在制庫存管理辦法一、總則（一）目的為加強公司在制庫存管理，規(guī)范在制庫存的各項業(yè)務(wù)流程，確保在制品數(shù)量準確、質(zhì)量合格、流轉(zhuǎn)順暢，提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)成本，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及在制庫存管理的部門和生產(chǎn)環(huán)節(jié)，包括原材料投入、生產(chǎn)加工過程、半成品存儲及流轉(zhuǎn)、成品組裝等各個階段。（三）基本原則1.準確性原則：確保在制庫存數(shù)量、質(zhì)量等信息的準確記錄，為生產(chǎn)計劃、成本核算等提供可靠依據(jù)。2.高效性原則：優(yōu)化在制庫存的流轉(zhuǎn)流程，減少不必要的停滯和等待時間，提高生產(chǎn)整體效率。3.安全性原則：保障在制庫存的存儲安全，防止損壞、變質(zhì)、丟失等情況發(fā)生。4.成本控制原則：合理控制在制庫存水平，避免庫存積壓占用資金，降低庫存持有成本。二、職責(zé)分工（一）生產(chǎn)部門1.負責(zé)制定和執(zhí)行生產(chǎn)計劃，合理安排生產(chǎn)進度，確保在制庫存按照計劃有序流轉(zhuǎn)。2.組織生產(chǎn)過程中的物料配送、人員調(diào)配等工作，保證生產(chǎn)的連續(xù)性。3.對生產(chǎn)現(xiàn)場的在制庫存進行日常管理，包括數(shù)量核對、質(zhì)量檢驗、狀態(tài)標識等。4.及時反饋在制庫存管理過程中出現(xiàn)的問題，如物料短缺、設(shè)備故障影響生產(chǎn)進度等，并配合相關(guān)部門進行處理。（二）倉庫部門1.負責(zé)在制庫存的存儲管理，按照規(guī)定的存儲條件和區(qū)域進行存放，確保庫存安全。2.建立在制庫存臺賬，準確記錄在制庫存的出入庫情況，定期與生產(chǎn)部門、財務(wù)部門進行核對。3.根據(jù)生產(chǎn)部門的領(lǐng)料需求，及時發(fā)放原材料和零部件，并辦理相關(guān)手續(xù)。4.配合生產(chǎn)部門做好在制庫存的盤點工作，提供庫存數(shù)據(jù)支持。（三）質(zhì)量部門1.制定在制庫存的質(zhì)量檢驗標準和流程，對生產(chǎn)過程中的在制品進行質(zhì)量抽檢和檢驗。2.對檢驗合格的在制品出具質(zhì)量合格證明，對不合格品進行標識、隔離和處理，并跟蹤處理結(jié)果。3.分析在制庫存質(zhì)量問題產(chǎn)生的原因，提出改進措施和建議，協(xié)助生產(chǎn)部門提高產(chǎn)品質(zhì)量。（四）財務(wù)部門1.負責(zé)在制庫存的成本核算，按照規(guī)定的成本核算方法計算在制庫存的價值。2.監(jiān)控在制庫存的資金占用情況，定期與倉庫部門、生產(chǎn)部門核對庫存數(shù)據(jù)，確保賬實相符。3.根據(jù)在制庫存管理情況，提供相關(guān)財務(wù)分析報告，為公司決策提供支持。（五）采購部門1.根據(jù)生產(chǎn)計劃和在制庫存情況，及時采購所需的原材料和零部件，確保供應(yīng)的及時性和穩(wěn)定性。2.與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保采購物資的質(zhì)量、價格和交貨期符合公司要求。3.參與在制庫存管理過程中的相關(guān)工作，如對采購物資的驗收、庫存積壓物資的處理等。三、在制庫存的分類與編碼（一）分類原則1.根據(jù)產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝和結(jié)構(gòu)特點進行分類，便于在制庫存的管理和統(tǒng)計。