商業(yè)收費管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司商業(yè)收費管理，規(guī)范收費行為，保障公司合法權(quán)益，維護(hù)正常的商業(yè)秩序，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)涉及商業(yè)收費的所有部門、項目及業(yè)務(wù)活動，包括但不限于產(chǎn)品銷售、服務(wù)提供、租賃業(yè)務(wù)、廣告推廣等各類收費行為。（三）基本原則1.合法性原則收費項目、標(biāo)準(zhǔn)及方式必須符合國家法律法規(guī)和政策要求，不得擅自設(shè)立收費項目、提高收費標(biāo)準(zhǔn)或采取不正當(dāng)手段收費。2.合理性原則收費應(yīng)充分考慮成本、市場需求、行業(yè)慣例等因素，確保收費合理、公平、公正，不得損害客戶利益或進(jìn)行不合理定價。3.公開透明原則收費項目、標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)及繳費方式等應(yīng)向客戶公開，接受社會監(jiān)督，不得隱瞞或誤導(dǎo)客戶。4.規(guī)范統(tǒng)一原則公司內(nèi)部收費管理應(yīng)遵循統(tǒng)一的制度和流程，確保收費行為規(guī)范、有序，避免出現(xiàn)混亂和不一致的情況。二、收費項目管理（一）收費項目的設(shè)立1.公司各部門如需設(shè)立新的收費項目，應(yīng)提前進(jìn)行充分的市場調(diào)研和成本核算，評估項目的可行性和必要性。2.填寫《收費項目設(shè)立申請表》，詳細(xì)說明項目名稱、收費理由、收費標(biāo)準(zhǔn)、收費對象、收費方式等內(nèi)容，并提交相關(guān)證明材料。3.申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報公司財務(wù)部門進(jìn)行成本核算和合規(guī)性審查，再提交公司管理層審批。4.經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)設(shè)立的收費項目，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)在公司收費管理系統(tǒng)中進(jìn)行登記，并向相關(guān)部門和人員進(jìn)行傳達(dá)。（二）收費項目的變更與撤銷1.因市場環(huán)境變化、政策調(diào)整、業(yè)務(wù)發(fā)展需要等原因，確需對已設(shè)立的收費項目進(jìn)行變更（如收費標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整、收費方式改變等）或撤銷的，由相關(guān)部門填寫《收費項目變更/撤銷申請表》，說明變更或撤銷的原因、具體內(nèi)容及對業(yè)務(wù)的影響等。2.申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，按照收費項目設(shè)立的審批流程進(jìn)行審批。3.審批通過后，財務(wù)部門負(fù)責(zé)在收費管理系統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)的變更或撤銷操作，并及時通知相關(guān)部門和客戶。（三）收費項目的清理與規(guī)范1.公司定期對收費項目進(jìn)行清理，檢查收費項目是否符合法律法規(guī)和政策要求，是否仍然具有合理性和必要性。2.對于不符合規(guī)定或已不再適用的收費項目，應(yīng)及時進(jìn)行撤銷或調(diào)整。3.加強(qiáng)對收費項目的動態(tài)管理，根據(jù)市場變化和公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況，適時優(yōu)化收費項目結(jié)構(gòu)，提高收費管理的科學(xué)性和有效性。三、收費標(biāo)準(zhǔn)管理（一）收費標(biāo)準(zhǔn)的制定1.收費標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)成本核算、市場行情、行業(yè)競爭狀況等因素綜合確定，確保既能覆蓋成本，又具有市場競爭力。2.對于不同類型的收費項目，應(yīng)分別制定相應(yīng)的收費標(biāo)準(zhǔn)制定方法和原則。例如，產(chǎn)品銷售收費標(biāo)準(zhǔn)可參考產(chǎn)品成本、市場價格水平、產(chǎn)品附加值等因素；服務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)可根據(jù)服務(wù)成本、服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)時長等因素確定。3.制定收費標(biāo)準(zhǔn)時，應(yīng)進(jìn)行充分的市場調(diào)研，收集同行業(yè)類似產(chǎn)品或服務(wù)的收費信息，作為參考依據(jù)。4.收費標(biāo)準(zhǔn)草案形成后，應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行論證和評審，廣泛征求意見，確保收費標(biāo)準(zhǔn)合理、可行。