全國投資銀行業(yè)務保薦代表人考試重點試題

精編

口卜

注意事項：

1.全卷采用機器閱卷，請考生注意書寫規(guī)范：考試時間為120分鐘。

2.在作答前，考生請將自己的學校、姓名、班級、準考證號涂寫在試卷和答

題卡規(guī)定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂；非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫，字體

工整，筆跡清楚。

4.請按照題號在答題卡上與題目對應的答題區(qū)域內規(guī)范作答，超出答題區(qū)域

密

封書寫的答案無效：在草稿紙、試卷上答題無效。

線

（參考答案和詳細解析均在試卷末尾）

一、選擇題

1、甲企業(yè)2015年9月份銷售一批貨物給乙企業(yè)，銷售價款為100萬元（含增值稅），到年

底因乙公司出現財務困難無法清償款項，甲企業(yè)已為該項債權計提了5.6萬元的壞賬準備。

2016年5月份，甲、乙達成協(xié)議，甲企業(yè)同意減免乙企業(yè)4萬元債務，余款即日付清，甲

于當口收到乙支付的96萬元貨款，下列關于甲、乙兩公司會計處理說法正確的有（）。

0.甲企業(yè)確認營業(yè)外支出4萬元

0,甲企業(yè)沖減確認資產減值損失1￡萬元

0.乙企業(yè)確認營業(yè)外收入4萬元

0.甲企業(yè)沖減資產減值損失5.6萬元，同時確認營業(yè)外支出4萬元

A.0

BE、0

C.團、0

D.0

兇密

封

線2、根據《北京證券交易所證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理細則》，上市保薦書應當包括（）。

0.發(fā)行人概況及本次證券發(fā)行情況

團.保薦機構是否存在可能影響公正履行保薦職責的情況

0.持續(xù)督導期間的工作安排

團.保薦機構和相關保薦代表人的聯(lián)系地址、電話和其他通訊方式

團.保薦機構按照相關規(guī)定應當承諾的事項

A.團、回、0

B.O、團、團

C.團、團、回、0

D.I3、團、團、13

EJ3、團、回、（3、□

恬

3、深交所中小板上市公司獨立董事發(fā)表意見的事項有（）。

團.高級管理人員薪酬

0.現金分紅方案

團.結余資金占募集資金凈額的8%,上市公司擬使用該結余資金

0.擬將閑置的300萬募集資金補充流動資金

A.團、0

B.團、團、0

C.0,0

D.團、團、0

4、根據《深圳證券交易所上市公司股東及董事、監(jiān)事、高級管理人員減持股份實施細則》,

該細則調整的減持行為包括（）。

0.上市公司控股股東減持其持有的股份

團.持股5%以上的股東減持其持有的股份

0.持有公司IPO前股份的股東減持其持有的股份

團.認購上市公司公開發(fā)行股份股東減持其持有的股份

0.董事、監(jiān)事、高級管理人員減持其持有的股份

A.EK0

團、團、0

C.EK團、□

D.團、團、團、0

E.0s團、團、0>3

5、某公司前年每股收益為1元，此后公司每股收益以每年5%的速度增長，公司未來每年

的所有利潤都分配給股東,如果該公司股票今年年初的市場價格為35元，并且必要收益率

為10%,那么（

因該公司股票今年年初的內在價值約等于39元

底該公司股票的內部收益率為1.15%

因該公司股票今年年初市場價格被高估

團.該公司股票今年年初市場價格被低估

因持有該公司股票的投資者應當在明年年初賣出該公司股票

A.回、0

B.團、0

C.0>0

D.ta、0

EE、0

6、根據《證券公司資產iE券化業(yè)務管理規(guī)定》，內部信用增級方式包括（）。

團.第三方擔保團.優(yōu)先次級分級團.超額抵押團.超額利差賬戶

A.0.0.0

B.0.0.0

C.0.0.0

D.0.0.0.0

7、下列說法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定的是（）。

A.非公開發(fā)行股票的發(fā)行價格不低于定價基準口前20個交易口公司股票均價的80%或前

一個交易日均價的80%

B.增發(fā)發(fā)行價格應不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前?個交易日的

均價

C.可轉換公司債券的轉股價格不低于募集說明書公告日前20個交易日公司股票均價或前一

個交易日的均價

D.認股權證的行權價格不低于公告募集說明書日前20個交易日公司股票均價或前一個交

易日的均價

8、以下系首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的發(fā)行條件的有（）。

0.發(fā)行人只能經營一種業(yè)務

0.發(fā)行人最近三年主營業(yè)務未發(fā)生重大變化

0.發(fā)行人最近2年堇事、高管未發(fā)生重大變化

0.發(fā)行人控股股東最近2年未發(fā)生變更

A.0.0.0

D.a.a.a

C.0

D.0.H

9、根據《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行與承銷業(yè)務實施細則》，以下說法正

確的是（）o

0.采用詢價方式的，參與詢價的網下投資者信息以中國證券業(yè)協(xié)會注冊的數據為準

0.投資者參與詢價、申購時，每一個申購單位為100股，申購數量應當為100股或其整數

倍，且不得超過9999.99萬股，如超過則該筆申報無效

團.同一配售對象對同一只股票使用多個證券賬戶中報，或使用同一證券賬戶申報多次的，

以第一筆申報為準

0.詢價期間，網下投資者管理的配售對象填報的擬申購股數不得超過網下初始發(fā)行量

0.同一網下投資者全部報價中的不同擬申購價格不得超過2個，最高價格與最低價格的差

額不得超過最低價格的20%

A.0>團、0

BE、回、0

C.0>團、0

D.I3、回、0

E.（a、團、團、0

10、證券評級機構應當在下列（）事項發(fā)生變更之日起5個工作日內，報注冊地中國證監(jiān)會

派出機構備案。

團.機構名稱、住所

0.董事、監(jiān)事、高級管理人員

團.實際控制人、持股3%以上股權的股東

0.內部控制機制與管理制度、業(yè)務制度

0.中國證監(jiān)會規(guī)定的事項

A.0>0

BJ3、0、0

C.團、團、□>回

D.團、團、團、團

11、根據《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)股票掛牌條件適用基本標準指引》，以下屬于掛牌公

