定期存單管理辦法總則目的本辦法旨在規(guī)范公司/組織定期存單的管理，確保資金安全，提高資金使用效益，防范金融風(fēng)險，保障公司/組織的合法權(quán)益。適用范圍本辦法適用于公司/組織內(nèi)涉及定期存單業(yè)務(wù)的所有部門和人員?；驹瓌t1.安全性原則：定期存單的管理應(yīng)確保資金安全，防止出現(xiàn)任何形式的資金損失。2.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)和金融行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保定期存單業(yè)務(wù)的開展合法合規(guī)。3.效益性原則：在保障資金安全的前提下，合理安排定期存單期限和金額，提高資金收益水平。4.職責(zé)明確原則：明確各部門和人員在定期存單管理中的職責(zé)，避免職責(zé)不清導(dǎo)致的管理漏洞。定期存單的開立開立流程1.申請：業(yè)務(wù)部門根據(jù)資金使用計劃和資金閑置情況，填寫《定期存單開立申請表》，詳細(xì)說明開立定期存單的金額、期限、利率等信息，并提交至財務(wù)部門審核。2.審核：財務(wù)部門收到申請表后，對申請內(nèi)容進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核資金來源的合法性、合理性以及定期存單期限與資金使用計劃的匹配性。審核通過后，報公司/組織管理層審批。3.審批：公司/組織管理層根據(jù)財務(wù)部門的審核意見，對定期存單開立申請進(jìn)行審批。審批通過后，方可進(jìn)行下一步操作。4.選擇銀行：根據(jù)公司/組織的合作銀行名單和銀行信譽(yù)、利率水平等因素，選擇合適的銀行開立定期存單。5.簽訂協(xié)議：與選定的銀行簽訂定期存單協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括存單金額、期限、利率、支取方式等條款。6.開立存單：銀行根據(jù)協(xié)議內(nèi)容為公司/組織開立定期存單，并交付給公司/組織指定人員。開立要求1.資金來源：定期存單的資金必須來源于公司/組織合法合規(guī)的資金，嚴(yán)禁使用非法資金開立定期存單。2.期限選擇：定期存單期限應(yīng)根據(jù)公司/組織的資金使用計劃合理確定，避免期限過長或過短導(dǎo)致資金閑置或資金周轉(zhuǎn)困難。3.利率比較：在選擇銀行和確定利率時，應(yīng)進(jìn)行充分的市場調(diào)研和比較，確保獲得合理的利率收益。4.銀行選擇：優(yōu)先選擇信譽(yù)良好、實(shí)力雄厚、經(jīng)營規(guī)范的銀行開立定期存單，降低銀行信用風(fēng)險。定期存單的保管保管方式1.專人保管：定期存單應(yīng)由公司/組織指定的專人負(fù)責(zé)保管，保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心。2.保險柜存放：定期存單應(yīng)存放在公司/組織專門配備的保險柜中，確保存單的安全存放。3.雙人保管：對于金額較大的定期存單，可實(shí)行雙人保管制度，由兩名保管人員分別保管存單的不同部分，確保存單的安全。保管職責(zé)1.保管人員職責(zé)：保管人員應(yīng)妥善保管定期存單，確保存單的完整性和安全性。不得擅自將存單出借、出租或轉(zhuǎn)讓給他人。定期核對存單的存放情況，如發(fā)現(xiàn)存單丟失、損壞等異常情況，應(yīng)及時報告并采取相應(yīng)措施。2.監(jiān)督職責(zé)：財務(wù)部門應(yīng)定期對定期存單的保管情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保保管制度的執(zhí)行到位。發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改，對違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。定期存單的支取支取流程1.申請：業(yè)務(wù)部門根據(jù)資金使用需求，填寫《定期存單支取申請表》，詳細(xì)說明支取金額、支取原因等信息，并提交至財務(wù)部門審核。2.審核：財務(wù)部門收到申請表后，對申請內(nèi)容進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核支取金額的合理性、支取用途的合規(guī)性以及定期存單的到期情況。審核通過后，報公司/組織管理層審批。3.審批：公司/組織管理層根據(jù)財務(wù)部門的審核意見，對定期存單支取申請進(jìn)行審批。審批通過后，方可進(jìn)行下一步操作。4.支取操作：保管人員根據(jù)審批意見，辦理定期存單的支取手續(xù)。支取時，應(yīng)嚴(yán)格按照銀行規(guī)定的流程進(jìn)行操作，確保支取的安全性和準(zhǔn)確性。5.資金入賬：支取的資金應(yīng)及時入賬，確保資金的正常流轉(zhuǎn)。財務(wù)部門應(yīng)及時核對資金入賬情況，確保賬目清晰。支取要求1.支取用途：定期存單的支取用途必須符合公司/組織的資金使用計劃和相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁用于非法或違規(guī)用途。2.到期支取：原則上應(yīng)在定期存單到期后支取，如因特殊情況需要提前支取，應(yīng)按照銀行規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，并承擔(dān)相應(yīng)的利息損失。3.審批流程：嚴(yán)格執(zhí)行定期存單支取審批流程，確保支取行為的合規(guī)性和合理性。未經(jīng)審批，不得擅自支取定期存單。定期存單的掛失與解掛掛失流程1.掛失申請：如發(fā)現(xiàn)定期存單丟失或被盜，保管人員應(yīng)立即向財務(wù)部門報告，并填寫《定期存單掛失申請表》，詳細(xì)說明存單的相關(guān)信息，如存單號碼、金額、期限等。2.審核：財務(wù)部門收到掛失申請表后，對申請內(nèi)容進(jìn)行審核，確認(rèn)掛失信息的真實(shí)性和完整性。