5.經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后的收費標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得擅自更改。（二）收費標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整1.在市場環(huán)境發(fā)生重大變化、原材料價格大幅波動、政策調(diào)整等情況下，確需對收費標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整的，由相關(guān)部門提出調(diào)整申請，并詳細(xì)說明調(diào)整的原因、依據(jù)及調(diào)整幅度等。2.申請部門應(yīng)提供充分的數(shù)據(jù)和資料支持收費標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整，如成本變動分析報告、市場價格變動情況說明等。3.收費標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整申請經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，按照收費標(biāo)準(zhǔn)制定的審批流程進(jìn)行審批。4.審批通過后，財務(wù)部門負(fù)責(zé)及時更新收費管理系統(tǒng)中的收費標(biāo)準(zhǔn)信息，并向客戶發(fā)出收費標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整通知，告知調(diào)整的內(nèi)容、生效時間等。（三）收費標(biāo)準(zhǔn)的監(jiān)督與檢查1.公司財務(wù)部門定期對收費標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保各部門嚴(yán)格按照規(guī)定的收費標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費。2.檢查內(nèi)容包括收費項目是否與批準(zhǔn)的收費標(biāo)準(zhǔn)一致、收費金額計算是否準(zhǔn)確、是否存在擅自提高或降低收費標(biāo)準(zhǔn)的情況等。3.對于發(fā)現(xiàn)的收費標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行問題，應(yīng)及時責(zé)令相關(guān)部門進(jìn)行整改，并追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。4.鼓勵客戶對公司收費標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)問題可向公司客服部門或財務(wù)部門反映，公司將及時進(jìn)行調(diào)查處理。四、收費方式管理（一）收費方式的確定1.根據(jù)業(yè)務(wù)特點、客戶需求及市場慣例，合理確定收費方式。常見的收費方式包括現(xiàn)金收費、銀行轉(zhuǎn)賬、支票支付、電子支付（如微信支付、支付寶支付等）等。2.在確定收費方式時，應(yīng)充分考慮安全性、便捷性和成本效益等因素，確保收費過程順暢、高效，同時保障公司資金安全。3.對于新開展的業(yè)務(wù)或面對新的客戶群體，應(yīng)根據(jù)實際情況評估不同收費方式的適用性，并與客戶協(xié)商確定合適的收費方式。（二）收費方式的變更1.如需變更收費方式，由相關(guān)部門填寫《收費方式變更申請表》，說明變更的原因、變更后的收費方式及對客戶的影響等。2.申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報公司財務(wù)部門進(jìn)行風(fēng)險評估和審批。3.財務(wù)部門應(yīng)重點評估變更后的收費方式對公司資金流轉(zhuǎn)、財務(wù)管理及客戶體驗的影響，確保變更后的收費方式安全可靠、操作簡便。4.審批通過后，財務(wù)部門負(fù)責(zé)及時通知相關(guān)部門和客戶收費方式變更的信息，并協(xié)助客戶完成相關(guān)操作。（三）電子支付管理1.隨著電子支付的廣泛應(yīng)用，公司應(yīng)積極推廣電子支付方式，為客戶提供便捷的繳費渠道。2.建立健全電子支付管理制度，規(guī)范電子支付操作流程，確保電子支付安全、準(zhǔn)確、及時。3.與合法的第三方支付機(jī)構(gòu)合作，簽訂合作協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，保障電子支付交易的合法性和安全性。4.加強(qiáng)對電子支付數(shù)據(jù)的管理和監(jiān)控，定期進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，防止數(shù)據(jù)丟失或泄露。同時，及時處理電子支付過程中出現(xiàn)的異常情況，保障客戶資金安全和公司利益。五、收費票據(jù)管理（一）票據(jù)種類與使用范圍1.