帳外工程管理辦法一、總則（一）目的為加強公司帳外工程管理，規(guī)范帳外工程行為，確保工程質量、安全和進度，合理控制工程成本，提高公司經濟效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司范圍內所有帳外工程的管理，包括但不限于新建、改建、擴建、維修、裝修等各類工程項目。（三）定義1.帳外工程：指未納入公司年度預算和工程計劃管理，在公司正常財務帳外核算的工程項目。2.相關部門職責工程管理部門：負責帳外工程的立項、設計、招標、施工管理、竣工驗收等工作。財務部門：負責帳外工程的資金核算、監(jiān)督和管理，確保資金安全和合理使用。審計部門：負責對帳外工程進行審計監(jiān)督，檢查工程的合規(guī)性、真實性和效益性。其他相關部門：按照各自職責，協同做好帳外工程管理工作。二、立項管理（一）立項申請1.因生產經營需要確需實施帳外工程的部門或單位，應提前向工程管理部門提交立項申請。立項申請應包括項目名稱、項目背景、項目內容、投資估算、資金來源、預期效益等內容，并附相關證明材料。2.工程管理部門對立項申請進行初審，審核項目的必要性、可行性和合規(guī)性。初審通過后，報公司分管領導審批。（二）立項審批1.公司分管領導對立項申請進行審批。審批通過的項目，由工程管理部門下達立項批復文件，明確項目的建設內容、投資規(guī)模、建設期限等要求。2.對立項申請未通過的項目，工程管理部門應及時通知申請部門或單位，并說明原因。三、設計管理（一）設計委托1.工程管理部門根據立項批復文件，委托具有相應資質的設計單位進行項目設計。設計單位應按照國家有關規(guī)范和標準，結合項目實際情況，進行工程設計。2.設計合同應明確設計范圍、設計深度、設計周期、設計費用等條款，并要求設計單位對設計文件的質量負責。（二）設計評審1.設計單位完成初步設計后，工程管理部門應組織相關部門和專家對設計文件進行評審。評審內容包括設計方案的合理性、可行性、安全性、經濟性等方面。2.根據評審意見，設計單位對設計文件進行修改完善，形成施工圖設計文件。施工圖設計文件應經工程管理部門審核后，方可用于工程施工。四、招標管理（一）招標范圍1.達到下列標準之一的帳外工程，必須進行招標：施工單項合同估算價在[具體金額]萬元人民幣以上的；重要設備、材料等貨物的采購，單項合同估算價在[具體金額]萬元人民幣以上的；勘察、設計、監(jiān)理等服務的采購，單項合同估算價在[具體金額]萬元人民幣以上的。2.對于未達到招標標準的帳外工程，可以采用競爭性談判、詢價、單一來源采購等方式進行采購。（二）招標程序1.工程管理部門根據項目特點和要求，編制招標文件。招標文件應包括招標公告、投標人須知、評標辦法、合同條款、技術規(guī)范、投標文件格式等內容。2.發(fā)布招標公告，邀請潛在投標人參加投標。招標公告應在公司內部網站、相關媒體等平臺發(fā)布，公告期限不得少于[具體天數]個工作日。3.對投標人進行資格審查，確定合格投標人名單。資格審查內容包括投標人的資質、業(yè)績、信譽、財務狀況等方面。4.組織開標、評標和定標。開標應公開進行，由工程管理部門主持，邀請所有投標人參加。評標應按照招標文件規(guī)定的評標辦法進行，評標委員會由公司內部相關部門人員和外部專家組成。定標應根據評標結果，確定中標人，并向中標人發(fā)出中標通知書。5.與中標人簽訂合同。中標通知書發(fā)出后，工程管理部門應在規(guī)定時間內與中標人簽訂合同。合同應明確雙方的權利和義務，包括工程內容、工程價格、工程質量、工程進度、付款方式、違約責任等條款。五、施工管理（一）施工單位選擇1.工程管理部門應按照合同約定，選擇具有相應資質和施工能力的施工單位進行工程施工。施工單位應具備安全生產許可證、質量管理體系認證、環(huán)境管理體系認證等相關證書。2.與施工單位簽訂施工合同時，應明確施工單位的責任和義務，包括遵守國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度、保證工程質量和安全、按時完成工程進度、接受公司監(jiān)督檢查等內容。（二）施工組織設計1.施工單位應根據工程特點和要求，編制施工組織設計。施工組織設計應包括工程概況、施工部署、施工進度計劃、施工方法及技術措施、質量保證措施、安全保證措施、環(huán)境保護措施等內容。2.工程管理部門應對施工組織設計進行審核，審核通過后，施工單位方可按照施工組織設計進行施工。（三）工程質量控制1.施工單位應建立質量管理體系，制定質量管理制度，明確質量責任，確保工程質量符合國家有關規(guī)范和標準以及合同要求。2.工程管理部門應加強對工程質量的監(jiān)督檢查，定期對工程質量進行抽檢。發(fā)現質量問題時，應及時要求施工單位整改，整改合格后方可繼續(xù)施工。