人行票據(jù)管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為加強公司人行票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)業(yè)務操作，防范票據(jù)風險，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本公司實際情況，制定本辦法。人行票據(jù)作為公司資金結(jié)算的重要工具，其管理的規(guī)范性直接關(guān)系到公司資金安全、財務運作效率以及與外部機構(gòu)的業(yè)務往來。本辦法旨在確保人行票據(jù)在公司內(nèi)部的流轉(zhuǎn)、使用符合法律法規(guī)要求，保障公司合法權(quán)益，促進公司穩(wěn)健運營。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及人行票據(jù)的各項業(yè)務活動，包括但不限于支票、匯票、本票等票據(jù)的購買、保管、使用、背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、托收等環(huán)節(jié)。公司內(nèi)各部門、分支機構(gòu)在辦理與人行票據(jù)相關(guān)業(yè)務時，均應遵守本辦法規(guī)定。（三）基本原則1.合法性原則人行票據(jù)業(yè)務必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保票據(jù)行為合法合規(guī)。2.安全性原則加強人行票據(jù)的安全管理，采取有效措施防范票據(jù)丟失、被盜、偽造、變造等風險，保障公司資金安全。3.準確性原則票據(jù)業(yè)務操作應準確無誤，確保票據(jù)信息的真實性、完整性和準確性，避免因操作失誤導致的資金損失和業(yè)務糾紛。4.及時性原則及時辦理人行票據(jù)的各項業(yè)務，提高資金結(jié)算效率，避免因票據(jù)逾期等問題給公司帶來不利影響。二、票據(jù)購買管理（一）申請流程1.各部門因業(yè)務需要購買人行票據(jù)時，應提前填寫《人行票據(jù)購買申請表》，詳細注明所需票據(jù)種類、數(shù)量、用途等信息。2.《申請表》經(jīng)部門負責人審核簽字后，提交至財務部門。3.財務部門對申請內(nèi)容進行審核，重點審查業(yè)務合理性、票據(jù)需求數(shù)量與業(yè)務量的匹配性等。審核通過后，報公司主管領(lǐng)導審批。（二）審批要點1.主管領(lǐng)導應根據(jù)公司業(yè)務實際情況、資金狀況以及風險控制要求，對票據(jù)購買申請進行審批。2.審批時需關(guān)注申請用途是否符合公司業(yè)務范圍，購買數(shù)量是否合理，是否存在潛在風險等因素。對于不符合要求的申請，應及時退回并說明理由。（三）購買操作1.經(jīng)審批同意的票據(jù)購買申請，由財務部門指定專人負責辦理。2.辦理人員應前往具有人行票據(jù)出售資格的銀行機構(gòu)，按照銀行要求提供相關(guān)證明文件和資料，辦理票據(jù)購買手續(xù)。3.購買的人行票據(jù)應及時交回公司財務部門，辦理交接手續(xù)。交接時需核對票據(jù)種類、數(shù)量、號碼等信息，確保準確無誤。三、票據(jù)保管管理（一）保管場所1.公司應設立專門的票據(jù)保管庫或保險柜，用于存放人行票據(jù)。保管場所應具備安全防護設施，如監(jiān)控設備、防盜門窗等，確保票據(jù)存放安全。2.票據(jù)保管庫或保險柜應指定專人負責管理，管理人員應具備良好的職業(yè)道德和責任心，嚴格遵守票據(jù)保管制度。（二）保管要求1.人行票據(jù)應按照種類、號碼順序進行分類存放，便于查找和核對。2.票據(jù)存放應保持整潔、干燥，防止票據(jù)受潮、發(fā)霉、損壞等情況發(fā)生。3.對于已作廢的人行票據(jù)，應單獨存放并加蓋“作廢”戳記，定期進行清理和銷毀。（三）安全措施1.票據(jù)保管人員應妥善保管鑰匙和密碼，不得隨意轉(zhuǎn)借他人。如因工作需要臨時交接，應辦理嚴格的交接手續(xù)。2.加強對保管場所的安全檢查，定期檢查監(jiān)控設備、防盜門窗等設施是否正常運行。發(fā)現(xiàn)安全隱患應及時報告并采取措施予以消除。3.建立票據(jù)保管臺賬，詳細記錄票據(jù)的購入、發(fā)出、結(jié)存情況，做到賬實相符。四、票據(jù)使用管理（一）使用流程1.業(yè)務部門在辦理涉及人行票據(jù)的業(yè)務時，應填寫《人行票據(jù)使用申請表》，注明票據(jù)種類、號碼、金額、用途、收款單位等信息。2.《申請表》經(jīng)部門負責人審核簽字后，提交至財務部門。3.財務部門對申請內(nèi)容進行審核，重點審查業(yè)務真實性、票據(jù)合規(guī)性、金額準確性等。審核通過后，按照規(guī)定的權(quán)限進行審批。4.審批通過后，財務部門根據(jù)申請內(nèi)容開具人行票據(jù)，并在票據(jù)上加蓋公司預留銀行印鑒。5.票據(jù)開具后，由業(yè)務部門負責將票據(jù)送達收款單位，并辦理相關(guān)簽收手續(xù)。（二）填寫規(guī)范1.人行票據(jù)的填寫應使用碳素墨水或墨汁，確保字跡清晰、工整，不得涂改、挖補。2.票據(jù)上的各項內(nèi)容應填寫完整、準確，包括出票日期、收款人名稱、付款人名稱、金額、用途等。其中，金額大小寫必須一致，出票日期應使用中文大寫。3.