憑證，經(jīng)相關(guān)審批人員審批后交至金庫。金庫現(xiàn)金管理員對(duì)付款憑證進(jìn)行審核，無誤后辦理付款手續(xù)，并在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。3.現(xiàn)金清點(diǎn)：現(xiàn)金收付過程中，必須進(jìn)行雙人清點(diǎn)，確保現(xiàn)金金額準(zhǔn)確無誤?，F(xiàn)金清點(diǎn)應(yīng)在監(jiān)控設(shè)備下進(jìn)行，并做好記錄。（二）現(xiàn)金存儲(chǔ)1.庫存限額管理：根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要和現(xiàn)金收付情況，核定金庫現(xiàn)金庫存限額。庫存限額應(yīng)定期進(jìn)行調(diào)整，確保庫存現(xiàn)金既能滿足日常業(yè)務(wù)需要，又能保證資金安全。2.現(xiàn)金存放方式：金庫現(xiàn)金應(yīng)按照規(guī)定的存放方式進(jìn)行存儲(chǔ)，如整齊擺放、分類存放等。嚴(yán)禁將現(xiàn)金與其他物品混放，嚴(yán)禁白條抵庫。3.現(xiàn)金盤點(diǎn)：金庫應(yīng)定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，盤點(diǎn)工作由金庫主管或指定人員負(fù)責(zé)，采用實(shí)地盤點(diǎn)法，確保賬實(shí)相符。現(xiàn)金盤點(diǎn)應(yīng)填寫現(xiàn)金盤點(diǎn)表，盤點(diǎn)結(jié)果經(jīng)盤點(diǎn)人員和監(jiān)盤人員簽字確認(rèn)后存檔。（三）現(xiàn)金調(diào)撥1.調(diào)撥申請(qǐng)：各分支機(jī)構(gòu)因業(yè)務(wù)需要調(diào)撥現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)提前向公司總部金庫提出調(diào)撥申請(qǐng)，說明調(diào)撥金額、用途等。2.調(diào)撥審批：公司總部金庫收到調(diào)撥申請(qǐng)后，應(yīng)對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過后報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。3.調(diào)撥執(zhí)行：經(jīng)審批同意后，公司總部金庫辦理現(xiàn)金調(diào)撥手續(xù)，填制現(xiàn)金調(diào)撥單，通知調(diào)出分支機(jī)構(gòu)和調(diào)入分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)金交接?，F(xiàn)金交接應(yīng)在監(jiān)控設(shè)備下進(jìn)行，雙方經(jīng)辦人員簽字確認(rèn)。四、貴金屬管理（一）貴金屬購入1.采購計(jì)劃：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，制定貴金屬采購計(jì)劃，明確采購品種、數(shù)量、價(jià)格等。2.采購審批：貴金屬采購計(jì)劃應(yīng)報(bào)經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。采購過程中，應(yīng)選擇具有合法資質(zhì)的供應(yīng)商，簽訂采購合同。3.入庫驗(yàn)收：貴金屬到貨后，金庫貴金屬管理員應(yīng)對(duì)其品種、數(shù)量、質(zhì)量等進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后辦理入庫手續(xù)，并填寫入庫單。（二）貴金屬存儲(chǔ)1.存儲(chǔ)方式：貴金屬應(yīng)存放在專用的保險(xiǎn)柜或保管箱中，保險(xiǎn)柜或保管箱應(yīng)具備足夠的安全防護(hù)措施。2.存儲(chǔ)記錄：金庫應(yīng)建立貴金屬存儲(chǔ)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄貴金屬的品種、數(shù)量、入庫時(shí)間、存放位置等信息。3.定期盤點(diǎn)：金庫應(yīng)定期對(duì)貴金屬進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)填寫貴金屬盤點(diǎn)表，經(jīng)盤點(diǎn)人員和監(jiān)盤人員簽字確認(rèn)后存檔。（三）貴金屬出售1.出售申請(qǐng)：因業(yè)務(wù)需要出售貴金屬時(shí)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)填制出售申請(qǐng)，說明出售品種、數(shù)量、價(jià)格等。2.出售審批：出售申請(qǐng)應(yīng)報(bào)經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。出售過程中，應(yīng)選擇具有合法資質(zhì)的交易機(jī)構(gòu)，簽訂出售合同。3.出庫核對(duì)：金庫貴金屬管理員根據(jù)出售合同辦理貴金屬出庫手續(xù)，填寫出庫單。出庫時(shí)，應(yīng)對(duì)貴金屬的品種、數(shù)量、質(zhì)量等進(jìn)行核對(duì)，確保與出售合同一致。五、重要空白憑證管理（一）憑證購入1.采購計(jì)劃：根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，制定重要空白憑證采購計(jì)劃，明確采購品種、數(shù)量等。2.采購審批：重要空白憑證采購計(jì)劃應(yīng)報(bào)經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。采購過程中，應(yīng)選擇具有合法資質(zhì)的供應(yīng)商，簽訂采購合同。3.入庫驗(yàn)收：重要空白憑證到貨后，金庫重要空白憑證管理員應(yīng)對(duì)其品種、數(shù)量、編號(hào)等進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后辦理入庫手續(xù)，并填寫入庫單。（二）憑證存儲(chǔ)1.存儲(chǔ)方式：重要空白憑證應(yīng)存放在專用的保險(xiǎn)柜或保管箱中，保險(xiǎn)柜或保管箱應(yīng)具備足夠的安全防護(hù)措施。2.