司條件的是（）。

A.經營多種業(yè)務的，最近一年占營業(yè)收入比重最大的業(yè)務占營業(yè)收入的比重不得低于50%

B.報告期末股本不少于500萬元

C.最近兩個完整會計年度的營業(yè)收入累計不低于3000萬元

D.申報財務報表最近一期截止日不得早于改制基準日

E.報告期內實際控制人未發(fā)生變更

12、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%,2016年11月20日，甲公司

向乙公司銷售一批商品，增值稅專用發(fā)票注明的銷售價款為200萬元，增值稅額為34萬元。

當日，商品運抵乙公司，乙公司在驗收過程中發(fā)現有瑕疵，經與甲公司協(xié)商，甲公司同意在

價格上給予3%的折讓。為及早收回貨款，甲公司和乙公司約定的現金折扣條件為：2/10,

1/20,n/30o乙公司于20x6年12月8H支付了扣除銷售折讓和現金折扣后的貨款。不

考慮其他因素，甲公司應當確認的商品銷售收入是（）。

A.190.12萬元

B.200萬元

C.192.06萬元

D.194萬元

13、某公司擬在中小板上市，持續(xù)督導期間發(fā)行人應及時通知或者咨詢保薦機構的情形有（）。

團.變更募集資金

G3.發(fā)生關聯(lián)交易

0.向中國證監(jiān)會、證券交易所報告有關事項

及發(fā)生違法違規(guī)行為

0.發(fā)生較大規(guī)模的交易

A.E1、團、回、團

BJ3、0、0>[3、0

C.回、回、0

D.I3、0

14、甲公司擬于2015年6月申報創(chuàng)業(yè)板上市，下列符合條件的是（）。

A.2014年甲公司凈利潤400萬元，非經常性損益500萬元

B.2012年甲公司凈利潤為利萬元,2013年凈利潤為-150萬元,2014年凈利潤為100萬

元，且2013年和2014年營業(yè)收入增長率超過30%

C.2012年甲公司虧損，2313年和2014年凈利潤分別為100萬元和150萬元，持續(xù)增長

D.2015年3月甲公司凈資產為3000萬元

15、關于首次公開發(fā)行股票時參與網下配售的投資者的表述正確的是（）。

0參與首發(fā)股票詢價和網下申購業(yè)務的投資者應在中國證券業(yè)協(xié)會備案

0參與首發(fā)股票詢價和網下申購業(yè)務的個人投資者應具名2年（含）以上的A股投資經驗

0除證券投資基金公司應在基金業(yè)協(xié)會備案外，證券公司、信托公司、保險公司以及合格境

外投資者可自行在證券業(yè)協(xié)會備案

0符合條件的個人投資者可自行在證券業(yè)協(xié)會備案

回網下投資者參與上海證券交易所的同下申購業(yè)務，在初步詢價開始日前2個交易日前20

個交易日（含基準日）所持有上海市場非限售A股股份市值的日均市值應為1000萬元（含）

以上

A.EI、團、@

B.0,0

C.團、團、團、團

D.0>團、0

E.團、團、團、0

16、甲公司公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據?《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式

準則第28號一一創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書》，關于風險因素披露的說法正確的有（）。

0.風險因素中不得包含發(fā)行人競爭優(yōu)勢及類似表述

團.一項風險因素可以描述多個風險

0.發(fā)行人披露風險因素時，應當針對該風險的實際情況概括描述其風險點，不得采用普通

適用的模糊表述

M發(fā)行人應當遵循時間先后原則按順序披露可能直接或間接對發(fā)行人經營狀況、財務狀況、

持續(xù)經營和盈利能力以及對本次發(fā)行產生重大不利影響的所有風險因素

0.應作定量分析，無法進行定量分析的，應有針對性地作出定性描述

A.團、0

B.團、團、0

C.M0、0

D.團、團、0

E.O、團、團、E

17、根據《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》,下列關于持續(xù)督導期的說法，正確的有（）。

0.首次公開發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2

個完整會計年度

團.主板上市公司發(fā)行公司債的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后1個完整

會計年度

0.苜次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后

3個完整會計年度

0.創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整

會計年度

團.創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行可轉換公司債券的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及后

1個完整會計年度

A.國、0

B.回、0

C.團、團、0

D.0>團、0

EE、回、回、0

18、個人申請保薦代表人資格，應最近3年擔任過境內證券發(fā)行項目的協(xié)辦人。根據《證券

發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，以下不屬于上述境內證券發(fā)行項目范疇的是（）o

A.中小板上市公司控股股東發(fā)行可交換公司債券

B.創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行配股

C.主板上市公司定向增發(fā)股份

D.首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市項目

19、某上市公司于2015年2月發(fā)行股份購買資產，以下特定對象認購的股份應予鎖定36

個月的有（）。

0特定對象為上市公司控股股東控制的關聯(lián)人

團通過認購本次發(fā)行的股份取得上市公司的實際控制權

0特定對象為上市公司的實際控制人

0特定對象用于購買股份的資產于2014年5月取得

A.EI、團、Q

B.I2、0、0

C.團、團、0

D.0>0、0>0

20、公司非公開發(fā)行優(yōu)先股，具有合格投資者資格的有（）。

0QFII

團民營企業(yè)1000萬注冊資本，實際經營3年以上

0資產總額不低于人民幣五百萬元的發(fā)行人董事

0實繳出資總額不低于人民幣五百萬元的合伙企業(yè)

AE、0

B.團、團、0

C.G3、團

DE、13、0

21、創(chuàng)業(yè)板上市公司以下情形中，需要對半年度報告進廳審計的有（）。

國擬在下半年利潤分配

團擬在下半年實行公積金轉增股本

目擬在下半年以盈余公枳彌補虧損

團因最近兩個年度的財務會計報告均被注冊會計師出具否定意見的審計報告其股票被暫停上

市后的首個半年度報告

A?、田、0

BE、回、0

C.EI、田、.