2.按照在制庫存所處的生產(chǎn)階段和狀態(tài)進行分類，如原材料投入階段、半成品加工階段、成品組裝階段等。（二）分類方法1.原材料類：指投入生產(chǎn)但尚未開始加工的各種原材料、零部件等。2.在產(chǎn)品類：指正在生產(chǎn)過程中的半成品，根據(jù)生產(chǎn)工序的不同可進一步細分。3.產(chǎn)成品類：指已經(jīng)完成全部生產(chǎn)工序，檢驗合格，等待入庫或發(fā)貨的成品。（三）編碼規(guī)則1.采用統(tǒng)一的編碼體系，確保編碼的唯一性和系統(tǒng)性。2.編碼應(yīng)包含足夠的信息，能夠反映在制庫存的類別、生產(chǎn)批次、產(chǎn)品型號等關(guān)鍵信息。3.編碼結(jié)構(gòu)應(yīng)簡潔明了，便于記憶和使用，同時考慮到未來業(yè)務(wù)發(fā)展的擴展性。四、在制庫存的計劃與控制（一）生產(chǎn)計劃制定1.生產(chǎn)部門根據(jù)銷售訂單、市場預(yù)測等因素，結(jié)合公司產(chǎn)能和在制庫存情況，制定詳細的生產(chǎn)計劃。2.生產(chǎn)計劃應(yīng)明確產(chǎn)品型號、數(shù)量、生產(chǎn)時間、交貨期等關(guān)鍵信息，并分解到各個生產(chǎn)環(huán)節(jié)和時間段。3.在制定生產(chǎn)計劃時，要充分考慮在制庫存的消化情況，避免過度生產(chǎn)導(dǎo)致庫存積壓。（二）庫存限額設(shè)定1.財務(wù)部門會同生產(chǎn)部門、倉庫部門等，根據(jù)歷史生產(chǎn)數(shù)據(jù)、產(chǎn)品特點、市場需求等因素，設(shè)定各類在制庫存的合理限額。2.庫存限額應(yīng)定期進行評估和調(diào)整，以適應(yīng)公司生產(chǎn)經(jīng)營情況的變化。3.各部門應(yīng)嚴格按照庫存限額控制在制庫存水平，不得突破限額。（三）庫存監(jiān)控與預(yù)警1.倉庫部門負責(zé)對在制庫存進行實時監(jiān)控，定期統(tǒng)計庫存數(shù)量、出入庫情況等信息。2.當(dāng)在制庫存接近或達到庫存限額時，倉庫部門應(yīng)及時向生產(chǎn)部門、財務(wù)部門等發(fā)出預(yù)警信號。3.生產(chǎn)部門根據(jù)預(yù)警信息，及時調(diào)整生產(chǎn)計劃，采取措施減少在制庫存積壓或補充短缺物資。五、在制庫存的入庫管理（一）原材料入庫1.采購部門采購的原材料到貨后，倉庫部門應(yīng)及時組織驗收。2.驗收內(nèi)容包括數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號等，確保與采購合同一致。3.驗收合格的原材料，倉庫部門應(yīng)辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，并更新在制庫存臺賬。4.原材料入庫后，應(yīng)按照規(guī)定的存儲條件和區(qū)域進行存放，并做好標識。（二）在產(chǎn)品入庫1.生產(chǎn)過程中完成某一工序的半成品，經(jīng)質(zhì)量檢驗合格后，應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)。2.生產(chǎn)部門填寫在產(chǎn)品入庫單，注明產(chǎn)品型號、數(shù)量、生產(chǎn)批次、工序等信息。3.倉庫部門核對入庫單信息無誤后，辦理入庫手續(xù)，并將在產(chǎn)品存放到指定的存儲區(qū)域。4.在產(chǎn)品入庫后，應(yīng)進行狀態(tài)標識，區(qū)分已入庫和未入庫的在產(chǎn)品。（三）產(chǎn)成品入庫1.