廈門庫存管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司庫存管理，確保庫存物資的安全、完整，提高庫存物資的使用效率，降低庫存成本，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司在廈門地區(qū)所有涉及庫存物資管理的部門和業(yè)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：庫存記錄應(yīng)準(zhǔn)確反映實(shí)際庫存數(shù)量、狀態(tài)和價(jià)值，確保賬實(shí)相符。2.安全性原則：采取有效措施保障庫存物資的安全，防止物資損壞、丟失、變質(zhì)等情況發(fā)生。3.效率性原則：優(yōu)化庫存管理流程，提高庫存周轉(zhuǎn)速度，減少庫存積壓，提高資金使用效率。4.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范庫存管理行為。二、庫存管理職責(zé)分工（一）倉儲(chǔ)部門1.負(fù)責(zé)庫存物資的驗(yàn)收入庫、存儲(chǔ)保管、發(fā)放出庫等日常操作。2.建立健全庫存物資臺(tái)賬，及時(shí)記錄物資的出入庫情況和庫存數(shù)量變化。3.定期對(duì)庫存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符，并編制盤點(diǎn)報(bào)告。4.負(fù)責(zé)庫存物資的保管保養(yǎng)工作，采取必要的防護(hù)措施，防止物資損壞。（二）采購部門1.根據(jù)生產(chǎn)、銷售等需求，合理制定采購計(jì)劃，控制采購數(shù)量和時(shí)間，避免盲目采購導(dǎo)致庫存積壓。2.與供應(yīng)商保持良好溝通，確保采購物資的質(zhì)量、交貨期等符合要求，減少因采購問題影響庫存管理。3.參與庫存盤點(diǎn)工作，對(duì)庫存物資的合理性提出建議。（三）生產(chǎn)部門1.準(zhǔn)確提供生產(chǎn)所需物資的需求計(jì)劃，協(xié)助采購部門制定采購計(jì)劃，避免因需求不準(zhǔn)確導(dǎo)致庫存異常。2.合理安排生產(chǎn)進(jìn)度，提高生產(chǎn)效率，減少在制品庫存積壓。3.對(duì)生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的廢料、余料等進(jìn)行妥善處理，并及時(shí)反饋給倉儲(chǔ)部門。（四）銷售部門1.及時(shí)了解市場需求和銷售動(dòng)態(tài)，為采購和生產(chǎn)部門提供準(zhǔn)確的銷售預(yù)測信息。2.負(fù)責(zé)產(chǎn)品的銷售發(fā)貨工作，確保發(fā)貨及時(shí)、準(zhǔn)確，避免因發(fā)貨問題影響客戶滿意度和庫存管理。3.對(duì)庫存積壓產(chǎn)品提出處理建議，協(xié)助倉儲(chǔ)部門進(jìn)行庫存調(diào)整。（五）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)庫存物資的核算工作，建立庫存物資明細(xì)賬，準(zhǔn)確記錄庫存物資的增減變動(dòng)和價(jià)值情況。2.定期與倉儲(chǔ)部門核對(duì)賬目，確保賬賬相符，并對(duì)庫存物資的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析。3.參與庫存盤點(diǎn)工作，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行審核，監(jiān)督庫存管理的合規(guī)性。三、庫存物資分類與編碼（一）分類原則根據(jù)庫存物資的用途、性質(zhì)、特點(diǎn)等進(jìn)行分類，確保分類清晰、合理，便于管理和查詢。（二）分類方法1.原材料：包括生產(chǎn)產(chǎn)品所需的各種基本原料，如鋼材、木材、塑料顆粒等。2.輔助材料：協(xié)助生產(chǎn)過程但不構(gòu)成產(chǎn)品主要實(shí)體的材料，如潤滑油、清潔劑等。3.在制品：處于生產(chǎn)過程中的未完工產(chǎn)品，包括正在加工、裝配的零部件和半成品。4.產(chǎn)成品：已經(jīng)完成全部生產(chǎn)過程，檢驗(yàn)合格，可以對(duì)外銷售的產(chǎn)品。5.低值易耗品：價(jià)值較低、使用年限較短的勞動(dòng)資料，如工具、量具、辦公用品等。6.備品備件：為保證設(shè)備正常運(yùn)行而儲(chǔ)備的零部件，如電機(jī)、閥門等。（三）編碼規(guī)則1.采用統(tǒng)一的編碼體系，編碼應(yīng)具有唯一性、系統(tǒng)性和擴(kuò)展性。2.編碼由數(shù)字和字母組成，前幾位表示物資類別，中間幾位表示具體品種，后幾位表示規(guī)格型號(hào)等詳細(xì)信息。3.定期對(duì)編碼進(jìn)行維護(hù)和更新，確保編碼的準(zhǔn)確性和適用性。四、庫存物資驗(yàn)收入庫（一）驗(yàn)收依據(jù)1.采購合同、訂單等相關(guān)文件，明確物資的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等要求。