D.13、團、0、0

22、根據《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，非公開發(fā)行公司債券的交易場所包括（）。

0銀行間債券交易市場

0上海清算所

0證券交易所

0證券公司柜臺

0全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)

A.團、團、0

B.I3、團、團、團

C.團、必、田、回

D.13、團、團、0

E.0s0>0>0

23、股份公司股東可以查閱的是（）

A.股東大會會議記錄

B.董事會會議記錄

C.監(jiān)事會會議記錄

D.會計賬薄

24、假如不考慮其它因素,以下關于上市公司重大資產重組后再融資的說法正確的有（）。

0.甲公司2008年不符合公開發(fā)行條件，2009年1月進行重大資產重組，2010年12月可

以公開發(fā)行公司債券

0.乙公司2009年1月進行重大資產重組，2010年12月可以進行配股

團.丙公司2007年2月進行重大資產重組，2009年可以進行公開增發(fā)股票

M丁公司2008年1月進行重大資產重組，2009年12月可以非公開發(fā)行股票

A.0.0.0

BEE

C.0.0

D.0.0.0.0

25、深交所中小板上市公司獨立董事發(fā)表意見的事項有（）。

ra.高級管理人員薪酬

0.現金分紅方案

0.結余資金占募集資金凈額的8%,上市公司擬使用該結余資金

0.擬將閑置的300萬募集資金補充流動資金

A.E1、團

BJ3、0

C.回、回、0

D.13、團、（2、團

26、關于“上市公司的財務狀況良好”，下列說法正確的有（）。

0.會計基礎工作規(guī)范，嚴格遵循國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定

團.最近3年及1期財務報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審

計報告

團.最近2年及1期財務報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審

計報告

團.資產質量良好，不良資產不足以對公司財務狀況造成重大不利影響

0.最近3年以現金或股票方式累計分配的利潤不少于最近3年實現的年均可分配利潤的10%

0.最近3年以現金方式累計分配的利潤不少于最近3年實現的年均可分配利潤的30%

A.0>0>國、國

BJ3、團、團、0

C.團、團、□>回

D.團、團、團、團、團

27、下列屬于證券投資者保護基金來源的是（）

0.上海、深圳交易所在風險基金分別達到規(guī)定的上限后交易經手費的20%納入基金

團.發(fā)行股票、可轉債等申購凍結資金的利息收入

團.依法向有關責任方追償所得和從證券公司破產清算中受償收入

團.證券投資者保護基金對外舉債資金

A.0.0.0

B.0.0.0

C.0.0.0

D.0.0.0.0

28、下列關于有效報價投資者數量的說法錯誤的是（）。

A.公開發(fā)行股票數量為2億股的，有效報價投資者的數量可以為10家

B.公開發(fā)行股票數量為4億股的，有效報價投資者的數量可以為8家

C.公開發(fā)行股票，剔除最高報價部分后有效報價投資者數量不足的，應當中止發(fā)行

D.公開發(fā)行股票數量為5億股的，有效報價投資者的數量可以為25家

29、甲上市公司于2016年9月實行股權激勵計劃，并采取限制性股票方式，則下列說法正

確的是（）

A.甲上市公司的實際控制人可以成為激勵對象

B.甲上市公司應當設立績效考核指標作為激勵對象行使權益的條件

C.甲上市公司發(fā)行公司債券期間，不得實行股權激勵計劃

D.經股東大會特別決議，某名激勵對象通過全部在有效期內的股權激勵計劃獲授的本公司

股票，累計為公司股本總額的2%

E.授予價格不得低于股權激勵計劃草案公布前1個交易日、20個交易日、60個交易日或120

個交易日的股票交易均價之一的50%中的最高者

30、下列關于上市公司定期報告涉及會計差錯更正及非標審計意見的說法，正確的有（）。

0上市公司更正已公開披露的定期報告，應當單獨以臨時報告的方式及時披露更正后的財務

信息

0上市公司對已經公布的年度財務報表進行更正，應聘請具有證券、期貨相關業(yè)務資格的會

計師事務所對更正后的財務報表進行全面審計

0上市公司對3年以前財務信息作出更正，且更正事項對最近3年年度財務報表沒有影響，

可以免于披露

0如果上市公司財務報表被注冊會計師發(fā)表否定意見的，公司董事會和注冊會計師均應當針

對該審計意見涉及的事項作出專項說明

0如果上市公司財務報表被注冊會計師出具帶有解糅性說明的審計報告，公司董事會和注冊

會計師均應當針對解釋性說明涉及的相關事項作出專項說明

A.I3、田、同、0

BE、回、團、

C.團、團、團、0

D.13、0、0>0

E.團、團、E

31、以下關于創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票發(fā)行價格與持股期限的說法正確的有（）。

[2015年9月真題]

