債務(wù)專項(xiàng)管理辦法總則目的為加強(qiáng)公司債務(wù)管理，規(guī)范債務(wù)行為，有效防范和控制債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門(mén)、子公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的各類債務(wù)的管理?；驹瓌t1.合法性原則：債務(wù)的發(fā)生、管理和償還應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：合理確定債務(wù)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，確保債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處于可控范圍內(nèi)。3.規(guī)范管理原則：建立健全債務(wù)管理制度和流程，明確職責(zé)分工，規(guī)范操作程序。4.效益優(yōu)先原則：在控制債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的前提下，充分發(fā)揮債務(wù)資金的效益，促進(jìn)公司發(fā)展。債務(wù)分類與管理職責(zé)債務(wù)分類1.銀行貸款：包括短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款，用于滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、項(xiàng)目建設(shè)等資金需求。2.債券融資：發(fā)行公司債券、企業(yè)債券等，籌集資金用于特定項(xiàng)目或補(bǔ)充流動(dòng)資金。3.商業(yè)信用：如應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)等，是公司在正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與供應(yīng)商等形成的債務(wù)。4.其他債務(wù)：如融資租賃、民間借貸等。管理職責(zé)1.財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)制定債務(wù)管理制度和流程，并組織實(shí)施。建立債務(wù)臺(tái)賬，對(duì)債務(wù)的發(fā)生、償還等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄和動(dòng)態(tài)監(jiān)控。定期編制債務(wù)報(bào)表，分析債務(wù)結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，為公司決策提供依據(jù)。統(tǒng)籌安排債務(wù)資金的使用和償還計(jì)劃，確保資金安全和效益。協(xié)助相關(guān)部門(mén)做好債務(wù)融資工作，辦理貸款、債券發(fā)行等手續(xù)。2.業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)提出債務(wù)融資需求，參與制定債務(wù)融資方案。按照債務(wù)合同約定，合理使用債務(wù)資金，確保資金用于規(guī)定用途。配合財(cái)務(wù)管理部門(mén)做好債務(wù)償還工作，及時(shí)提供相關(guān)資料和信息。負(fù)責(zé)跟蹤債務(wù)資金使用效益，及時(shí)反饋資金使用過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)測(cè)，制定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和應(yīng)急預(yù)案。定期對(duì)公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析和評(píng)估，提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議。參與重大債務(wù)融資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和決策，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控措施的有效性進(jìn)行監(jiān)督。4.法務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)審核債務(wù)合同等法律文件，確保合同條款合法合規(guī)，保障公司權(quán)益。處理債務(wù)糾紛和法律事務(wù)，提供法律咨詢和支持。參與制定債務(wù)管理制度和流程，從法律角度提出意見(jiàn)和建議。債務(wù)融資管理融資計(jì)劃制定1.各業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和資金需求預(yù)測(cè)，提前編制年度債務(wù)融資計(jì)劃，明確融資規(guī)模、融資方式、融資時(shí)間等。2.年度債務(wù)融資計(jì)劃經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門(mén)審核、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)評(píng)估、公司管理層審批后實(shí)施。3.融資計(jì)劃應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況和市場(chǎng)變化及時(shí)調(diào)整，確保融資需求與公司發(fā)展相匹配。融資方式選擇1.公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、融資成本、融資風(fēng)險(xiǎn)等因素，綜合考慮選擇合適的融資方式。2.在選擇銀行貸款時(shí)，應(yīng)比較不同銀行的貸款利率、貸款條件、服務(wù)質(zhì)量等，選擇最優(yōu)貸款方案。3.對(duì)于債券融資，應(yīng)根據(jù)債券市場(chǎng)情況和公司信用評(píng)級(jí)，合理確定債券發(fā)行規(guī)模、期限、利率等，確保債券成功發(fā)行。4.謹(jǐn)慎使用商業(yè)信用，合理控制應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)等規(guī)模，維護(hù)公司良好的商業(yè)信用。融資審批流程1.