2.國家和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，以及公司內(nèi)部制定的質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。（二）驗(yàn)收流程1.物資到貨前，倉儲(chǔ)部門應(yīng)提前做好驗(yàn)收準(zhǔn)備工作，包括安排驗(yàn)收?qǐng)龅?、?zhǔn)備驗(yàn)收工具等。2.物資到貨時(shí)，倉儲(chǔ)部門會(huì)同采購部門、質(zhì)量檢驗(yàn)部門等相關(guān)人員按照驗(yàn)收依據(jù)進(jìn)行驗(yàn)收。3.驗(yàn)收內(nèi)容包括物資的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、外觀質(zhì)量、包裝等，對(duì)需要進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)的物資，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行檢驗(yàn)。4.驗(yàn)收合格的物資，由倉儲(chǔ)部門辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，并將物資存放到指定的倉庫位置。5.驗(yàn)收不合格的物資，應(yīng)及時(shí)通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨、補(bǔ)貨等，并做好記錄。五、庫存物資存儲(chǔ)保管（一）倉庫規(guī)劃1.根據(jù)庫存物資的類別、特點(diǎn)和流量，合理規(guī)劃倉庫布局，劃分不同的存儲(chǔ)區(qū)域，如原材料區(qū)、產(chǎn)成品區(qū)、低值易耗品區(qū)等。2.對(duì)存儲(chǔ)區(qū)域進(jìn)行標(biāo)識(shí)，明確物資的存放位置，便于查找和管理。（二）存儲(chǔ)條件1.根據(jù)物資的特性，提供適宜的存儲(chǔ)條件，如溫度、濕度、通風(fēng)、防潮、防火、防盜等。2.對(duì)有特殊存儲(chǔ)要求的物資，應(yīng)設(shè)置專門的存儲(chǔ)設(shè)施和環(huán)境，確保物資質(zhì)量不受影響。（三）物資擺放1.庫存物資應(yīng)按照分類、分區(qū)、定位的原則進(jìn)行擺放，做到整齊有序，便于盤點(diǎn)和發(fā)放。2.同一類物資應(yīng)集中存放，不同規(guī)格型號(hào)的物資應(yīng)分開存放，并做好標(biāo)識(shí)。3.對(duì)貴重物資、危險(xiǎn)物資等應(yīng)采取特殊的保管措施，如單獨(dú)存放、雙人保管等。（四）庫存盤點(diǎn)1.定期對(duì)庫存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)周期可根據(jù)實(shí)際情況確定，一般為每月、每季度或每年進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。2.盤點(diǎn)前，倉儲(chǔ)部門應(yīng)制定盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、方法、人員分工等，并通知相關(guān)部門做好準(zhǔn)備工作。3.盤點(diǎn)過程中，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)物資的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)等，確保賬實(shí)相符。對(duì)盤盈、盤虧的物資，應(yīng)查明原因，填寫盤點(diǎn)差異表，并及時(shí)進(jìn)行處理。4.盤點(diǎn)結(jié)束后，倉儲(chǔ)部門應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，報(bào)送財(cái)務(wù)部門和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，作為庫存管理決策的依據(jù)。六、庫存物資發(fā)放出庫（一）發(fā)放依據(jù)1.生產(chǎn)部門的領(lǐng)料單、銷售部門的發(fā)貨單等相關(guān)憑證，明確物資的領(lǐng)用或發(fā)放數(shù)量、用途等。2.經(jīng)審批的其他物資發(fā)放申請(qǐng)。（二）發(fā)放流程1.領(lǐng)料或發(fā)貨部門填寫相應(yīng)的領(lǐng)料單或發(fā)貨單，注明物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等信息，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批。2.倉儲(chǔ)部門收到審批后的領(lǐng)料單或發(fā)貨單后，按照單據(jù)要求進(jìn)行物資發(fā)放。3.發(fā)放物資時(shí)，應(yīng)核對(duì)物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等，確保發(fā)放準(zhǔn)確無誤。