3.隱蔽工程在隱蔽前，施工單位應通知工程管理部門和監(jiān)理單位進行驗收。驗收合格后方可進行隱蔽施工。（四）工程安全管理1.施工單位應建立安全生產管理制度，制定安全操作規(guī)程，加強安全教育培訓，確保施工安全。2.工程管理部門應與施工單位簽訂安全生產責任書，明確雙方的安全責任。同時，應加強對施工現場的安全監(jiān)督檢查，發(fā)現安全隱患時，應及時要求施工單位整改，整改合格后方可繼續(xù)施工。3.施工現場應設置明顯的安全警示標志，配備必要的安全防護用品和消防器材。施工單位應定期對安全設施進行檢查和維護，確保安全設施完好有效。（五）工程進度管理1.施工單位應按照合同約定的工程進度計劃組織施工，確保工程按時完成。2.工程管理部門應定期對工程進度進行檢查和分析，及時協調解決影響工程進度的問題。如因不可抗力或其他原因導致工程進度延誤的，施工單位應及時向工程管理部門報告，并采取有效措施加快工程進度。（六）工程變更管理1.施工過程中如需對工程內容、工程價格、工程進度等進行變更的，施工單位應提出書面變更申請，經工程管理部門審核后，報公司分管領導審批。2.變更申請應包括變更原因、變更內容、變更費用、變更工期等內容，并附相關證明材料。3.工程管理部門應組織相關部門和人員對變更申請進行評審，評審通過后，方可實施變更。變更實施過程中，應嚴格按照變更批復文件進行控制，確保變更后的工程質量、安全和進度。六、竣工驗收管理（一）驗收申請1.工程完工后，施工單位應向工程管理部門提交竣工驗收申請報告?？⒐を炇丈暾垐蟾鎽üこ谈艣r、施工情況、工程質量自評情況、工程資料整理情況等內容，并附相關證明材料。2.工程管理部門對竣工驗收申請報告進行初審，審核工程是否具備竣工驗收條件。初審通過后，報公司分管領導審批。（二）驗收組織1.公司分管領導審批同意后，工程管理部門應組織相關部門和人員對工程進行竣工驗收。竣工驗收組成員應包括工程管理部門、財務部門、審計部門、使用部門等相關人員以及外部專家。2.竣工驗收應按照國家有關規(guī)范和標準以及合同要求進行，主要內容包括工程實體質量檢查、工程資料審查、工程財務決算審計等方面。（三）驗收程序1.施工單位向竣工驗收組匯報工程建設情況，包括工程概況、施工過程、工程質量、工程進度、工程變更等方面的情況。2.竣工驗收組對工程實體質量進行檢查，檢查內容包括工程外觀質量、工程結構安全、設備運行情況等方面。3.竣工驗收組對工程資料進行審查，審查內容包括工程前期文件、施工過程文件、工程質量驗收文件、工程竣工圖等方面。4.審計部門對工程財務決算進行審計，審計內容包括工程投資情況、資金使用情況、費用結算情況等方面。5.竣工驗收組根據檢查和審查結果，形成竣工驗收意見?？⒐を炇找庖姂鞔_工程是否合格，對存在的問題提出整改要求和期限。6.施工單位根據竣工驗收意見，對存在的問題進行整改。整改完成后，報工程管理部門復查。復查合格后，工程方可正式交付使用。七、資金管理（一）資金預算1.工程管理部門應根據立項批復文件和工程進度計劃，編制帳外工程資金預算。資金預算應包括工程前期費用、工程建設費用、工程設備購置費用、工程監(jiān)理費用、工程審計費用等各項費用。2.財務部門對資金預算進行審核，審核通過后，報公司分管領導審批。資金預算經審批后，作為控制工程資金支出的依據。（二）資金支付1.工程管理部門應根據工程合同和工程進度，審核施工單位提交的資金支付申請。資金支付申請應包括支付金額、支付理由、支付依據等內容，并附相關證明材料。2.財務部門對資金支付申請進行審核，審核通過后，報公司分管領導審批。資金支付審批通過后，財務部門按照合同約定的付款方式和時間，及時支付工程款項。3.財務部門應建立帳外工程資金支付臺賬，詳細記錄資金支付情況，包括支付日期、支付金額、支付對象、支付用途等內容。（三）資金核算1.財務部門應按照國家有關財務制度和公司會計核算辦法，對帳外工程資金進行單獨核算。帳外工程資金應?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。2.工程完工后，財務部門應及時進行工程財務決算，編制工程財務決算報告。工程財務決算報告應包括工程概況、工程投資情況、資金使用情況、費用結算情況、財務效益情況等內容，并附相關證明材料。八、審計監(jiān)督（一）審計計劃1.審計部門應根據公司帳外工程管理情況，制定年度審計計劃。審計計劃應明確審計項目、審計內容、審計時間、審計人員等事項。2.審計計劃經公司分管領導審批后，組織實施。（二）審計實施1.審計部門按照審計計劃，對帳外工程進行審計。審計內容包括工程立項、設計、招標、施工、竣工驗收、資金管理等方面的合規(guī)性、真實性和效益性。2.審計人員通過查閱資料、實地查看、調查訪談等方式，收集審計證據，形成審計工作底稿。3.審計部門根據審計工作底稿，撰寫審計報告。審計報告應包括審