信托監(jiān)督管理辦法總則制定目的與依據為了規(guī)范信托公司經營行為，加強信托公司審慎監(jiān)督管理，促進信托行業(yè)健康發(fā)展，根據《中華人民共和國信托法》《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內依法設立的信托公司。信托公司應當遵守法律、行政法規(guī)和本辦法的規(guī)定，審慎經營，誠實守信，履行對客戶的忠實義務和勤勉義務。監(jiān)管原則信托公司監(jiān)管遵循依法、審慎、有效、透明的原則，確保信托公司穩(wěn)健運營，保護信托當事人合法權益，維護金融市場穩(wěn)定。信托公司設立、變更與終止設立條件1.股東資格：信托公司的股東應當具有良好的社會聲譽、誠信記錄和納稅記錄，經營管理良好，最近無重大違法違規(guī)行為。股東應當具有持續(xù)盈利能力，信譽良好，近三年連續(xù)盈利。2.注冊資本：信托公司注冊資本為一次性實繳貨幣資本，最低限額為人民幣3億元或等值的可自由兌換貨幣。國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構根據審慎監(jiān)管的要求，可以調整信托公司注冊資本最低限額。3.公司治理：信托公司應當建立健全公司治理結構，明確股東會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層的職責權限，確保各治理主體獨立運作、有效制衡。4.內部控制：信托公司應當建立健全內部控制制度，包括風險管理、財務管理、內部審計等制度，有效防范經營風險和操作風險。設立程序1.申請籌建：申請人應當向國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構提交籌建申請，并提交規(guī)定的申請材料。2.籌建期限：信托公司的籌建期為自批準決定之日起6個月。未能按期籌建的，可申請延期一次，延長期限不得超過3個月。3.開業(yè)申請：籌建工作完成后，申請人應當向國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構提出開業(yè)申請，并提交開業(yè)申請材料。4.開業(yè)審批：國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應當自受理開業(yè)申請之日起2個月內，作出批準或者不批準的決定。變更事項1.變更范圍：信托公司變更名稱、注冊資本、公司住所、持有資本總額或者股份總額5%以上的股東，以及調整業(yè)務范圍等重大事項，應當經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準。2.變更程序：信托公司申請變更事項，應當向國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構提交變更申請，并提交規(guī)定的申請材料。國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應當自受理申請之日起3個月內作出批準或者不批準的決定。終止情形1.解散：信托公司因分立、合并或者違反法律、行政法規(guī)，被依法吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉或者被撤銷的，應當依法成立清算組，進行清算。2.破產：信托公司不能支付到期債務，經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構同意，由人民法院依法宣告破產。信托公司被宣告破產的，由人民法院組織國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構等有關部門和有關人員成立清算組，進行清算。業(yè)務規(guī)則信托業(yè)務分類信托公司可以開展以下信托業(yè)務：1.資金信托：包括單一資金信托和集合資金信托。2.財產信托：包括動產信托、不動產信托、有價證券信托、其他財產或財產權信托。3.公益信托：信托公司開展公益信托應當遵守有關公益信托的法律、行政法規(guī)以及本辦法的規(guī)定。信托財產管理1.獨立性：信托財產與屬于受托人所有的財產相區(qū)別，不得歸入受托人的固有財產或者成為固有財產的一部分。受托人死亡或者依法解散、被依法撤銷、被宣告破產而終止，信托財產不屬于其遺產或者清算財產。2.專戶管理：信托公司應當為信托財產單獨開設信托財產專戶，記載信托財產的管理、運用、處分情況。信托財產專戶應當與信托公司的固有財產專戶、其他信托財產專戶以及信托公司管理的其他客戶財產專戶相分離。3.運用限制：信托公司運用信托財產，應當遵守法律、行政法規(guī)和本辦法的規(guī)定，不得有下列行為：將信托財產挪用于非信托目的的用途；利用受托人地位謀取不當利益；以信托財產提供擔保；法律法規(guī)和本辦法禁止的其他行為。