信貸歸屬管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司信貸歸屬的管理，確保信貸業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確分類與歸屬，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，保障公司信貸業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)營，維護(hù)公司及相關(guān)利益方的合法權(quán)益。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有涉及信貸業(yè)務(wù)的部門、分支機(jī)構(gòu)以及相關(guān)工作人員，涵蓋各類貸款、票據(jù)融資、貿(mào)易融資等信貸業(yè)務(wù)形式。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：信貸歸屬應(yīng)基于業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生情況，如實(shí)反映信貸業(yè)務(wù)的性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)特征和資金流向等信息。2.準(zhǔn)確性原則：嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及公司內(nèi)部規(guī)定，準(zhǔn)確劃分信貸業(yè)務(wù)的歸屬類別，確保分類結(jié)果真實(shí)、準(zhǔn)確、可靠。3.及時(shí)性原則：在信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行歸屬認(rèn)定，避免因延誤導(dǎo)致信息不準(zhǔn)確或風(fēng)險(xiǎn)隱患增加。4.獨(dú)立性原則：信貸歸屬的認(rèn)定過程應(yīng)獨(dú)立于業(yè)務(wù)操作部門，由專門的風(fēng)險(xiǎn)管理或合規(guī)審查部門負(fù)責(zé)審核與監(jiān)督，確保認(rèn)定結(jié)果不受人為干擾。二、信貸歸屬的定義與分類標(biāo)準(zhǔn)（一）定義信貸歸屬是指根據(jù)信貸業(yè)務(wù)的各項(xiàng)要素，將其準(zhǔn)確歸類到相應(yīng)的業(yè)務(wù)類別和管理范疇，以便于進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理、統(tǒng)計(jì)分析和決策支持。（二）分類標(biāo)準(zhǔn)1.按貸款主體分類企業(yè)貸款：指向各類企業(yè)法人或非法人組織發(fā)放的用于生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的貸款。根據(jù)企業(yè)規(guī)模、行業(yè)屬性等因素，可進(jìn)一步細(xì)分為大型企業(yè)貸款、中型企業(yè)貸款、小型企業(yè)貸款、微型企業(yè)貸款以及特定行業(yè)企業(yè)貸款等。個(gè)人貸款：指向個(gè)人發(fā)放的用于個(gè)人消費(fèi)、經(jīng)營或其他合法用途的貸款。包括個(gè)人住房貸款、個(gè)人汽車貸款、個(gè)人經(jīng)營性貸款、信用卡透支等。同業(yè)貸款：指向金融同業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款，如商業(yè)銀行之間的拆借、回購等業(yè)務(wù)形成的貸款。2.按貸款用途分類固定資產(chǎn)貸款：用于借款人新建、擴(kuò)建、改造、購置等固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的貸款。流動(dòng)資金貸款：滿足借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)資金需求的貸款。項(xiàng)目融資貸款：針對特定的工程項(xiàng)目，以項(xiàng)目自身預(yù)期收益、資產(chǎn)以及相關(guān)方的擔(dān)保為還款來源而發(fā)放的貸款。貿(mào)易融資貸款：基于企業(yè)貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)產(chǎn)生的融資需求，如信用證項(xiàng)下融資、托收項(xiàng)下融資、保理融資、福費(fèi)廷等。3.按貸款期限分類短期貸款：貸款期限在1年以內(nèi)（含1年）的貸款。中期貸款：貸款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的貸款。長期貸款：貸款期限在5年以上的貸款。4.按擔(dān)保方式分類信用貸款：憑借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款，無需提供擔(dān)保。保證貸款：由第三人（保證人）提供保證擔(dān)保而發(fā)放的貸款。抵押貸款：以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)作為抵押物而發(fā)放的貸款。質(zhì)押貸款：以借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利憑證作為質(zhì)物而發(fā)放的貸款。三、信貸歸屬的認(rèn)定流程（一）業(yè)務(wù)發(fā)起1.業(yè)務(wù)部門在開展信貸業(yè)務(wù)前，應(yīng)充分了解借款人的基本情況、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等信息，收集相關(guān)資料，確保業(yè)務(wù)信息的完整性和真實(shí)性。2.根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)和特點(diǎn)，初步判斷信貸業(yè)務(wù)的歸屬類別，并填寫信貸業(yè)務(wù)申請表，詳細(xì)注明業(yè)務(wù)類型、貸款主體、貸款用途、貸款期限、擔(dān)保方式等關(guān)鍵信息。