存儲(chǔ)記錄：金庫應(yīng)建立重要空白憑證存儲(chǔ)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄重要空白憑證的品種、數(shù)量、入庫時(shí)間、存放位置等信息。3.定期盤點(diǎn)：金庫應(yīng)定期對(duì)重要空白憑證進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)填寫重要空白憑證盤點(diǎn)表，經(jīng)盤點(diǎn)人員和監(jiān)盤人員簽字確認(rèn)后存檔。（三）憑證使用1.領(lǐng)用登記：業(yè)務(wù)部門需要領(lǐng)用重要空白憑證時(shí)，應(yīng)填制領(lǐng)用單，經(jīng)相關(guān)審批人員審批后到金庫辦理領(lǐng)用手續(xù)。金庫重要空白憑證管理員對(duì)領(lǐng)用單進(jìn)行審核，無誤后辦理領(lǐng)用登記，并在領(lǐng)用單上加蓋“已領(lǐng)用”章。2.使用監(jiān)督：業(yè)務(wù)部門在使用重要空白憑證過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途和程序進(jìn)行使用，確保憑證使用的真實(shí)性、合法性和有效性。金庫應(yīng)定期對(duì)重要空白憑證的使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。3.作廢處理：對(duì)于作廢的重要空白憑證，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)交回金庫。金庫重要空白憑證管理員對(duì)作廢憑證進(jìn)行核對(duì)，無誤后進(jìn)行作廢處理，并在作廢憑證上加蓋“作廢”章，登記作廢憑證登記簿。六、金庫安全管理（一）安全設(shè)施維護(hù)1.監(jiān)控設(shè)備：定期對(duì)金庫監(jiān)控設(shè)備進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保監(jiān)控設(shè)備正常運(yùn)行，圖像清晰、存儲(chǔ)完整。2.報(bào)警系統(tǒng)：定期對(duì)金庫報(bào)警系統(tǒng)進(jìn)行測(cè)試和維護(hù)，確保報(bào)警系統(tǒng)靈敏可靠，能夠及時(shí)準(zhǔn)確地發(fā)出報(bào)警信號(hào)。3.門禁系統(tǒng)：定期對(duì)金庫門禁系統(tǒng)進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保門禁系統(tǒng)正常運(yùn)行，門禁卡權(quán)限設(shè)置合理，人員出入登記完整。（二）安全制度執(zhí)行1.人員出入管理：金庫實(shí)行嚴(yán)格的人員出入管理制度，非金庫管理人員未經(jīng)批準(zhǔn)不得進(jìn)入金庫。金庫管理人員進(jìn)入金庫時(shí)，應(yīng)進(jìn)行身份驗(yàn)證，并登記出入時(shí)間。2.鑰匙管理：金庫鑰匙應(yīng)實(shí)行雙人分管制度，分別由金庫主管和現(xiàn)金管理員保管。鑰匙應(yīng)妥善保管，不得隨意轉(zhuǎn)借他人。3.密碼管理：金庫密碼應(yīng)定期更換，密碼設(shè)置應(yīng)復(fù)雜且不易被破解。密碼使用人員應(yīng)嚴(yán)格保密，不得泄露給他人。（三）應(yīng)急處置預(yù)案1.預(yù)案制定：制定金庫安全應(yīng)急處置預(yù)案，明確應(yīng)急處置的組織機(jī)構(gòu)、職責(zé)分工、應(yīng)急處置流程等。2.應(yīng)急演練：定期組織金庫安全應(yīng)急演練，提高金庫管理人員的應(yīng)急處置能力和協(xié)同配合能力。3.事件報(bào)告：發(fā)生金庫安全事件時(shí)，應(yīng)立即啟動(dòng)應(yīng)急處置預(yù)案，并及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門報(bào)告。同時(shí)，應(yīng)保護(hù)好現(xiàn)場(chǎng)，配合有關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查處理。七、金庫監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.審計(jì)計(jì)劃：公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期制定金庫審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)范圍、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)時(shí)間等。2.審計(jì)實(shí)施：內(nèi)部審計(jì)部門按照審計(jì)計(jì)劃對(duì)金庫進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)過程中應(yīng)查閱相關(guān)資料、實(shí)地查看、詢問相關(guān)人員等，確保審計(jì)工作的全面性和準(zhǔn)確性。3.審計(jì)報(bào)告：內(nèi)部審計(jì)部門完成審計(jì)工作后，應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)金庫管理中存在的問題提出審計(jì)意見和建議，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。（二）外部監(jiān)管1.合規(guī)報(bào)送：按照國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，定期向相關(guān)監(jiān)管部門報(bào)送金庫管理情況報(bào)告，確保公司金庫管理符合監(jiān)管要求。2.接受檢查：積極配合外部監(jiān)管部門對(duì)金庫的檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息，對(duì)監(jiān)管部門提出的問題及時(shí)進(jìn)行整改。八、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。（二）修訂與廢止本辦法根據(jù)國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管要求以及公司實(shí)際