0.發(fā)行價格不低于發(fā)行期首日前1個交易日公司股票均價的，本次發(fā)行股份自發(fā)行結束之

□起可上市交易

0.發(fā)行價格低于發(fā)行期首日前20個交易H公司股票均價但不低于90%的，木次發(fā)行股份

自發(fā)行結束之日起12個月內不得上市交易

0.發(fā)行價格低于發(fā)行期首日前1個交易日公司股票均價但不低于90%的，本次發(fā)行股份自

發(fā)行結束之日起36個月內不得上市交易

及上市公司控股股東以不低于董事會作出本次非公開發(fā)行股票決議公告日前20個交易日公

司股票均價的90%認購的，本次發(fā)行股份自發(fā)行結束之日起36個月內不得上市交易

0.境內外戰(zhàn)略投資者，以不低于茶事會作出本次非公開發(fā)行股票決議公告日前1個交易日

公司股票均價的90%認購的，本次發(fā)行股份自發(fā)行結束之日起12個月內不得上市交易

A.國、回、Q

B.13、0>團、（3

C.團、團、0

D.0>團、0>0

32、甲公司因欠乙公司貨款800萬元到期無法償還，遂與乙公司簽訂債務重組協(xié)議。協(xié)議約

定：甲公司發(fā)行100萬股普通股償還所欠乙公司的全部貨款。甲公司發(fā)行的股票的面值為每

股1元，市價為每股6元，為發(fā)行股票支付傭金、手續(xù)先10萬元。乙公司已為該項應收賬

款計提壞賬準備100萬元。乙公司取得甲公司的股票后作為可供出售金融資產核算，取得時

另支付交易費用2萬元。不考慮其他因素，下列關于該項債務重組的說法中正確的是

ra.甲公司應確認債務重組利得200萬元

0.因該項債務重組影響甲公司當期損益的金額為190萬元

及乙公司應確認可供出售金融資產的初始入賬金額為602萬元

0.乙公司應確認債務重組損失100萬元

A.I2、0>回

BJ3、0、0

C.回、回、0

D.I3、團、Q

33、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第24號一一公開發(fā)行公司債券申請文

件》，公開發(fā)行公司債券主承銷商核查意見應包括（）。

0.公司債券主要發(fā)行條款

0.發(fā)行人是否履行了規(guī)定的內部決策程序

團.對募集文件真實性、準確性和完整性的核查意見，包括募集文件中與發(fā)行條件相關的內

容是否符合相關法律法規(guī)及部門規(guī)章規(guī)定的意見

0.主承銷商已按照有關規(guī)定進行盡職調查和審慎核查的承諾

0.主承銷商是否履行了內核程序，以及內核關注的主要問題、解決情況以及內核意見

A.0>團、0

B.ia、團、0

C.13、0>0>0

D.團、團、團、團

E.（3、團、團、團、⑦

34、K公司于2011年6月2日在深圳證券交易所主板上市，近日，公司擬委托理財機構進

行投資理財.。根據規(guī)定，該公司選擇理財機構時，應當以（）作為標準。

團.無不良減信記錄

團.財務狀況良好

團.資信狀況良好

因盈利能力強

團.最近3年持續(xù)盈利

A.0,0,0

C.團劇琥

D.0,0,0

35、首次公開發(fā)行股票并上市的公司，以下情形對其獨立性不構成實質影響的足（）。

A.甲公司主要生產電子消費類產品，產品應用的核心技術嵌入式軟件系統(tǒng)需向控股股東的

全資子公司定制

B.乙公司為化學原料制造企業(yè)，其產品50%向控股股東銷售，作為原料生產另一種化工產

品

C.丙公司是金屬加工企業(yè)，其生產所用原料由控股股東的關聯(lián)企業(yè)提供

D.丁公司為機械制造企業(yè)，其職工宿舍用地系向無關聯(lián)關系的第三方租賃，且租賃價格按

照市場價格確定

36、債務人甲以公允價值為7000萬元、賬面價值為6000萬元的存貨，償還賬面價值為8000

萬元的債務給債權人乙公司。增值稅稅率為17%,增值稅由債權人另行支付，乙公司對該

項債權計提壞賬準備1200萬元，甲、乙公司的會計處理正確的是（）。

因乙沖減資產減值損失200萬元

團甲確認營業(yè)外收入2000萬元

團甲確認營業(yè)外收入1000萬元

回乙確認營業(yè)外支出1000萬元

A.EI、0、Q

BE、團、田、

C.I3、團、

DE、回、圓、□

37、我國上市公司發(fā)行證券進行再融資，發(fā)行過程中不需要聘請具有保薦機構資格的保薦人

的有（）o

團主板上市公司非公開發(fā)行公司債券募集資金投資新的經營業(yè)務

團中小企上市公司經營危險品生產'業(yè)務，非公開發(fā)行股票募集資金投資百貨業(yè)務

國中小板上市公司公開發(fā)行公司債券募集資金用于償還銀行貸款

回主板上市公司當年主營業(yè)務收入較上年下降50%以上，本次非公開發(fā)行股票募集資金20

億元

A.團、0

B.團、團、0

03、0

D.團、團、0

38、A公司為參與B公司發(fā)行的保薦機構相關子公司，雙方實現簽訂配售協(xié)議，下列關于A

公司認購股票的具體比例說法正確的是（）。

0.A公司應該在協(xié)議中承諾按照股票發(fā)行價格認購發(fā)行人首次公開發(fā)行股票數量2%至5%

的股票

0.B公司發(fā)行規(guī)模不足10億元的，跟投比例為5%,但不超過人民幣4000萬元

團.B公司發(fā)行規(guī)模10億元以上、不足20億元的，跟投比例為4%,但不超過人民幣6000

萬元

0.B公司發(fā)行規(guī)模20億元以上、不足50億元的，跟投比例為3%,但不超過人民幣1億元

團.B公司發(fā)行規(guī)模50億元以上的，跟投比例為2%,但不超過人民幣10億元

A.0>團、團、0

B.I3、團、團

C.0>0

D.團、團、團、團

E.（a、同、0

39、甲公司擬于2015年6月申報創(chuàng)業(yè)板上市，下列符合條件的是（）。

A.2014年甲公司凈利潤400萬元,非經常性損益500萬元

B.2012年甲公司凈利潤為-100萬元,2013年凈利潤為-150萬元,2014年凈利潤為100萬

元，且2013年和2014年營業(yè)收入增長率超過30%

C.2012年甲公司虧損，2313年和2014年凈利潤分別為100萬元和150萬元，持續(xù)增長

D.2015年3月甲公司凈資產為3000萬元

40、乙公司2015年1月1日購買三年期債券并準備持有至到期。2015年4月1日，公司因

臨時資金緊張出售60%,取得價款720萬元。假定4月1日該債券出售前賬面余額（成本）

為1000萬元，不考慮其他因素的影響，則以下說法正確的是（）。

0.乙公司2015年4月1日應確認投資收益200萬元

0.乙公司2015年4月1日應確認投資收益120萬元

0.乙公司2015年4月1日應確認資本公積200萬元

團.乙公司2015年4月1日應確認其他綜合收益80萬元

0.可供出售金融資產入賬價值為400萬元

0.可供出售金融資產入賬價值為480萬元

A.EI、團、Q

B.I3、0、0

C.回、回、0

D.團、團、團

41、首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，下列關于企業(yè)信用信息盡職調查工作要求的說法,

正確的有（）。

團.保薦機構應當通過金融業(yè)統(tǒng)一征信平臺獲取企業(yè)基本信用信息報告（簡單版）和企業(yè)基

本信用信息報告（明細版），并對兩份報告所載明的信息進行核查

團.發(fā)行人、保薦機構對企業(yè)基本信用信息進行核查，屬于招股說明書披露事項的，應分析

與招股說明書披露事項是否一致，并解釋差異原因

團.保薦機構應對查詢結果與信息披露之間的差異是否構成虛假記載、誤導性陳述或重大遺

漏發(fā)表明確的核查意見

0.發(fā)行人、保薦機構對企業(yè)基本信用信息進行核查，屬于招股說明書非披露事項的，應關

注異常情況、差異產生原因及對首發(fā)申請的影響，并在金融業(yè)統(tǒng)一征信平臺信用信息專項核

查意見中說明

團.《金融業(yè)統(tǒng)一征信平臺信用信息專項核查意見》屬于封卷必備文件，應單獨編號，并列在

“發(fā)行保薦工作報告〃文件之后

A.國、0

B.0x同、0

CE、回、目、0

D.0>團、團、回

E.13、0、團、0

42、首次公開發(fā)行股票網下配售時，發(fā)行人和主承銷商不得向下列（）對象配售股票。

團主承銷商管理的公募基金

團持有發(fā)行人3%股份的股東

0持有主承銷商5%股份的股東

0持有分銷商5%股份的股東（不構成控股）

回在過去6個月內和主承銷商達成IPO保薦、承銷意向，但沒簽保薦承銷協(xié)議的公司

A.0>0

B.B、0

C.團、團、0

D.12、團、0

E.0s回、回、0

43、根據規(guī)定，下列金融資產的初始計量表述正確的有（）o

0貸款和應收款項，初始計最為公允價值，交易費用計入初始入賬金額，構成成本組成部分

0債權投資，初始計量為公允價值，交易費用計入當期損益

0以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，初始計量為公允價值，交易費用

計入初始入賬金額，構成成本組成部分

0以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，初始計量為公允價值，交易費用計入

當期損益

A.0>團

B.團、團、0

C.Q>0>0

D.回、國

E.田、團、團、Q

44、甲上市公司所屬企業(yè)乙公司擬于2014年4月申請分拆境外上市，以下對乙公司分拆境

外上市構成障礙的有（）。

團甲公司董事、高管合計持有乙公司股份15%

團甲公司2013年度合并報表中按權益享有的乙公司的凈利潤占甲公司合并報表凈利潤的

30%

團甲公司2010年發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務和資產作為對乙公司的出資，由乙公司實施,