成品組裝完成并經(jīng)質(zhì)量檢驗合格后，生產(chǎn)部門應(yīng)組織產(chǎn)成品入庫。2.產(chǎn)成品入庫時，應(yīng)填寫產(chǎn)成品入庫單，詳細記錄產(chǎn)品型號、數(shù)量、生產(chǎn)批次、入庫時間等信息。3.倉庫部門對產(chǎn)成品進行驗收，核對入庫單信息，確認無誤后辦理入庫手續(xù)，并更新庫存臺賬。4.產(chǎn)成品入庫后，應(yīng)按照規(guī)定的存儲方式和要求進行存放，確保產(chǎn)品質(zhì)量不受影響。六、在制庫存的存儲管理（一）存儲條件要求1.根據(jù)不同在制庫存的特性，制定相應(yīng)的存儲條件要求，如溫度、濕度、通風(fēng)等。2.對于有特殊存儲要求的在制庫存，如易燃易爆物品、易腐食品等，應(yīng)設(shè)置專門的存儲區(qū)域，并配備相應(yīng)的安全設(shè)施和防護設(shè)備。3.倉庫應(yīng)保持清潔、整齊，定期對存儲區(qū)域進行清理和消毒，防止在制庫存受到污染。（二）庫存標識1.在制庫存應(yīng)進行清晰、明確的標識，標明產(chǎn)品型號、數(shù)量、生產(chǎn)批次、狀態(tài)等信息。2.標識應(yīng)采用耐久性好的材料制作，確保在庫存流轉(zhuǎn)過程中不易損壞或脫落。3.對于不合格品，應(yīng)設(shè)置明顯的標識，如紅色標識牌等，與合格品進行區(qū)分。（三）庫存盤點1.定期對在制庫存進行盤點，確保賬實相符。盤點周期可根據(jù)公司實際情況確定，一般為月度、季度或年度盤點。2.盤點前，倉庫部門應(yīng)制定詳細的盤點計劃，明確盤點范圍、方法、人員分工等。3.盤點過程中，應(yīng)認真核對庫存數(shù)量、質(zhì)量、標識等信息，如實記錄盤點結(jié)果。4.盤點結(jié)束后，倉庫部門應(yīng)編制盤點報告，對盤點差異進行分析和說明，并提出處理建議。5.對于盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，如賬實不符、庫存損壞等，應(yīng)及時查明原因，采取相應(yīng)的措施進行處理。七、在制庫存的出庫管理（一）原材料出庫1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃填寫領(lǐng)料單，注明所需原材料的型號、數(shù)量、用途等信息。2.領(lǐng)料單經(jīng)相關(guān)部門審核批準后，倉庫部門按照領(lǐng)料單發(fā)放原材料。3.倉庫部門在發(fā)放原材料時，應(yīng)核對領(lǐng)料單信息與庫存臺賬，確保發(fā)放的原材料數(shù)量準確、質(zhì)量合格。4.發(fā)放原材料后，倉庫部門應(yīng)及時更新在制庫存臺賬，并在領(lǐng)料單上簽字確認。（二）在產(chǎn)品出庫1.下一工序生產(chǎn)需要領(lǐng)用在產(chǎn)品時，生產(chǎn)部門應(yīng)填寫在產(chǎn)品領(lǐng)料單，注明領(lǐng)用產(chǎn)品的型號、數(shù)量、生產(chǎn)批次、工序等信息。2.在產(chǎn)品領(lǐng)料單經(jīng)審核批準后，倉庫部門按照領(lǐng)料單發(fā)放相應(yīng)的在產(chǎn)品。3.倉庫部門在發(fā)放在產(chǎn)品時，應(yīng)核對領(lǐng)料單信息與庫存臺賬，確保發(fā)放的在產(chǎn)品數(shù)量準確、狀態(tài)相符。4.發(fā)放后，倉庫部門應(yīng)更新在制庫存臺賬，并在領(lǐng)料單上簽字確認。（三）產(chǎn)成品出庫1.銷售部門根據(jù)銷售訂單開具發(fā)貨單，通知倉庫部門發(fā)貨。2.倉庫部門接到發(fā)貨單后，應(yīng)核對發(fā)貨單信息與庫存臺賬，確認產(chǎn)成品庫存數(shù)量充足、質(zhì)量合格。