中鐵清欠管理辦法一、總則（一）目的為加強中鐵系統(tǒng)內(nèi)的清欠管理工作，規(guī)范各類款項的清理回收行為，維護企業(yè)合法權益，保障企業(yè)資金鏈的穩(wěn)定與安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于中鐵系統(tǒng)內(nèi)各子公司、分公司、項目部及相關職能部門在工程建設、物資采購、勞務分包等各類經(jīng)濟活動中形成的應收款項的清欠管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標準，確保清欠工作在合法合規(guī)的框架內(nèi)進行。2.源頭治理原則從項目立項、合同簽訂、施工過程管理等各個環(huán)節(jié)入手，加強風險防控，減少欠款的產(chǎn)生。3.責任明確原則明確各部門、各崗位在清欠工作中的職責，做到責任到人，確保清欠工作有序開展。4.動態(tài)管理原則對欠款情況進行實時跟蹤、動態(tài)監(jiān)控，及時調(diào)整清欠策略，確保清欠工作取得實效。二、清欠管理職責分工（一）清欠管理領導小組成立以公司主要領導為組長，分管領導為副組長，各相關部門負責人為成員的清欠管理領導小組。負責統(tǒng)籌協(xié)調(diào)公司清欠管理工作，研究解決清欠工作中的重大問題，制定清欠工作方針和策略。（二）清欠管理部門設立專門的清欠管理部門，負責具體組織實施清欠工作。其主要職責包括：1.建立健全清欠管理制度和工作流程，規(guī)范清欠工作行為。2.收集、整理、分析欠款信息，建立欠款臺賬，實時掌握欠款動態(tài)。3.制定清欠計劃和措施，組織開展清欠工作，督促相關部門和責任人落實清欠任務。4.協(xié)調(diào)與業(yè)主、供應商、分包商等相關方的關系，積極推進欠款回收工作。5.定期向上級領導和相關部門匯報清欠工作進展情況，及時反饋清欠工作中存在的問題。（三）業(yè)務部門各業(yè)務部門按照職責分工，負責本部門業(yè)務范圍內(nèi)欠款的清欠工作。具體職責如下：1.工程管理部門負責工程項目的全過程管理，加強施工組織協(xié)調(diào)，確保工程順利進行，避免因工程質(zhì)量、工期等問題導致業(yè)主扣款。在工程竣工結算后，及時與業(yè)主辦理結算手續(xù)，督促業(yè)主支付工程款。2.物資設備部門負責物資采購和設備租賃業(yè)務的管理，嚴格按照合同約定采購物資、租賃設備，確保物資設備的質(zhì)量和供應及時性。在物資設備供應完成后，及時與供應商辦理結算手續(xù)，督促供應商開具發(fā)票，回收貨款。3.勞務管理部門負責勞務分包業(yè)務的管理，規(guī)范勞務分包合同簽訂，加強對勞務隊伍的管理和考核。在勞務作業(yè)完成后，及時與勞務分包商辦理結算手續(xù)，支付勞務費用，避免因勞務糾紛導致欠款。4.財務部門負責提供欠款相關的財務數(shù)據(jù)和信息，協(xié)助清欠管理部門進行欠款分析和風險評估。加強資金管理，合理安排資金使用，確保清欠資金的及時到位。對已收回的欠款及時進行賬務處理，確保賬目清晰。（四）項目經(jīng)理項目經(jīng)理是項目清欠工作的第一責任人，負責組織實施項目的清欠工作。具體職責如下：1.加強項目管理，確保工程質(zhì)量、工期和安全，避免因項目問題導致業(yè)主扣款。2.組織項目相關人員做好工程結算工作，及時與業(yè)主辦理結算手續(xù)，爭取有利的結算結果。3.協(xié)調(diào)項目內(nèi)部各部門之間的關系，共同推進清欠工作，督促項目人員落實清欠任務。4.積極與業(yè)主溝通協(xié)調(diào)，爭取業(yè)主支持，及時回收工程款。三、欠款分類與風險評估（一）欠款分類1.按照欠款形成的原因分類工程質(zhì)量問題欠款：因工程質(zhì)量不符合合同約定，業(yè)主扣除的工程款。工期延誤欠款：因項目未能按照合同約定的工期完成，業(yè)主扣除的工程款或給予的罰款。合同糾紛欠款：因合同條款不明確、履行過程中發(fā)生爭議等原因導致的欠款。業(yè)主資金困難欠款：因業(yè)主自身資金緊張，無法按時支付工程款。其他原因欠款：如不可抗力、政策調(diào)整等原因導致的欠款。2.按照欠款的賬齡分類1年以內(nèi)欠款：指形成欠款時間在1年以內(nèi)的款項。13年欠款：指形成欠款時間在1年以上3年以內(nèi)的款項。3年以上欠款：指形成欠款時間在3年以上的款項。（二）風險評估清欠管理部門定期對欠款進行風險評估，根據(jù)欠款的性質(zhì)、金額、賬齡、欠款方的信用狀況等因素，確定欠款的風險等級。風險等級分為高、中、低三個等級。1.高風險欠款欠款金額較大，占項目總造價的比例較高。賬齡較長，超過3年以上。欠款方信用狀況較差，存在惡意拖欠的嫌疑。因工程質(zhì)量、工期等重大問題導致的欠款，業(yè)主態(tài)度強硬，回收難度較大。2.中風險欠款欠款金額適中，占項目總造價的比例一般。賬齡在13年之間。