申請境外上市

國甲公司2011年虧損，2012年、2013年盈利

A.團、0

B.團、0

C.0,0,0

D.團、團、0

E.（3、團、團、0

45、根據《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第41號一一科創(chuàng)板公司招股說明

書》，下列關于科創(chuàng)板發(fā)行人招股說明書的做法，正確的是（）。

團.發(fā)行人應披露控股股東、實際控制人作出的避免新增同業(yè)競爭的承諾

0.發(fā)行人應披露控股股東、實際控制人報告期內是否存在重大違法行為

團.發(fā)行人控股股東、實際控制人應在招股說明書正文后聲明：“本公司或本人承諾本招股說

明書不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其真實性、準確性、完整性承擔個別和

連帶的法律責任”

0.發(fā)行人應披露控股股東或實際控制人作為一方當事人的所有訴訟或仲裁事項

A.0>0

B.團、團、0

C.0>團、0

D.團、團、0

E.13、團、團、0

46、甲公司為深交所主板上市公司，李某系甲公司的實際控制人，乙公司系李某控制的一家

企業(yè)。甲公司非公開發(fā)行股票，以下認購對象中，其認購的股份需鎖定36個月的有（）。

團.李某

因通過認購本次非公開發(fā)行股票，成為甲公司實際控制人的王某

團.甲公司擬引進的境外戰(zhàn)略投資者

固甲公司設立的員工持股計劃

回.乙公司

團.甲公司擬引進的境內戰(zhàn)略投資者

A.0>回、0

B.0x團、團、0

C.0>團、團、0

D.E1、團、團、國、團

E.13、團、團、0>（3、0

47、下列影響權益乘數的有（）。

0.現金購買股權

0.發(fā)行公司債券

0.發(fā)行股票

0.用現金償還采購款

AE、0>0

B.團、團、0

C.團、團、0

D.團、回、山、回

48、根據《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。

0.年度股東大會每年召開一次，應當在上一會計年度結束后的6個月內召開

團.臨時股東大會不定期召開，出現《公司法》規(guī)定應當召開臨時股東大會情形的，應當在

3個月內召開

0.監(jiān)事會有權向董事會提議召開臨時股東大會，并應當以書面形式提出，董事會不同意召

開，或者在收到提議后10日內未做出書面反饋的，監(jiān)事會應當自行召集和主持臨時股東大

會

胤單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東可以書面提議董事會召開臨時股東大會

0.監(jiān)事會同意召開臨時股東大會的，應當在收到提議后10日內發(fā)出召開股東大會的通知

A.0>團、0

BE、團、回

C.0>⑶、0、0

D.團、團、回、團

E.I3、團、團、0

49、上市公司共11名董事，5名是關聯(lián)芾事，審議關聯(lián)事項最低出席和最低通過的茶事人

數()

A.6,6

B.6,5

C.4,4

D.4,3

E.3,3

50、以下可以界定為借款費用允許資本化的資產支出已經發(fā)生的情形有（）。

團.開出承兌匯票，年利率6%

因采購用于構建固定資產的物資，但尚未付款

團計提了與資產支出相關的職工薪酬

團.以現金采購了用于構建固定資產的物資

固轉移了非現金資產

A.E1、回、0.0

BE、團、回、0

c.ta、團、12、團

Da團、0>0

EE、回、團、國、回

二、多選題

51、以下關于發(fā)行公司債券的說法正確的有（）。［2015年11月真題］

0.公司債券可以公開發(fā)行，也可以非公開發(fā)行

0.只要是境內公司制法人主體均可以發(fā)行公司債

回.股票公開轉讓的非上市公眾公司可以發(fā)行附認股權、可轉換成相關股票等條款的公司債

券

0.上市公司可以發(fā)行附認股權、可轉換成相關股票等條款的公司債券

A.0

B.（3、0

C.0s團

D.（3、團、團、0

52、下列各項交易中，會影響公司當期利潤的有（工

0.公司在建工程達到預定可使用狀態(tài)前進行負荷聯(lián)合試車發(fā)生的費用

團.公司持有待出的固定資產預計凈殘值低于其賬面價值部分進行賬務處理

0.出于市場環(huán)境變化等原因導致核電公司原因棄置費用形成的預計負債減少，減少額超過

該固定資產賬面價值

0.公司在建工程達到預定可使用狀態(tài)后發(fā)生的工程物資盤盈凈收益

A.0.0.0

B.0.0

C.Q.Q.Q

D.團.團.團.團

53、下列關于公司債券受托管人的說法，正確的是（）。

A.為本次發(fā)行提供擔保的機構可以擔任本次債券發(fā)行的受托管理人

B.自行銷售的債券發(fā)行人可以擔任本次債券發(fā)行的受托管理人

C.經中國證監(jiān)會認可的機構可以擔任本次債券發(fā)行的受托管理人

D.本次發(fā)行公司債券的承銷機構不得擔任本次債券發(fā)行的受托管理人

54、甲公司從其控股股東處以現金42U。萬元收購乙公司bU%股權，合并日乙公司可翔認凈

資產賬面價值6000萬元，公允價值8000萬元，合并日日、乙公司簡要財務報表如表2-17-1

所示，其中甲公司資本公積2500萬元均為股本溢價，假定甲乙公司之間未發(fā)生內部交易，

則甲公司合并日編制的合并資產負債表中資本公積是（）。［2010、2012年真題］

?2-17-1

甲公司乙公司

項目金.項1」金?