4.物資發(fā)放后，倉儲(chǔ)部門應(yīng)及時(shí)更新庫存臺(tái)賬，并在領(lǐng)料單或發(fā)貨單上簽字確認(rèn)。5.對(duì)貴重物資、限量物資等的發(fā)放，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，確保發(fā)放安全、合理。七、庫存物資成本核算（一）核算方法1.采用先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法等符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的成本核算方法，對(duì)庫存物資的成本進(jìn)行核算。2.明確庫存物資成本核算的具體流程和計(jì)算方法，確保成本核算的準(zhǔn)確性和一致性。（二）成本調(diào)整1.定期對(duì)庫存物資的成本進(jìn)行檢查和調(diào)整，如因采購價(jià)格變動(dòng)、庫存物資減值等原因需要調(diào)整成本時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和賬務(wù)處理。2.對(duì)盤盈、盤虧的庫存物資，應(yīng)及時(shí)調(diào)整成本，確保庫存物資成本的真實(shí)性和合理性。八、庫存物資報(bào)廢與處置（一）報(bào)廢條件1.物資已超過使用年限，且無法正常使用或修復(fù)。2.物資因質(zhì)量問題、損壞等原因，無法滿足生產(chǎn)或銷售需求，且無使用價(jià)值。3.因技術(shù)進(jìn)步、產(chǎn)品升級(jí)等原因，原庫存物資已被淘汰，不再使用。（二）報(bào)廢流程1.使用部門或倉儲(chǔ)部門提出物資報(bào)廢申請(qǐng)，填寫報(bào)廢申請(qǐng)表，注明物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、報(bào)廢原因等，并附上相關(guān)證明材料。2.申請(qǐng)部門將報(bào)廢申請(qǐng)表提交給技術(shù)部門、質(zhì)量檢驗(yàn)部門等相關(guān)部門進(jìn)行鑒定，確認(rèn)物資是否符合報(bào)廢條件。3.經(jīng)鑒定同意報(bào)廢的物資，由申請(qǐng)部門將報(bào)廢申請(qǐng)表提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，倉儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)組織對(duì)報(bào)廢物資進(jìn)行清理和處置，如變賣、銷毀等，并做好記錄。（三）處置收入管理1.報(bào)廢物資處置取得的收入，應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行核算和管理，及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)。2.處置收入的使用應(yīng)符合公司規(guī)定，主要用于庫存管理的相關(guān)支出或其他合理用途。九、庫存管理信息化（一）信息化系統(tǒng)建設(shè)1.建立完善的庫存管理信息化系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)庫存物資的采購、入庫、存儲(chǔ)、發(fā)放、盤點(diǎn)、核算等業(yè)務(wù)流程的信息化管理。2.信息化系統(tǒng)應(yīng)具備數(shù)據(jù)錄入、查詢、統(tǒng)計(jì)、分析、預(yù)警等功能，為庫存管理決策提供支持。（二）數(shù)據(jù)維護(hù)與安全1.定期對(duì)庫存管理信息化系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行維護(hù)和更新，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。2.加強(qiáng)庫存管理信息化系統(tǒng)的安全管理，采取數(shù)據(jù)備份、訪問控制、防火墻等安全措施，防止數(shù)據(jù)泄露、丟失或被篡改。十、庫存管理監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.建立庫存管理監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)庫存管理工作進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保庫存管理各項(xiàng)制度和流程的執(zhí)行情況。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)庫存管理進(jìn)行審計(jì)，檢查庫存物資的真實(shí)性、合法性和效益性，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。（二）考核指標(biāo)1.制定庫存管理考核指標(biāo)體系，包括庫存準(zhǔn)確率、庫存周轉(zhuǎn)率、庫存成本控制等指標(biāo)。2.對(duì)各部門的庫存管