公司使用的收費票據(jù)包括稅務(wù)發(fā)票、財政票據(jù)及公司內(nèi)部自制票據(jù)等。2.稅務(wù)發(fā)票適用于繳納增值稅的應(yīng)稅業(yè)務(wù)收費，按照國家稅務(wù)部門的規(guī)定進(jìn)行領(lǐng)購、開具和管理。3.財政票據(jù)適用于符合財政部門規(guī)定的收費項目，如行政事業(yè)性收費等，嚴(yán)格按照財政票據(jù)管理辦法進(jìn)行使用和管理。4.公司內(nèi)部自制票據(jù)用于特定業(yè)務(wù)場景下的收費，如內(nèi)部結(jié)算、押金收據(jù)等，應(yīng)按照公司內(nèi)部規(guī)定進(jìn)行設(shè)計、印制和使用，確保票據(jù)格式規(guī)范、內(nèi)容完整、安全可靠。（二）票據(jù)的領(lǐng)購與保管1.財務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)收費票據(jù)的領(lǐng)購工作，按照規(guī)定的程序和要求向稅務(wù)部門或財政部門領(lǐng)購票據(jù)。2.領(lǐng)購票據(jù)時，應(yīng)填寫相關(guān)領(lǐng)購申請表，注明票據(jù)種類、數(shù)量等信息，并提交必要的證明材料。3.收費票據(jù)應(yīng)妥善保管，設(shè)立專門的票據(jù)保管庫（柜），實行專人專管，確保票據(jù)存放安全、有序。4.建立票據(jù)出入庫登記制度，詳細(xì)記錄票據(jù)的領(lǐng)購、使用、結(jié)存等情況，定期進(jìn)行盤點核對，保證賬實相符。（三）票據(jù)的開具與使用1.收費人員應(yīng)按照規(guī)定的收費項目和標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)確、及時地開具收費票據(jù)。2.開具票據(jù)時，應(yīng)使用規(guī)定的填寫規(guī)范和格式，做到字跡清晰、內(nèi)容完整、印章齊全。3.票據(jù)開具后，應(yīng)加蓋公司財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，并將票據(jù)聯(lián)交付客戶。4.嚴(yán)禁虛開、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開收費票據(jù)，不得擅自擴(kuò)大票據(jù)使用范圍或使用過期、作廢票據(jù)。（四）票據(jù)的核銷與歸檔1.定期對已使用的收費票據(jù)進(jìn)行核銷，確保票據(jù)使用的真實性和合法性。2.核銷時，應(yīng)核對票據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)的一致性，檢查票據(jù)開具金額、項目等是否與實際收費情況相符。3.已核銷的收費票據(jù)應(yīng)按照會計檔案管理的要求進(jìn)行歸檔保存，保存期限按照國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。4.加強(qiáng)對票據(jù)核銷和歸檔工作的監(jiān)督檢查，防止出現(xiàn)票據(jù)丟失、損壞或違規(guī)處理等情況。六、收費流程管理（一）收費業(yè)務(wù)受理1.公司各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)受理客戶的收費業(yè)務(wù)申請，向客戶介紹收費項目、標(biāo)準(zhǔn)、方式等相關(guān)信息。2.業(yè)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)客戶需求，準(zhǔn)確填寫收費申請單，注明客戶名稱、收費項目、收費金額、收費方式等內(nèi)容，并提交給部門負(fù)責(zé)人審核。3.部門負(fù)責(zé)人對收費申請單進(jìn)行審核，確保申請內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、合規(guī)，審核通過后簽字確認(rèn)。（二）收費通知與確認(rèn)1.財務(wù)部門根據(jù)審核通過的收費申請單，及時向客戶發(fā)出收費通知，告知客戶應(yīng)繳納的費用金額、繳費期限、繳費方式等信息。2.收費通知可通過郵件、短信、電話、書面通知等方式發(fā)送給客戶，確?？蛻裟軌蚣皶r收到通知。3.客戶收到收費通知后，應(yīng)在規(guī)定的繳費期限內(nèi)進(jìn)行繳費確認(rèn)，并按照通知要求選擇合適的繳費方式完成繳費。4.對于需要客戶提供繳費憑證的，客戶應(yīng)在繳費后及時將憑證反饋給公司財務(wù)部門或相關(guān)業(yè)務(wù)部門。（三）收費操作與記錄1.財務(wù)部門收費人員根據(jù)客戶的繳費方式進(jìn)行相應(yīng)的收費操作，確保收費金額準(zhǔn)確無誤。2.對于現(xiàn)金收費，應(yīng)進(jìn)行當(dāng)面清點，開具收款收據(jù)，并在收據(jù)上加蓋財務(wù)專用章；對于銀行轉(zhuǎn)賬、支票支付等非現(xiàn)金收費方式，應(yīng)及時核對到賬情況，并做好記錄。3.