業(yè)務(wù)部門(mén)提出債務(wù)融資申請(qǐng)，填寫(xiě)《債務(wù)融資申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明融資用途、融資金額、融資方式、還款來(lái)源等。2.申請(qǐng)表經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后，提交財(cái)務(wù)管理部門(mén)審核。財(cái)務(wù)管理部門(mén)重點(diǎn)審核融資必要性、融資規(guī)模合理性、融資成本及還款計(jì)劃可行性等。3.財(cái)務(wù)管理部門(mén)審核通過(guò)后，將申請(qǐng)表及相關(guān)資料提交風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)債務(wù)融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議。4.申請(qǐng)表、財(cái)務(wù)管理部門(mén)審核意見(jiàn)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)評(píng)估報(bào)告一并提交公司管理層審批。公司管理層根據(jù)公司戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等因素進(jìn)行審批。5.經(jīng)公司管理層審批同意后，業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)辦理具體融資手續(xù)，財(cái)務(wù)管理部門(mén)協(xié)助提供相關(guān)資料和支持。融資合同管理1.融資合同簽訂前，法務(wù)部門(mén)應(yīng)進(jìn)行法律審核，確保合同條款合法合規(guī)，明確雙方權(quán)利義務(wù)。2.融資合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將合同副本提交財(cái)務(wù)管理部門(mén)備案。財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)跟蹤合同執(zhí)行情況，確保公司按照合同約定履行義務(wù)。3.如融資合同發(fā)生變更或提前終止等情況，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)管理部門(mén)和法務(wù)部門(mén)，并按照合同約定辦理相關(guān)手續(xù)。債務(wù)資金使用管理資金使用計(jì)劃1.業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)融資用途和項(xiàng)目進(jìn)度，編制債務(wù)資金使用計(jì)劃，明確資金使用時(shí)間、金額、用途等。2.債務(wù)資金使用計(jì)劃經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門(mén)審核、公司管理層審批后實(shí)施。3.業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照資金使用計(jì)劃使用債務(wù)資金，確保資金?？顚Ｓ?，不得擅自改變資金用途。資金支付管理1.債務(wù)資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)管理制度和相關(guān)審批流程執(zhí)行。2.業(yè)務(wù)部門(mén)填寫(xiě)資金支付申請(qǐng)，附上相關(guān)合同、發(fā)票、審批文件等資料，提交財(cái)務(wù)管理部門(mén)審核。3.財(cái)務(wù)管理部門(mén)審核通過(guò)后，提交公司管理層審批。公司管理層審批同意后，由財(cái)務(wù)管理部門(mén)辦理資金支付手續(xù)。4.對(duì)于大額資金支付，應(yīng)實(shí)行集體決策和聯(lián)簽制度，確保資金支付安全。資金使用監(jiān)督1.財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)債務(wù)資金使用情況進(jìn)行日常監(jiān)督和檢查，定期核對(duì)資金使用臺(tái)賬和相關(guān)憑證。2.業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期向財(cái)務(wù)管理部門(mén)報(bào)送債務(wù)資金使用情況報(bào)告，說(shuō)明資金使用進(jìn)度、效益情況等。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)可對(duì)債務(wù)資金使用情況進(jìn)行不定期抽查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。債務(wù)償還管理償還計(jì)劃制定1.財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)債務(wù)合同約定，結(jié)合公司資金狀況和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，提前制定債務(wù)償還計(jì)劃。2.債務(wù)償還計(jì)劃應(yīng)明確償還金額、償還時(shí)間、資金來(lái)源等，確保按時(shí)足額償還債務(wù)。3.債務(wù)償還計(jì)劃經(jīng)公司管理層審批后實(shí)施，并報(bào)上級(jí)主管部門(mén)備案。償還資金籌集1.公司應(yīng)按照債務(wù)償還計(jì)劃，提前籌集償還資金。償還資金來(lái)源主要包括公司經(jīng)營(yíng)收入、自有資金、其他融資渠道等。2.財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)合理安排資金，確保償還資金及時(shí)足額到位。如遇資金緊張等情況，應(yīng)及時(shí)調(diào)整資金安排，優(yōu)先保障債務(wù)償還。償還審批流程1.債務(wù)到期前，財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)向業(yè)務(wù)部門(mén)發(fā)出債務(wù)償還通知，提醒業(yè)務(wù)部門(mén)做好資金準(zhǔn)備。2.業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)債務(wù)償還通知，填寫(xiě)《債務(wù)償還申請(qǐng)表》，附上相關(guān)資料，提交財(cái)務(wù)管理部門(mén)審核。3.財(cái)務(wù)管理部門(mén)審核通過(guò)后，提交公司管理層審批。