欠款方信用狀況一般，存在一定的支付困難。因合同糾紛等原因導致的欠款，雙方正在協(xié)商解決，但進展緩慢。3.低風險欠款欠款金額較小，占項目總造價的比例較低。賬齡在1年以內(nèi)。欠款方信用狀況良好，具備支付能力。因業(yè)主資金困難等臨時性原因導致的欠款，業(yè)主承諾近期支付。根據(jù)風險評估結果，制定相應的清欠策略和措施。對于高風險欠款，采取重點跟蹤、專項清欠等措施，加大清欠力度；對于中風險欠款，加強溝通協(xié)調(diào)，積極推進協(xié)商解決；對于低風險欠款，保持關注，確保按時回收。四、清欠工作流程（一）欠款信息收集與整理1.各業(yè)務部門在經(jīng)濟活動發(fā)生過程中，應及時收集與欠款相關的信息，包括合同文件、結算資料、往來函件、對賬單等，并定期將欠款信息報送清欠管理部門。2.清欠管理部門對收集到的欠款信息進行整理、分類和歸檔，建立欠款臺賬。欠款臺賬應詳細記錄欠款的形成原因、金額、賬齡、欠款方信息、清欠進展情況等內(nèi)容。（二）清欠計劃制定1.清欠管理部門根據(jù)欠款臺賬和風險評估結果，制定年度清欠計劃。清欠計劃應明確清欠目標、清欠措施、責任部門和責任人、時間節(jié)點等內(nèi)容。2.年度清欠計劃經(jīng)清欠管理領導小組審核通過后，下達給各相關部門和責任人執(zhí)行。（三）清欠措施實施1.對于低風險欠款，由責任部門按照合同約定，通過正常的溝通協(xié)調(diào)方式，督促欠款方按時支付款項。2.對于中風險欠款，清欠管理部門組織相關部門和責任人，與欠款方進行溝通協(xié)商，了解欠款原因，尋求解決方案。如協(xié)商達成一致意見，簽訂還款協(xié)議，并督促欠款方按照協(xié)議履行還款義務。3.對于高風險欠款，清欠管理部門制定專項清欠方案，成立專項清欠小組，采取法律訴訟、仲裁、申請支付令等法律手段，加大清欠力度，維護企業(yè)合法權益。在采取法律手段前，應充分收集證據(jù)，做好訴訟或仲裁準備工作。（四）清欠進度跟蹤與反饋1.清欠管理部門定期對清欠工作進度進行跟蹤檢查，及時掌握清欠工作進展情況。各責任部門和責任人應按照清欠計劃要求，按時報送清欠工作進展情況報告。2.對于清欠工作中出現(xiàn)的問題和困難，清欠管理部門應及時組織相關部門進行分析研究，制定解決方案，確保清欠工作順利進行。同時，將清欠工作進展情況及時向上級領導和相關部門匯報，反饋清欠工作中存在的問題。（五）清欠結果核銷1.對于已收回的欠款，清欠管理部門應及時與財務部門進行核對，確保賬目一致。財務部門按照相關財務制度進行賬務處理，核銷已收回的欠款。2.對于因特殊原因無法收回的欠款，如欠款方破產(chǎn)、倒閉等，清欠管理部門應收集相關證明材料，按照企業(yè)內(nèi)部規(guī)定的審批程序進行核銷處理。核銷后的欠款應進行備查登記，如有新的線索或證據(jù)，應及時恢復清欠工作。五、清欠工作考核與獎懲（一）考核指標1.清欠金額指標：考核各部門和責任人年度清欠任務的完成情況，以實際收回的欠款金額作為考核依據(jù)。2.清欠進度指標：考核各部門和責任人清欠工作是否按照清欠計劃要求的時間節(jié)點完成任務，以清欠計劃執(zhí)行情況作為考核依據(jù)。3.清欠質(zhì)量指標：考核清欠工作的質(zhì)量，包括欠款回收的真實性、合法性、完整性等方面，以相關審計、檢查結果作為考核依據(jù)。（二）考核方式1.定期考核：清欠管理部門每月對各部門和責任人的清欠工作進展情況進行檢查和統(tǒng)計，每季度進行一次階段性考核，年度進行全面考核。2.不定期抽查：清欠管理領導小組不定期對清欠工作進行抽查，檢查清欠工作的實際執(zhí)行情況。（三）獎懲措施1.獎勵對于在清欠工作中表現(xiàn)突出的部門和個人，給予表彰和獎勵。獎勵方式包括：頒發(fā)榮譽證書：對清欠工作成績顯著的部門和個人頒發(fā)榮譽證書，予以公開表彰。物質(zhì)獎勵：根據(jù)清欠工作貢獻大小，給予一定金額的獎金獎勵。晉升機會：在職務晉升、職稱評定等方面，對清欠工作表現(xiàn)優(yōu)秀的人員予以優(yōu)先考慮。2.懲罰對于在清欠工作中未完成任務或工作不力的部門和個人，給予批評教育和相應的處罰。處罰方式包括：責令整改：對清欠工作存在問題的部門和個人，下達責令整改通知書，要求限期整改?？蹨p績效獎金：根據(jù)清欠工作考核結果，扣減相關部門和責任人的績效獎金。崗位調(diào)整：對清欠工作嚴重不力的人員，進行崗位調(diào)整，直至辭退。六、清欠工作監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.清欠管理部門定期對各部門和責任人的清欠工作進行內(nèi)部檢查，檢查清欠工作制度的執(zhí)行情況、清欠計劃的落實情況、欠款臺賬的建立和管理情況等。2.財務部門定期對清欠資金的使用情況進行審計，確保清欠資金專款專用，防止資金挪用和浪費。3.審計部門定期對清欠工作進行專項審計，檢查清欠工作的合法性、合規(guī)性和效益性，發(fā)現(xiàn)問題