信托業(yè)務經營規(guī)則1.盡職調查：信托公司開展信托業(yè)務，應當對信托項目進行盡職調查，了解信托項目的背景、合法性、可行性等情況，形成盡職調查報告。2.風險評估：信托公司應當對信托項目進行風險評估，識別、評估信托項目可能面臨的風險，制定相應的風險應對措施。3.信息披露：信托公司應當按照法律法規(guī)和本辦法的規(guī)定，向委托人、受益人及其他相關方披露信托項目信息，確保信息真實、準確、完整。4.關聯交易管理：信托公司開展關聯交易，應當遵守法律法規(guī)和本辦法的規(guī)定，遵循誠實信用、公平公正的原則，不得損害信托當事人的合法權益。信托公司應當建立健全關聯交易管理制度，對關聯交易進行識別、評估、審批和披露。監(jiān)督管理措施現場檢查1.檢查內容：國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構有權對信托公司進行現場檢查，檢查內容包括公司治理、內部控制、業(yè)務經營、財務狀況等方面。2.檢查程序：現場檢查應當經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構負責人批準。檢查人員不得少于2人，并應當出示合法證件和檢查通知書。檢查人員可以采取查閱、復制、封存文件資料，檢查業(yè)務、財務活動，與有關人員談話等措施。非現場監(jiān)管1.監(jiān)管報表：信托公司應當按照國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的規(guī)定，定期報送有關報表、報告等資料。2.數據分析：國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應當對信托公司報送的資料進行分析，評估信托公司的經營狀況和風險狀況，采取相應的監(jiān)管措施。重大事項報告1.報告范圍：信托公司發(fā)生重大事項，應當及時向國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構報告。重大事項包括公司董事、高級管理人員變更，公司經營策略重大調整，公司發(fā)生重大訴訟、仲裁等。2.報告程序：信托公司應當在重大事項發(fā)生后5個工作日內向國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構報告，并提交相關報告材料。監(jiān)管評級與分類監(jiān)管1.監(jiān)管評級：國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應當根據信托公司的經營狀況、風險管理能力、內部控制水平等因素，對信托公司進行監(jiān)管評級。2.分類監(jiān)管：國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應當根據監(jiān)管評級結果，對信托公司實行分類監(jiān)管，采取不同的監(jiān)管措施，促進信托公司穩(wěn)健經營。信托公司的公司治理與內部控制公司治理1.治理結構：信托公司應當建立健全公司治理結構，明確股東會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層的職責權限，確保各治理主體獨立運作、有效制衡。2.股東責任：信托公司股東應當依法行使股東權利，履行股東義務，不得濫用股東權利損害公司或者其他股東的利益。內部控制1.制度建設：信托公司應當建立健全內部控制制度，包括風險管理、財務管理、內部審計等制度，有效防范經營風險和操作風險。2.內部審計：信托公司應當設立獨立的內部審計部門，對公司內部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，定期向董事會和監(jiān)事會報告內部審計工作情況。信托從業(yè)人員管理任職資格1.基本條件：信托公司董事、高級管理人員應當具備下列條件：具有完全民事行為能力；具有良好的守法合規(guī)記錄；具有良好的品行、聲譽；具有擔任金融機構高級管理人員的專業(yè)知識和工作經驗；具有良好的經濟、金融從業(yè)記錄；熟悉信托業(yè)務及相關法律法規(guī)，具備履行職責所需的經營管理能力。2.審批程序：信托公司董事、高級管理人員的任職資格應當經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構審核批準。從業(yè)禁止信托公司從業(yè)人員不得有下列行為：1.利用職務之便謀取不正當利益；2.泄露在業(yè)務活動中知悉的商業(yè)秘密；3.挪用信托財產；4.法律法規(guī)和本辦法禁止的其他行為。法律責任違法違規(guī)處罰信托公司違反本辦法規(guī)定的，由國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構責令改正，并處二十萬元