信托托管管理辦法總則目的與依據(jù)本辦法旨在規(guī)范信托托管業(yè)務(wù)的操作流程，加強(qiáng)信托資產(chǎn)的安全管理，保障信托當(dāng)事人的合法權(quán)益，依據(jù)《中華人民共和國信托法》、《信托公司管理辦法》以及其他相關(guān)法律法規(guī)制定本辦法。適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的信托公司開展的信托托管業(yè)務(wù)，包括但不限于資金信托、動產(chǎn)信托、不動產(chǎn)信托以及其他財產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)信托的托管活動。基本原則1.安全性原則：確保信托資產(chǎn)的安全，防止信托資產(chǎn)被挪用、侵占或遭受其他損失。2.獨(dú)立性原則：信托托管業(yè)務(wù)應(yīng)與信托公司的其他業(yè)務(wù)相分離，獨(dú)立核算、獨(dú)立管理，確保信托資產(chǎn)的獨(dú)立性。3.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，防范合規(guī)風(fēng)險。4.保密性原則：對信托當(dāng)事人的信息和信托資產(chǎn)情況嚴(yán)格保密，不得泄露給無關(guān)人員。信托托管業(yè)務(wù)的職責(zé)分工信托公司職責(zé)1.信托設(shè)立與管理：負(fù)責(zé)信托項(xiàng)目的設(shè)立、運(yùn)作管理，制定信托計劃，明確信托目的、信托財產(chǎn)范圍、受益人等相關(guān)事項(xiàng)。2.資產(chǎn)交付：將信托財產(chǎn)按照信托合同的約定交付給托管人，并提供必要的文件和資料。3.監(jiān)督管理：對托管人履行托管職責(zé)的情況進(jìn)行監(jiān)督，有權(quán)要求托管人提供相關(guān)報告和資料，對托管人的違規(guī)行為及時采取措施。4.信息披露：按照法律法規(guī)和信托合同的約定，向受益人及其他相關(guān)方進(jìn)行信息披露。托管人職責(zé)1.資產(chǎn)保管：安全保管信托資產(chǎn)，根據(jù)信托公司的指令進(jìn)行資金收付、證券買賣等操作，確保信托資產(chǎn)的完整性和安全性。2.資金核算：對信托資產(chǎn)進(jìn)行獨(dú)立核算，定期編制信托資產(chǎn)的財務(wù)報表，準(zhǔn)確反映信托資產(chǎn)的收支情況。3.監(jiān)督執(zhí)行：監(jiān)督信托公司對信托合同的執(zhí)行情況，對信托公司違反信托合同或法律法規(guī)的指令有權(quán)拒絕執(zhí)行，并及時向監(jiān)管部門報告。4.信息報告：定期向信托公司提供托管報告，及時報告信托資產(chǎn)的重大事項(xiàng)和異常情況。信托資產(chǎn)的保管保管要求1.獨(dú)立存放：托管人應(yīng)將信托資產(chǎn)與自有資產(chǎn)、其他信托資產(chǎn)分開存放，確保信托資產(chǎn)的獨(dú)立性。2.安全設(shè)施：具備安全可靠的保管設(shè)施和場所，配備必要的安全防范措施，防止信托資產(chǎn)被盜、被搶或遭受其他損失。3.專人負(fù)責(zé)：指定專人負(fù)責(zé)信托資產(chǎn)的保管工作，明確崗位職責(zé)，加強(qiáng)人員培訓(xùn)和管理。資產(chǎn)交付與接收1.交付手續(xù)：信托公司向托管人交付信托資產(chǎn)時，應(yīng)辦理詳細(xì)的交付手續(xù)，雙方簽字確認(rèn)交付資產(chǎn)的種類、數(shù)量、價值等信息。2.資產(chǎn)核實(shí)：托管人在接收信托資產(chǎn)后，應(yīng)及時對資產(chǎn)的真實(shí)性、完整性進(jìn)行核實(shí)，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時與信托公司溝通解決。資產(chǎn)變動管理1.指令執(zhí)行：托管人應(yīng)根據(jù)信托公司的有效指令辦理信托資產(chǎn)的資金收付、證券買賣等變動業(yè)務(wù)，確保指令的準(zhǔn)確執(zhí)行。2.記錄與核對：對信托資產(chǎn)的每一筆變動進(jìn)行詳細(xì)記錄，定期與信托公司進(jìn)行核對，確保賬實(shí)相符。資金核算與財務(wù)報告核算原則1.獨(dú)立核算：托管人對信托資產(chǎn)進(jìn)行獨(dú)立核算，采用專門的會計核算方法和科目，準(zhǔn)確反映信托資產(chǎn)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.合規(guī)核算：嚴(yán)格按照國家會計準(zhǔn)則和行業(yè)監(jiān)管要求進(jìn)行核算，確保核算結(jié)果的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性。財務(wù)報表編制1.定期報表：托管人應(yīng)定期編制信托資產(chǎn)的財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，報表編制應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定和格式要求。2.報表審核：財務(wù)報表編制完成后，應(yīng)經(jīng)托管人內(nèi)部審核，并由托管人負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。