收費人員在完成收費操作后，應(yīng)在公司收費管理系統(tǒng)中準(zhǔn)確記錄收費信息，包括收費日期、收費金額、繳費方式、客戶名稱等，確保收費記錄完整、清晰。（四）收費核對與結(jié)算1.定期對收費記錄進(jìn)行核對，確保收費數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性。財務(wù)部門可與業(yè)務(wù)部門、客戶進(jìn)行三方核對，及時發(fā)現(xiàn)和解決收費過程中出現(xiàn)的問題。2.每月末或季度末，財務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行收費結(jié)算工作，對各項收費收入進(jìn)行匯總、統(tǒng)計和分析，編制收費結(jié)算報表。3.收費結(jié)算報表應(yīng)包括收費項目、收費金額、繳費方式、客戶數(shù)量等詳細(xì)信息，并與公司財務(wù)賬目進(jìn)行核對，確保賬賬相符、賬實相符。（五）欠費管理1.對于超過繳費期限仍未繳費的客戶，財務(wù)部門應(yīng)及時進(jìn)行催繳。催繳方式可包括電話催繳、郵件催繳、書面催繳等。2.建立欠費客戶臺賬，詳細(xì)記錄欠費客戶的基本信息、欠費金額、欠費期限等情況，以便跟蹤管理。3.對于長期欠費且經(jīng)多次催繳仍無效的客戶，應(yīng)采取進(jìn)一步的措施，如暫停服務(wù)、法律訴訟等，以維護(hù)公司的合法權(quán)益。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司成立收費管理監(jiān)督小組，由財務(wù)部門牽頭，審計、法務(wù)等相關(guān)部門人員組成，負(fù)責(zé)對公司收費管理工作進(jìn)行定期監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督小組應(yīng)制定詳細(xì)的監(jiān)督檢查計劃，明確檢查內(nèi)容、檢查方式、檢查頻率等，確保監(jiān)督檢查工作有序開展。3.檢查內(nèi)容包括收費項目的設(shè)立與執(zhí)行、收費標(biāo)準(zhǔn)的制定與調(diào)整、收費方式的選擇與變更、收費票據(jù)的管理、收費流程的規(guī)范等方面。4.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達(dá)整改通知書，責(zé)令相關(guān)部門限期整改，并跟蹤整改情況，確保問題得到徹底解決。（二）客戶投訴處理1.設(shè)立專門的客戶投訴渠道，如客服熱線、投訴郵箱等，及時受理客戶對公司收費管理方面的投訴和建議。2.對于客戶投訴，應(yīng)認(rèn)真記錄投訴內(nèi)容、客戶基本信息等，并及時進(jìn)行調(diào)查核實。3.根據(jù)調(diào)查結(jié)果，如確實存在收費問題，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，如退還多收費用、調(diào)整收費標(biāo)準(zhǔn)、改進(jìn)服務(wù)等，并及時向客戶反饋處理結(jié)果，直至客戶滿意。4.定期對客戶投訴情況進(jìn)行分析總結(jié)，查找收費管理工作中存在的薄弱環(huán)節(jié)，采取針對性措施加以改進(jìn)，不斷提高客戶滿意度。（三）外部審計與監(jiān)管1.積極配合外部審計機(jī)構(gòu)對公司收費管理情況進(jìn)行審計，如實提供相關(guān)資料和信息，接受審計監(jiān)督。2.關(guān)注國家法律法規(guī)和政策的變化，及時了解行業(yè)監(jiān)管動態(tài)，確保公司收費管理工作符合外部監(jiān)管要求。3.根據(jù)外部審計和監(jiān)管意見，及時調(diào)整和完善公司收費管理制度和流程，規(guī)范收費行為，防范經(jīng)營風(fēng)險。八、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.公司員工在收費管理工作中，如有下列行為之一的，視為違規(guī)：擅自設(shè)立收費項目、提高收費標(biāo)準(zhǔn)或降低收費標(biāo)準(zhǔn)；未按規(guī)定使用收費票據(jù)，如虛開、轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)等；隱瞞收費項目、標(biāo)準(zhǔn)或收費方式，誤導(dǎo)客戶；擅自變更收費項目、標(biāo)準(zhǔn)、方式等未按規(guī)定履行審批程序；收費過程中存在貪污、挪用、截留收費款項等行為；其他違反收費管理規(guī)定的行為。（二）違規(guī)處理措施1.對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理措施，包括但不限于警告、罰款、降職、撤職、解除勞動合同等。2.對于因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，違規(guī)人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。3.如違規(guī)行為涉嫌違法犯罪的，公司將依法移送司法機(jī)關(guān)處理。（三）責(zé)任追究與整改1.建立違規(guī)行為責(zé)任追究制度，明