3.倉庫部門按照發(fā)貨單要求組織產(chǎn)成品出庫，填寫出庫單，并辦理相關(guān)手續(xù)。4.產(chǎn)成品出庫后，倉庫部門應(yīng)及時更新庫存臺賬，并將出庫信息反饋給銷售部門。八、在制庫存的質(zhì)量管理（一）質(zhì)量檢驗標準1.質(zhì)量部門應(yīng)制定詳細的在制庫存質(zhì)量檢驗標準，明確檢驗項目、檢驗方法、合格標準等。2.質(zhì)量檢驗標準應(yīng)符合國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標準要求，同時結(jié)合公司產(chǎn)品特點和生產(chǎn)實際情況制定。3.質(zhì)量檢驗標準應(yīng)定期進行評審和修訂，確保其有效性和適應(yīng)性。（二）檢驗流程1.在制庫存的質(zhì)量檢驗應(yīng)按照規(guī)定的流程進行，包括首件檢驗、巡檢、成品檢驗等。2.首件檢驗應(yīng)在每批產(chǎn)品開始生產(chǎn)時進行，確保生產(chǎn)工藝和產(chǎn)品質(zhì)量符合要求。3.巡檢應(yīng)在生產(chǎn)過程中定期進行，及時發(fā)現(xiàn)和糾正生產(chǎn)過程中的質(zhì)量問題。4.成品檢驗應(yīng)在產(chǎn)品完成全部生產(chǎn)工序后進行，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合標準要求。5.質(zhì)量檢驗人員應(yīng)按照檢驗標準進行檢驗，如實記錄檢驗結(jié)果，并出具檢驗報告。（三）不合格品處理1.對于檢驗不合格的在制庫存，質(zhì)量部門應(yīng)及時進行標識、隔離，并通知生產(chǎn)部門和相關(guān)部門。2.生產(chǎn)部門應(yīng)組織對不合格品進行評審，分析不合格原因，制定相應(yīng)的處理措施。3.不合格品的處理措施包括返工、返修、報廢等，具體處理方式應(yīng)根據(jù)不合格品的性質(zhì)和程度確定。4.對于返工、返修后的產(chǎn)品，應(yīng)重新進行質(zhì)量檢驗，確保產(chǎn)品質(zhì)量合格。5.質(zhì)量部門應(yīng)跟蹤不合格品的處理過程，記錄處理結(jié)果，并對不合格品進行統(tǒng)計分析，提出改進措施和建議。九、在制庫存的成本管理（一）成本核算方法1.財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的成本核算方法計算在制庫存的成本，確保成本核算的準確性和及時性。2.在制庫存成本核算應(yīng)包括原材料成本、人工成本、制造費用等，具體核算方法可根據(jù)公司實際情況選擇，如先進先出法、加權(quán)平均法等。3.成本核算過程中，應(yīng)嚴格按照成本核算制度和相關(guān)會計準則進行操作，確保成本數(shù)據(jù)的真實性和可靠性。（二）成本控制措施1.生產(chǎn)部門應(yīng)優(yōu)化生產(chǎn)流程，提高生產(chǎn)效率，降低在制庫存的生產(chǎn)周期和成本。2.采購部門應(yīng)合理控制原材料采購價格，降低采購成本，同時確保原材料的質(zhì)量和供應(yīng)穩(wěn)定性。3.倉庫部門應(yīng)加強在制庫存的存儲管理，減少庫存損耗和浪費，降低庫存持有成本。4.各部門應(yīng)加強溝通協(xié)作，共同做好在制庫存的成本控制工作，提高公司整體經(jīng)濟效益。（三）成本分析與考核1.財務(wù)部門應(yīng)定期對在制庫存成本進行分析，對比預(yù)算成本和實際成本，找出成本差異原因，并提出改進措施和建議。2.公司應(yīng)建立在制庫存成本考核制度，對各部門在制庫存成本控制情況進行考核評價，激勵各部門積極做好成本控制工