報告與披露1.托管報告：托管人應(yīng)定期向信托公司提交托管報告，報告信托資產(chǎn)的保管、核算、監(jiān)督等情況，報告內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.信息披露：根據(jù)法律法規(guī)和信托合同的約定，托管人應(yīng)協(xié)助信托公司進(jìn)行信息披露工作，向受益人及其他相關(guān)方披露信托資產(chǎn)的相關(guān)信息。監(jiān)督與風(fēng)險管理監(jiān)督機(jī)制1.日常監(jiān)督：托管人應(yīng)建立健全日常監(jiān)督機(jī)制，對信托公司的投資運(yùn)作、資金使用等情況進(jìn)行實(shí)時監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時提醒信托公司糾正。2.定期檢查：定期對信托資產(chǎn)的保管、核算等情況進(jìn)行全面檢查，確保業(yè)務(wù)操作符合規(guī)定要求。3.專項(xiàng)檢查：針對信托項(xiàng)目的重大事項(xiàng)或異常情況，開展專項(xiàng)檢查，深入分析問題原因，提出整改建議。風(fēng)險識別與評估1.風(fēng)險識別：托管人應(yīng)識別信托托管業(yè)務(wù)中可能面臨的各種風(fēng)險，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險等。2.風(fēng)險評估：對識別出的風(fēng)險進(jìn)行評估，分析風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度，為風(fēng)險應(yīng)對提供依據(jù)。風(fēng)險應(yīng)對措施1.風(fēng)險控制制度：建立健全風(fēng)險控制制度，明確風(fēng)險控制目標(biāo)、原則和措施，確保風(fēng)險得到有效控制。2.應(yīng)急預(yù)案：制定應(yīng)急預(yù)案，針對可能出現(xiàn)的重大風(fēng)險事件，明確應(yīng)急處置流程和責(zé)任分工，提高應(yīng)急處置能力。3.風(fēng)險監(jiān)測與預(yù)警：建立風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)體系，對風(fēng)險狀況進(jìn)行實(shí)時監(jiān)測，及時發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號，采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。信息管理與保密信息收集與整理1.信息來源：托管人應(yīng)收集信托公司、信托項(xiàng)目相關(guān)方以及其他與信托資產(chǎn)有關(guān)的信息，確保信息的全面性和準(zhǔn)確性。2.信息整理：對收集到的信息進(jìn)行分類整理，建立信息檔案，便于查詢和使用。信息使用與共享1.內(nèi)部使用：信息僅供托管人內(nèi)部使用，用于信托托管業(yè)務(wù)的操作、管理和監(jiān)督，不得泄露給無關(guān)人員。2.共享限制：未經(jīng)信托公司書面同意，托管人不得將信托相關(guān)信息提供給第三方，法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。保密措施1.制度建設(shè)：建立健全保密制度，明確保密責(zé)任和保密措施，加強(qiáng)對員工的保密教育和培訓(xùn)。2.技術(shù)防范：采用先進(jìn)的信息技術(shù)手段，對信息進(jìn)行加密存儲和傳輸，防止信息泄露。3.人員管理：對涉及信托信息的人員進(jìn)行嚴(yán)格管理，簽訂保密協(xié)議，加強(qiáng)對離職人員的信息交接和保密監(jiān)督。信托項(xiàng)目終止與清算終止條件1.信托合同到期：信托合同約定的信托期限屆滿，信托項(xiàng)目終止。2.提前終止：根據(jù)信托合同的約定或法律法規(guī)的規(guī)定，信托項(xiàng)目提前終止的情形。3.其他原因：如信托目的無法實(shí)現(xiàn)、信托財產(chǎn)已全部處分完畢等原因?qū)е滦磐许?xiàng)目終止。清算程序1.成立清算組：信托項(xiàng)目終止后，信托公司應(yīng)成立清算組，負(fù)責(zé)信托項(xiàng)目的清算工作，清算組成員包括信托公司相關(guān)人員、托管人等。2.資產(chǎn)清查：清算組對信托資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，核實(shí)資產(chǎn)的種類、數(shù)量、價值等情況，編制資產(chǎn)清查報告。3.債務(wù)清償：按照信托合同的約定和法律法規(guī)的規(guī)定，對信托項(xiàng)目的債務(wù)進(jìn)行清償。4.剩余財產(chǎn)分配：在清償債務(wù)后，將剩余財產(chǎn)按照信托合同的約定分配給受益人。清算報告1.報告編制：清算組應(yīng)編制清算報告，報告信托項(xiàng)目的清算情況，包括資產(chǎn)清查、債務(wù)清償、剩余財產(chǎn)分配等情況。2.報告審核：清算報告編制完成后，應(yīng)經(jīng)清算組審核，并由信托公司負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。3.報告存檔：清算報告應(yīng)存檔保