股本會本4000

6000__一一

讀本公機2500畜本公稅900

悔余公視500盈余公稅600

未分也利附1000未分配利澗5(X)

合計10000合計6000

A.1240

B.2500

C.1900

D.700

E.1400

55、根據《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》的相關規(guī)定，下列關于創(chuàng)業(yè)板上市公司持續(xù)督

導的說法，正確的有（）o

0.創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后3個完整

會計年度

0.創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行可轉換公司債券的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其

后1個完整會計年度

瓦首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導期內保薦機構應當自發(fā)行人披露年度報

告、中期報告之日起15個工作日內在符合條件的媒體披露跟蹤報告

團.發(fā)行人臨時報告披露的信息涉及募集資金、關聯(lián)交易、委托理財、為他人提供擔保等重

大事項的，保薦機構應當自臨時報告披露之日起10個工作日內進行分析并在符合條件的媒

體發(fā)表獨立意見

A.I3、團、Q

B.I3

C.0X團

DE、回、0

E.13、團、團、13

56、根據《關于首次公開發(fā)行股票預先披露等問題的通知》，下列說法正確的有（）。發(fā)

行人及其保存機構不能在規(guī)定的時間內提交反饋意見回復材料的，可書面申請延期1次，延

期時間不得超過2個月，否則需申請中止審查

0.中止審查后恢復審查的，視同新申報企業(yè)重新排隊

0.申請恢復審查時，應當提交書面申請，經審核同意后恢復審查

0.未能在規(guī)定時間提交反饋意見回復材料，也不申請延期或者中止審查的，將予以終止審

查

A.B、團、0

8.（3、團、團

C.團、團

D.（3x團、團、團

57、根據《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，保薦機構在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并