（二）盡職調(diào)查1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門或?qū)ｉT的調(diào)查團(tuán)隊(duì)接到業(yè)務(wù)申請后，對借款人及業(yè)務(wù)情況進(jìn)行盡職調(diào)查。調(diào)查內(nèi)容包括但不限于借款人的主體資格、經(jīng)營能力、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況、貸款用途的真實(shí)性和合理性、擔(dān)保情況等。2.通過實(shí)地走訪、查閱資料、與相關(guān)人員面談等方式，獲取準(zhǔn)確、全面的信息，并形成盡職調(diào)查報(bào)告。報(bào)告應(yīng)明確闡述信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況、歸屬建議及理由。（三）歸屬審核1.合規(guī)審查部門依據(jù)盡職調(diào)查報(bào)告、相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及公司內(nèi)部規(guī)定，對信貸業(yè)務(wù)的歸屬進(jìn)行審核。重點(diǎn)審查業(yè)務(wù)性質(zhì)、分類標(biāo)準(zhǔn)的適用準(zhǔn)確性、風(fēng)險(xiǎn)評估的合理性等。2.對于存在疑問或爭議的業(yè)務(wù)，合規(guī)審查部門可組織相關(guān)部門進(jìn)行會(huì)商，共同研究確定信貸歸屬。會(huì)商過程中，各部門應(yīng)充分發(fā)表意見，提供依據(jù)，確保審核結(jié)果的公正性和客觀性。（四）審批確認(rèn)1.根據(jù)審核意見，信貸業(yè)務(wù)提交至有權(quán)審批人進(jìn)行審批。有權(quán)審批人應(yīng)綜合考慮業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)展戰(zhàn)略、政策導(dǎo)向等因素，對信貸業(yè)務(wù)的歸屬及相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行最終決策。2.審批通過后，信貸業(yè)務(wù)的歸屬類別正式確定，并在公司信貸管理系統(tǒng)中進(jìn)行記錄。同時(shí)，相關(guān)部門應(yīng)按照確定的歸屬類別，開展后續(xù)的信貸管理工作。四、信貸歸屬的動(dòng)態(tài)管理（一）定期評估1.公司應(yīng)定期（至少每年一次）對已發(fā)放的信貸業(yè)務(wù)歸屬進(jìn)行全面評估。評估內(nèi)容包括業(yè)務(wù)實(shí)際執(zhí)行情況、借款人經(jīng)營狀況變化、風(fēng)險(xiǎn)狀況演變等因素對信貸歸屬的影響。2.根據(jù)評估結(jié)果，如發(fā)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)的實(shí)際情況與原歸屬類別不符，應(yīng)及時(shí)調(diào)整歸屬類別，并按照本辦法規(guī)定的認(rèn)定流程進(jìn)行重新認(rèn)定和審批。（二）實(shí)時(shí)監(jiān)測1.業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門及其他相關(guān)部門應(yīng)建立實(shí)時(shí)監(jiān)測機(jī)制，密切關(guān)注信貸業(yè)務(wù)的運(yùn)行情況。對于出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)事件、借款人經(jīng)營狀況惡化、貸款用途變更等異常情況的信貸業(yè)務(wù)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行分析評估，判斷是否需要調(diào)整信貸歸屬。2.如發(fā)現(xiàn)需要調(diào)整信貸歸屬的情況，應(yīng)立即啟動(dòng)相應(yīng)的認(rèn)定流程，確保信貸業(yè)務(wù)始終處于準(zhǔn)確的歸屬管理之下，有效防控風(fēng)險(xiǎn)。（三）信息變更與調(diào)整1.當(dāng)信貸業(yè)務(wù)的基本信息發(fā)生變更（如貸款主體變更、貸款用途變更、擔(dān)保方式變更等）時(shí)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門和合規(guī)審查部門報(bào)告，并提交相關(guān)證明材料。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門和合規(guī)審查部門根據(jù)變更情況，對信貸業(yè)務(wù)的歸屬進(jìn)行重新評估和審核。如需調(diào)整歸屬類別，應(yīng)按照規(guī)定的認(rèn)定流程進(jìn)行審批，并及時(shí)更新信貸管理系統(tǒng)中的相關(guān)信息。五、信貸歸屬管理的職責(zé)分工（一）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)起、調(diào)查和資料收集工作，確保業(yè)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性。2.根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況，初步判斷信貸業(yè)務(wù)的歸屬類別，并在業(yè)務(wù)申請表中準(zhǔn)確填寫相關(guān)信息。3.配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門和合規(guī)審查部門進(jìn)行盡職調(diào)查和歸屬審核工作，提供必要的協(xié)助和解釋。4.