公司管理層審批同意后，由財(cái)務(wù)管理部門(mén)辦理債務(wù)償還手續(xù)。4.對(duì)于提前償還債務(wù)或逾期償還債務(wù)等特殊情況，應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程辦理相關(guān)手續(xù)。債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估指標(biāo)包括資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、利息保障倍數(shù)等。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，將債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分為低風(fēng)險(xiǎn)、中風(fēng)險(xiǎn)和高風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)等級(jí)。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)債務(wù)，應(yīng)及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)防控措施。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、公司經(jīng)營(yíng)狀況等因素，綜合分析債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)變化情況。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)建立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)和閾值。當(dāng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)接近或超過(guò)預(yù)警閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。2.預(yù)警信號(hào)發(fā)出后，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)管理部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)等進(jìn)行深入分析，查找風(fēng)險(xiǎn)原因，制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警情況，適時(shí)調(diào)整債務(wù)融資計(jì)劃和資金使用安排，確保債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)債務(wù)，應(yīng)繼續(xù)保持現(xiàn)有管理措施，加強(qiáng)日常監(jiān)控和管理。2.對(duì)于中風(fēng)險(xiǎn)債務(wù)，應(yīng)采取適當(dāng)措施降低風(fēng)險(xiǎn)，如優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)、提前償還部分債務(wù)、加強(qiáng)資金管理等。3.對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)債務(wù)，應(yīng)采取緊急措施化解風(fēng)險(xiǎn)，如增加抵押物、尋求擔(dān)保、調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略等。必要時(shí)，可通過(guò)債務(wù)重組等方式解決債務(wù)問(wèn)題。信息披露與檔案管理信息披露1.公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期披露債務(wù)信息，包括債務(wù)規(guī)模、債務(wù)結(jié)構(gòu)、融資成本、償還計(jì)劃等。2.信息披露應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞或虛假披露債務(wù)信息。信息披露方式可通過(guò)公司網(wǎng)站、年度報(bào)告、中期報(bào)告等渠道進(jìn)行。3.如公司債務(wù)情況發(fā)生重大變化，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行臨時(shí)信息披露，確保投資者和債權(quán)人及時(shí)了解公司債務(wù)狀況。檔案管理1.財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)建立健全債務(wù)檔案管理制度，對(duì)債務(wù)融資相關(guān)資料進(jìn)行分類整理、歸檔保存。2.債務(wù)檔案包括債務(wù)融資申請(qǐng)文件、融資合同、資金使用憑證、償還記錄、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告等。3.債務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，保存期限按照國(guó)家法律法規(guī)和公司檔案管理制度執(zhí)行。如需查閱或借閱債務(wù)檔案，應(yīng)履行相應(yīng)的審批手續(xù)。監(jiān)督與考核監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司債務(wù)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查債務(wù)管理制度執(zhí)行情況、債務(wù)融資審批流程合規(guī)性、資金使用效益等。2.審計(jì)部門(mén)應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.公司管理層應(yīng)定期聽(tīng)取債務(wù)管理情況匯報(bào)，對(duì)債務(wù)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督?？己嗽u(píng)價(jià)1.公司應(yīng)建立債務(wù)管理考核評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)各部門(mén)債務(wù)管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己酥笜?biāo)包括債務(wù)規(guī)模控制、融資成