上市前，應當對發(fā)行人的（）進行輔導。

團.副董事長

0.副總經理

團.財務人員

0.監(jiān)事

回.持股5%以上的自然人股東

A.E1、團、團、0

B.自、0

C.國、團、0

DE、回、團、團、0

E屈、0

58、投資者李強被某上市公司的股東大會選舉為該公司的董事，根據規(guī)定，李強應當從被選

舉之日起（）內簽署《董事聲明及承諾書》，并報交易所和公司董事會備案。

A.15日

B.20日

C.1個月

D.3個月

59、深圳證券交易所主板某上市公司甲與關聯(lián)人乙之間有交易，交易雙方均認為權利義務明

確所以進行了口頭約定，后甲公司獨立董事內和監(jiān)事丁懷疑甲乙之間的交易有損害甲公司利

益之處，丙和丁遂要求每月查閱一次甲乙之間的資金往來情況，倆人在查賬過程中發(fā)現了問

題，并提請公司箭事會處理，上述行為中不正確的是（）。

A.甲乙關聯(lián)交易未簽訂書面協(xié)議

B.獨立芾事丙要求每月杳閱一次甲乙之間的資金往來情況

（:?監(jiān)事丁要求每月查閱一次甲乙之間的資金往來情況

D.丙和丁發(fā)現問題后，提請董事會處理

60、根據《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，出現下列（）情形，深交

所將終止發(fā)行上市審核。

0.發(fā)行上市申請文件內容存在重大缺陷，嚴重影響投資者理解和本所審核

團.發(fā)行上市申請文件被認定存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏

0.發(fā)行人的保薦人被中國證監(jiān)會依法采取限制業(yè)務活動措施，尚未解除

團.發(fā)行人阻礙或者拒絕本所依法實施的檢查

0.發(fā)行人及其關聯(lián)方以不正當手段嚴重干擾本所發(fā)行上市審核工作

A.回、Ek0

B.O、團、田

03、回、回、0

D.回、團、回、0

匕13、團、團

61、企業(yè)發(fā)生的下列支出中，可在發(fā)生當期直接在企業(yè)所得稅稅前扣除的是（）o

A.固定資產改良支出

B.租入固定資產的改建支出

C.已足額提取折舊的固定資產的改建支出

D.固定資產的日常修理支出

62、企業(yè)短期融資券發(fā)行前，應通過中國貨幣網和中國債券信息網公布當期發(fā)行文件。發(fā)行

文件至少應包括（）。

團發(fā)行公告

（3法律意見書

0募集說明書

團主承銷商推薦函及相關中介機構承諾書

0信用評級報告和跟蹤評級安排

A.團、回、0

B.（a、團、團

C.團、回、回、0

D.（a、團、團、0

E.0%回、團、團

63>20x6年12月31日，甲公司持有的某項可供出售權益工具投資的公允價值為2200萬元，

賬面價值為3500萬元。該可供出伐權益工具投資前期已因公允價值下降減少賬面價值1500

萬元?？紤]到股票市場持續(xù)低迷已超過9個月，甲公司判斷該資產價值發(fā)生嚴重且非暫時性

下跌。甲公司對該金融資產應確認的減值損失金額為（）

A.700萬元

B.1300萬元

C.1500萬元

D.2800萬元

64、甲企業(yè)2016年度發(fā)生了以下情形：（1）存貨遭遇自然災害后的凈損失80萬元；（2）固定

資產處置凈損失50萬元；（3）債務重組損失20萬元；⑷收到合營單位發(fā)放的現金股利100

萬元；（5）可供出售的金融資產因公允價值上升，發(fā)生公允價值變動50萬元；（6）存貨跌價準

備轉回100萬元。則以下說法正確的有（）。

團以上情況，對綜合收益的影響為。萬元

團以上情況，對利澗總額的影響為100萬元

團以上情況，對綜合收益的影響為50萬元

團以上情況，對利潤總額的影響為150萬元

A.團、

B.（2>團、（2、@

02、0

DJ2、同、0

65、下列關于債務重組的說法中，不正確的是（）。

A.債權人受讓存貨，債權人應當按其公允價值入賬，重組債權的賬面價值與受讓資產公允

價值之間的差額，確認為債務重組損失

B.債務人采用將債務轉為權益工具方式進行債務重組的，債務人初始確認權益工具時，應

當按照權益工具的公允價值計量，權益工具的公允價值不能可靠計量的，應當按照所清償債

務的公允價值計量

C.以修改其他條款進行債務重組，如果修改其他條款導致債務終止確認，債務人應當按照

公允價值計顯重組債務，終止確認的債務賬面價值與重組債務確認金額之間的差額，計入投

資收益

D.以組合方式進行債務重組的，所清償債務的賬面價值與轉讓資產的賬面價值以及權益工

具和重組債務的確認金額之和的差額，計入其他收益或投資收益（僅涉及金融工具時）

66、有關持有待售的固定資產說法正確的有（）。

固某項資產或處置組被劃歸為持有待售，但后來不再滿足持有待售的固定資產的確認條件,

企業(yè)應當停止將其劃歸為持有待售

團.企業(yè)對于持有待售的固定資產，應當調整該項固定資產的預計凈殘值，使該項固定資產的

預計凈殘值能夠反映其公允價值減去處置費用后的金額，但不得超過符合持有待售條件時該

項固定資產的原賬面價值，原賬面價值高于調整后預計凈殘值的差額，應作為資產減值損失

計入當期損益

(3.企業(yè)應當在報表附注中披露持有待售的固定資產名稱、賬面價值、公允價值、預計處置費

用和預計處置時間等

回.持有待售的固定資產不計提折舊，按照賬面價值與公允價值減去處置費用后的凈額孰低進

行計量

A.團、回、0

B.(3、0

C.0s回、0

D.(3、團、團、0

67、下列關于分部報告的說法正確的是()。

0.企業(yè)應當以經營分部或地區(qū)分部為基礎確定報告分部

風報告分部不能超過10個，超過10個的，應該合并處理

0.遞延所得稅資產不計入分部資產

0.營業(yè)外支出不計入分部費用

A.I3、0、0

B.自、0>0

CJ3、團、0

D.0s0、0

E屈、團、團、團

68、甲企業(yè)是一家大型機床制造企業(yè)，2013年12月1日與乙公司簽訂了一-項不可撤錯銷售

合同，約定于2014年4月1日以300萬元的價格向乙公司銷售大型機床一臺，若不能按期

交貨，甲企.業(yè)需按照總價款的10%支付違約金。至2013年12月31日，甲企業(yè)尚未開始生

產該機床，由于原料上漲等因素，甲企業(yè)預計生產該機床成本不可避免地升至320萬元。假

定不考慮其他因素，2013年12月31日，甲企業(yè)的下列處理中，正確的是()。

A.確認預計負債20萬元

B.確認預計負債3U萬元

C.確認存貨跌價準備20萬元

D.確認存貨跌價準備30萬元

69、下列機構及人員需在公開發(fā)行公司債券募集說明書正文的尾頁作出聲明的有()。0.發(fā)

行人法定代表人

0.發(fā)行人全體茶事、監(jiān)事、高級管理人員

團.擔保機構全體董事

團.主承銷商

0.承擔資信評級業(yè)務的機構

A.回、0

B.(3、Q

03、回、0

D.團、團、0

E.團、回、回、團、13

70、證券公司公開發(fā)行債券募集說明書包括().

因發(fā)行人的資信狀況

團.擔保

國償債計劃及其他保障措施

回.發(fā)行人股東的資信狀況

因債券債權代理協(xié)議

A.0,a

B.回班

C.0,0,0,0

D.團，團，團，團

、下列關于資產證券化業(yè)務的說法，正確的是（

71）6

A.管理人未取得資產管理業(yè)務資格開展資產證券化業(yè)務的，登記結算機構可取消其會員資

格

B.中國證券投資基金業(yè)協(xié)會可以對管理人、資產證券化業(yè)務參與人從事資產證券化業(yè)務進

行定期或者不定期的現場和非現場自律檢查

C.專項計劃被交易場所、登記結算機構、證券業(yè)協(xié)會等自律組織采取自律措施的管理人，

證監(jiān)會對直接負責的主管人員和其他直接責任人員可相應采取談話提醒、書面警示、要求參

加強制培訓等紀律處分

D.中國證券業(yè)協(xié)會負責專項計劃的備案和自律管理

72、甲公司2018年發(fā)生研究開發(fā)支出共計800萬元，其中研究階段支出240萬元，開發(fā)階

段不符合資本化條件的支出80萬元，開發(fā)階段符合資本化條件的支出480萬元，至2018

年12月31日，形成的無形資產已攤銷40萬元。甲公司適用的所得稅稅率為25%,下列說

法中正確的是（）。

A.2018年12月31日無形資產的計稅基礎為440萬元

B.2018年12月31日應確認遞延所得稅資產110萬元

C.2018年12月31日應確認遞延所得稅負債55萬元

D.2O1B年12月31日該無形資產產生的可抵扣暫時性差異不確認遞延所得稅資產

73、根據《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，交易所應當公開的事項包括

（）o

0.發(fā)行上市審核標準和程序等發(fā)行上市審核業(yè)務規(guī)則和相關業(yè)務細則

0.發(fā)行上市審核問詢及回復情況

團.上市委員會會議的時間、參會委員名單、審議的發(fā)行人名單、審議結果及現場問詢問題

0.對股票公開發(fā)行并上市相關主體采取的自律監(jiān)管措施或者紀律處分

團.在審企業(yè)名單、企業(yè)基本情況及審核工作進度

A.0>團、（2、同、0

B.I3、回、回、0

C.（3、同、團、（3

DE、回、團、0

E.田、團、0

74、下列關于無形資產說法正確的有（）。

A.某高新技術成果使用年限無法律法規(guī)或合同規(guī)定，公司聘請專家評估的使用壽命為10年,

公司按照10年予以攤銷

B.使用壽命不確定的無形資產按不超過10年掩銷

C.商譽按10年攤銷

D.某高新技術成果使用年限無法律法規(guī)或合同規(guī)定，應將該無形資產作為使用壽命不確定

的無形資產

75、上市公司應在定期報告中披露報告期內股權激勵計劃的實施情況，不包括（）。

A.股權激勵的會計處理方法

B.因激勵對象行權所引起的股本變動情況

C.報告期內授出、行使和失效的權益總額

D.獨立茶事、高級管理人員各自的姓名、職務以及在報告期內歷次獲授和行使權益的情況

76、A上市公司2016年末，未分配利潤0萬元、盈余公積500萬元、資本公積800萬元（其

中資本溢價500萬元），經股東大會批準，A公司以5元每股現金回購本公司股票200萬股

并注銷，下列會計處理正確的是（）。

向庫存股的入賬價值1000萬元

回注銷庫存股沖減資本公積500萬元

回注銷庫存股沖減盈余公積300萬元

團注銷庫存股不影響所有者權益

A.團、國、0

B.13、回、

C.團、團、0

D.0x團、團、（3

77、根據《優(yōu)先股試點管理辦法》，下列關于優(yōu)先股股東權利的說法，正確的有（）。優(yōu)