負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)存續(xù)期間的日常管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告業(yè)務(wù)運(yùn)行中的異常情況，配合做好信貸歸屬的動(dòng)態(tài)管理工作。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.組織開展信貸業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查工作，對借款人及業(yè)務(wù)情況進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)評估，形成盡職調(diào)查報(bào)告。2.根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果和相關(guān)規(guī)定，對信貸業(yè)務(wù)的歸屬提出初步審核意見，供合規(guī)審查部門參考。3.負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況的實(shí)時(shí)監(jiān)測和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，并提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議。4.參與信貸業(yè)務(wù)歸屬的動(dòng)態(tài)管理工作，對需要調(diào)整歸屬類別的業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估和審核。（三）合規(guī)審查部門1.依據(jù)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及公司內(nèi)部規(guī)定，對信貸業(yè)務(wù)的歸屬進(jìn)行合規(guī)性審核，確保分類準(zhǔn)確、符合規(guī)定。2.對存在疑問或爭議的業(yè)務(wù)，組織相關(guān)部門進(jìn)行會(huì)商，協(xié)調(diào)解決歸屬認(rèn)定中的問題。3.監(jiān)督信貸歸屬管理辦法的執(zhí)行情況，對違反規(guī)定的行為提出糾正意見，并督促整改。4.負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)歸屬審核結(jié)果的最終確認(rèn)和備案工作，確保歸屬信息的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。（四）財(cái)務(wù)部門1.按照確定的信貸歸屬類別，對信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和一致性。2.配合信貸歸屬管理工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析支持，協(xié)助評估信貸業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)。3.參與信貸業(yè)務(wù)歸屬的動(dòng)態(tài)管理，根據(jù)財(cái)務(wù)信息的變化，及時(shí)調(diào)整相關(guān)財(cái)務(wù)記錄和報(bào)表。（五）審計(jì)部門1.定期對信貸歸屬管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查歸屬認(rèn)定流程的合規(guī)性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.對發(fā)現(xiàn)的問題提出審計(jì)意見和建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改，確保信貸歸屬管理工作規(guī)范、有效。3.根據(jù)審計(jì)結(jié)果，評估信貸歸屬管理對公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響，為公司決策提供參考依據(jù)。六、信貸歸屬管理的監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對信貸歸屬管理工作進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)審查歸屬認(rèn)定流程的執(zhí)行情況、歸屬信息的準(zhǔn)確性、動(dòng)態(tài)管理的有效性等方面。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門和合規(guī)審查部門應(yīng)加強(qiáng)對信貸業(yè)務(wù)歸屬管理的日常監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)督促整改，確保各項(xiàng)規(guī)定得到嚴(yán)格執(zhí)行。（二）外部監(jiān)督1.積極配合監(jiān)管部門的檢查和監(jiān)督，及時(shí)提供信貸歸屬管理相關(guān)資料和信息，接受監(jiān)管部門的指導(dǎo)和意見。2.關(guān)注行業(yè)動(dòng)態(tài)和監(jiān)管要求的變化，及時(shí)調(diào)整信貸歸屬管理辦法，確保公司信貸業(yè)務(wù)的合規(guī)運(yùn)營。（三）考核機(jī)制1.建立健全信貸歸屬管理考核機(jī)制，將信貸歸屬的準(zhǔn)確性、及時(shí)性、動(dòng)態(tài)管理效果等指標(biāo)納入對業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、合規(guī)審查部門等相關(guān)部門及工作人員的績效考核體系。2.對在信貸歸屬管理工作中表現(xiàn)突出的部門和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，對因工作失誤或違