審核通過后，報公司/組織管理層審批。3.審批：公司/組織管理層根據(jù)財務(wù)部門的審核意見，對定期存單掛失申請進(jìn)行審批。審批通過后，通知銀行辦理掛失手續(xù)。4.掛失辦理：銀行收到公司/組織的掛失通知后，按照銀行規(guī)定辦理掛失手續(xù)，凍結(jié)定期存單，防止存單被他人支取。解掛流程1.解掛申請：如定期存單掛失后找到或被盜情況已解決，需要辦理解掛手續(xù)時，由保管人員填寫《定期存單解掛申請表》，詳細(xì)說明解掛原因和存單相關(guān)信息。2.審核：財務(wù)部門收到解掛申請表后，對申請內(nèi)容進(jìn)行審核，確認(rèn)解掛原因的合理性和存單的真實(shí)性。審核通過后，報公司/組織管理層審批。3.審批：公司/組織管理層根據(jù)財務(wù)部門的審核意見，對定期存單解掛申請進(jìn)行審批。審批通過后，通知銀行辦理解掛手續(xù)。4.解掛辦理：銀行收到公司/組織的解掛通知后，按照銀行規(guī)定辦理解掛手續(xù)，恢復(fù)定期存單的正常使用。定期存單的賬務(wù)處理入賬處理1.定期存單開立后，財務(wù)部門應(yīng)及時根據(jù)銀行出具的存單憑證進(jìn)行賬務(wù)處理，將定期存單金額確認(rèn)為銀行存款的增加，并按照存單期限和利率計算應(yīng)計利息。2.賬務(wù)處理分錄為：借：銀行存款——定期存款貸：銀行存款——活期存款同時，根據(jù)應(yīng)計利息計算情況，借記“應(yīng)收利息”科目，貸記“財務(wù)費(fèi)用——利息收入”科目（如為預(yù)提利息）。計息處理1.定期存單按照約定利率定期計息，財務(wù)部門應(yīng)定期計算應(yīng)計利息，并進(jìn)行賬務(wù)處理。2.對于到期一次性還本付息的定期存單，在存單到期時，將應(yīng)計利息計入本金，一并進(jìn)行支取和賬務(wù)處理。賬務(wù)處理分錄為：借：銀行存款——活期存款貸：銀行存款——定期存款應(yīng)收利息同時，將實(shí)際收到的利息收入確認(rèn)為財務(wù)費(fèi)用的減少，借記“財務(wù)費(fèi)用——利息收入”科目，貸記“應(yīng)收利息”科目。3.對于分期付息、到期還本的定期存單，在付息日，按照實(shí)際支付的利息金額進(jìn)行賬務(wù)處理。賬務(wù)處理分錄為：借：財務(wù)費(fèi)用——利息支出貸：銀行存款同時，調(diào)整應(yīng)收利息科目。支取處理1.定期存單支取時，財務(wù)部門根據(jù)銀行的支取憑證進(jìn)行賬務(wù)處理，減少銀行存款——定期存款科目余額，并相應(yīng)調(diào)整應(yīng)收利息科目。2.如為提前支取，根據(jù)銀行規(guī)定扣除的利息等費(fèi)用，進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。賬務(wù)處理分錄為：借：銀行存款——活期存款財務(wù)費(fèi)用——利息支出（如有）貸：銀行存款——定期存款應(yīng)收利息（如有）定期存單的風(fēng)險管理風(fēng)險識別1.信用風(fēng)險：主要指銀行信用風(fēng)險，如銀行出現(xiàn)經(jīng)營危機(jī)、破產(chǎn)等情況，可能導(dǎo)致定期存單無法按時支取或本息無法收回。2.利率風(fēng)險：市場利率波動可能導(dǎo)致定期存單收益下降，特別是在利率上升時，提前支取定期存單可能會造成利息損失。3.操作風(fēng)險：包括定期存單開立、保管、支取等環(huán)節(jié)中的操作失誤、違規(guī)操作等，可能引發(fā)資金損失或其他風(fēng)險。4.流動性風(fēng)險：定期存單期限固定，在未到期前可能無法及時滿足公司/組織的資金流動性需求。風(fēng)險評估1.定期對公司/組織持有的定期存單進(jìn)行風(fēng)險評估，分析各類風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。2.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略，確保風(fēng)險處于可控范圍內(nèi)。風(fēng)險應(yīng)對1.信用風(fēng)險管理：選擇信譽(yù)良好、實(shí)力雄厚的銀行合作，定期對合作銀行進(jìn)行信用評估和監(jiān)測。關(guān)注銀行的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況等信息，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險并采取措施。2.利率風(fēng)險管理：合理安排定期存單期限結(jié)構(gòu)，避免過度集中在單一期限。關(guān)注市場利率走勢，根據(jù)利率變化適時調(diào)整定期存單投資策略?？煽紤]采用利率互換等金融工具進(jìn)行利率風(fēng)險管理。3.操作風(fēng)險管理：加強(qiáng)對定期存單業(yè)務(wù)操作流程的培訓(xùn)和監(jiān)督，規(guī)范操作行為。建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)崗位制約和監(jiān)督，防止操作失誤和違規(guī)操作。4.流動性風(fēng)險管理：根據(jù)公司/組織的資金流動性需求，合理安排定期存單到期時間，確保在需要資金時能夠及時支取。同時，預(yù)留一定比例的流動性資金，以應(yīng)對突發(fā)情況。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)定期對定期存單的管理情況進(jìn)行內(nèi)部檢查，檢查內(nèi)容包括存單的保管情況、賬務(wù)處理情況、支取審批情況等。2.審計部門應(yīng)定期對定期存單業(yè)務(wù)進(jìn)行審計，審查業(yè)務(wù)的合規(guī)性、風(fēng)險控制情況等，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。外部監(jiān)督1.接受監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，及