先股股東有權查閱、復制公司章程、股東名冊、公司債券存根、股東大會會議記錄、董事會

會議記錄、財務會計報告

團.一次性減少公司注冊資小超過百分之十，除須經出席會議的普通股股東（含表決權恢復

的優(yōu)先股股東）所持表決權的三分之二以上通過之外，還須經出席會議的優(yōu)先股股東

（不含表決權恢復的優(yōu)先股股東）所持表決權的三分之二以上通過

回.累計減少公司注冊資本超過百分之十，除須經出席會議的普通股股東（含表決權恢復的

優(yōu)先股股東）所持表決權的一-?分之二以上通過之外，還須經出席會議的優(yōu)先股股東（不含表

決權恢復的優(yōu)先股股東）所持表決權的三分之二以上通過

團.公司累計兩個會計年度未按約定支付優(yōu)先股股息的，股東大會批準當年不按約定分配利

潤的方案次日起，優(yōu)先股段東有權出席股東大會與普通股股東共同表決，每股優(yōu)先股股份享

有公司章程規(guī)定的一定比例表決權

V.公司連續(xù)兩個會計年度未按約定支付優(yōu)先股股息的，股東大會批準當年不按約定分配利

潤的方案次日起，優(yōu)先股投東有權出席股東大會與普通股股東共同表決，每股優(yōu)先股股份享

有公司章程規(guī)定的一定比例表決權

AE、回、□

B屈、團、0

03、田、0

DE、回、0

E.S、團、田

78、下列有關審計證據的說法中，正確的是（）。

A.外部證據與內部證據矛盾時，注冊會計師應當采用外部證據

B.審計證據不包括會計師事務所接受與保持客戶或業(yè)務時實施質審控制程序獲取的信息

C.注冊會計師可以考慮獲取審計證據的成本與所獲取信息的有用性之間的關系

D.注冊會計師無需鑒定作為審計證據的文件記錄的真?zhèn)?/p>

79、下列關于上市公司股東大會的說法正確的有

0.股東大會的會議記錄應當與現場出席股東的簽名冊等有效資料一并保存，保存期限不少

于5年

團.同一表決權只能選擇現場、網絡或其他表決方式中的一利I同一表決權出現重復表決的

以第一次投票結果為準

團.公司召開股東大會，董事會、監(jiān)事會以及單獨或者合并持有公司3%以上股份的股東，

有權向公司提出提案

0.單獨或合計持有公司10%以上股份的股東有權向董事會請求召開臨時股東大會，并應當

以書面形式向董事會提出

匹獨立董事有權向董事會提議召開臨時股東大會，對獨立董事要求召開臨時股東大會的提

議，荒事會應當根據法律、行政法規(guī)和章程的規(guī)定，在收到提議后10日內提出同意或不同

意召開臨時股東大會的書面反饋意見

A.團、0

B.I3、0

C.團、團、團、0

D.0x團、團、（3

80、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第28號一一創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書》（第

28號準則）與第1號準則相比，編制和披露的主要差異包括（）。

回.在招股說明書封面，增加要求披露招股說明書封面

團.在概覽方面，增加要求發(fā)行人應列示核心競爭優(yōu)勢的具體表現

團在業(yè)務與技術方面，增加披露投資人業(yè)務的獨特性、創(chuàng)新性以及持續(xù)創(chuàng)新機制

團.增加的附件主要包括發(fā)行人成長性專項意見

團在來來發(fā)展與規(guī)劃方面，增加要求發(fā)行人審慎分析說明未來發(fā)展及在增強成長性和自主創(chuàng)

新方面的情況

A.0,0,0

B周，回，回閏

C.團團聞團

D.0,0,0,0

81、下列關于中國證監(jiān)會發(fā)行審核委員會的說法，正確口勺有（）。

0.發(fā)審委委員每屆任期為1年，每年至少更換一半

0.發(fā)審委委員可以連任，但連續(xù)任期最長不超過2屆

團.發(fā)審委委員數最為60名，部分發(fā)審委委員可以為專職

0.發(fā)審委員被解聘的，取消其所在單位5年內再次推薦發(fā)審委委員的資格

0.發(fā)審委委員由中國證監(jiān)會的專業(yè)人員和中國證監(jiān)會外的有關專家組成，由中國證監(jiān)會聘

任。

A.0x0>□

B.0、團、國

C.回、回、回、0

D.回、團、田、0

E.團、團、團、（3

82、下列關于資產證券化業(yè)務的說法，正確的是（）。

A.管理人未取得資產管理業(yè)務資格開展資產證券化業(yè)務的，登記結算機構可取消其會員資

格

B.中國證券投資基金業(yè)協(xié)會可以對管理人、資產證券化業(yè)務參與人從事費產證券化業(yè)務進

行定期或者不定期的現場和非現場自律檢查

C.專項計劃被交易場所、登記結算機構、證券業(yè)協(xié)會等自律組織采取自律措施的管理人，

證監(jiān)會對直接負責的主管人員和其他直接賁任人員可相應采取談話提醒、書面警示、要求參

加強制培訓等紀律處分

D.中國證券業(yè)協(xié)會負責專項計劃的備案和自律管理

83、上市公司發(fā)行可轉換公司債券，可轉換公司債券自發(fā)行結束之日起（）后方可轉換為

公司股票，轉股期限由公司根據可轉換公司債券的存續(xù)期限及公司財務狀況確定。

A.1個月

B.3個月

C.6個月

D.9個月

84、某上市公司發(fā)行股份購買資產，董事會決議公告日前20個交易日、30個交易日、60

個交易日、120個交易日的公司股票交易均價分別為20元每股、22元每股、25元每股和

30元每股，則以下發(fā)行股份的價格符合相關規(guī)定的有（）。

團.187C

l?l.1b元

團.20元

0.22.5元

0.27元

A.E1、團、團、0

B.I3、回、0

C.國、團、團、國、0

D.13、0、□

85、根據《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》第十二條“實際控制人沒有發(fā)生變更”的理

解和適用一一證券期貨法律適用意見第1號，下列說法正確的有（）o

0.公司控制權是能夠對股東大會的決議產生重大影響或者能夠實際支配公司行為的權力，

其淵源是對公司的直接或者間接的股權投資關系

團.發(fā)行人及其保薦人和律師主張多人共同擁有公司控制權的，每人都必須直接持有公司股

份的表決權

0.發(fā)行人及其保薦人和律師主張多人共同擁有公司控制權的情況下，如果發(fā)行人最近3年

內持有、實際支配公司股份表決權比例最高的人發(fā)生變化，且變化前后的股東不屬于同一實

際控制人，視為公司控制權發(fā)生變更

a.按照國有資產監(jiān)督管理的