票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓應連續(xù)、規(guī)范，背書人簽章應清晰可辨，被背書人名稱應填寫準確。（三）審核要點1.財務部門在審核人行票據(jù)使用申請時，應重點關(guān)注以下內(nèi)容：業(yè)務是否真實發(fā)生，是否有相關(guān)合同、協(xié)議等證明文件支持。票據(jù)填寫是否符合規(guī)范要求，各項內(nèi)容是否完整、準確。金額是否與業(yè)務實際情況相符，是否在公司預算范圍內(nèi)。收款單位信息是否正確，與業(yè)務往來單位一致。2.對于不符合審核要點的申請，財務部門應及時與業(yè)務部門溝通，要求其補充或更正相關(guān)信息，直至符合要求后方可開具票據(jù)。五、票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓管理（一）背書轉(zhuǎn)讓條件1.公司因業(yè)務需要將人行票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給其他單位時，必須確保背書轉(zhuǎn)讓行為合法合規(guī)，符合國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求。2.背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)必須是真實、有效的，不存在偽造、變造等情況。3.背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)應在票據(jù)到期日前進行，且背書轉(zhuǎn)讓次數(shù)不得超過規(guī)定限制。（二）背書轉(zhuǎn)讓流程1.業(yè)務部門如需背書轉(zhuǎn)讓人行票據(jù)，應填寫《人行票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓申請表》，詳細注明票據(jù)種類、號碼、金額、背書轉(zhuǎn)讓原因、被背書人名稱等信息。2.《申請表》經(jīng)部門負責人審核簽字后，提交至財務部門。3.財務部門對申請內(nèi)容進行審核，重點審查背書轉(zhuǎn)讓的合法性、合理性以及票據(jù)的真實性、有效性等。審核通過后，報公司主管領(lǐng)導審批。4.審批通過后，財務部門按照規(guī)定的背書轉(zhuǎn)讓格式在票據(jù)背面進行背書，并加蓋公司預留銀行印鑒。5.背書轉(zhuǎn)讓后的票據(jù)由業(yè)務部門負責送達被背書人，并辦理相關(guān)簽收手續(xù)。（三）記錄與跟蹤1.財務部門應建立人行票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓臺賬，詳細記錄背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)的種類、號碼、金額、背書日期、被背書人名稱等信息，以便于跟蹤和查詢。2.對背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，財務部門應及時關(guān)注票據(jù)到期情況，督促業(yè)務部門及時辦理托收等后續(xù)手續(xù)，確保公司資金及時回籠。六、票據(jù)貼現(xiàn)管理（一）貼現(xiàn)申請1.公司因資金周轉(zhuǎn)需要將未到期的人行票據(jù)申請貼現(xiàn)時，業(yè)務部門應填寫《人行票據(jù)貼現(xiàn)申請表》，注明票據(jù)種類、號碼、金額、出票日期、到期日期、貼現(xiàn)原因等信息。2.《申請表》經(jīng)部門負責人審核簽字后，提交至財務部門。（二）貼現(xiàn)審批1.財務部門對貼現(xiàn)申請進行初審，重點審查票據(jù)真實性、有效性、貼現(xiàn)金額合理性、貼現(xiàn)利率合規(guī)性等。初審通過后，提交至風險管理部門進行風險評估。2.風險管理部門根據(jù)公司風險政策和相關(guān)規(guī)定，對貼現(xiàn)業(yè)務進行風險評估，評估內(nèi)容包括票據(jù)風險、信用風險、市場風險等。評估通過后，報公司主管領(lǐng)導審批。3.主管領(lǐng)導根據(jù)風險評估結(jié)果和公司資金狀況等因素，對貼現(xiàn)申請進行最終審批。審批通過后方可辦理貼現(xiàn)業(yè)務。（三）貼現(xiàn)操作1.經(jīng)審批同意的貼現(xiàn)申請，由財務部門指定專人負責與貼現(xiàn)銀行聯(lián)系，辦理貼現(xiàn)手續(xù)。2.辦理貼現(xiàn)手續(xù)時，應按照銀行要求提供相關(guān)證明文件和資料，包括票據(jù)原件、貼現(xiàn)申請書、營業(yè)執(zhí)照副本、法人授權(quán)委托書等。3.貼現(xiàn)銀行按照規(guī)定的貼現(xiàn)利率和貼現(xiàn)金額扣除貼現(xiàn)利息后，將貼現(xiàn)款項劃轉(zhuǎn)到公司指定賬戶。財務部門應及時核對貼現(xiàn)款項到賬情況，并進行相應的賬務處理。七、票據(jù)托收管理（一）托收申請1.人行票據(jù)到期前，業(yè)務部門應填寫《人行票據(jù)托收申請表》，注明票據(jù)種類、號碼、金額、出票日期、到期日期、托收銀行等信息。2.《申請表》經(jīng)部門負責人審核簽字后，提交至財務部門。（二）托收準備1.財務部門收到托收申請后，對票據(jù)進行審核，確保票據(jù)真實性、有效性、背書連續(xù)性等。審核無誤后，在票據(jù)背面加蓋公司預留銀行印鑒。2.準備托收所需的其他資料，如托收憑證、發(fā)票復印件等，并按照銀行要求進行填寫和整理。（三）托收操作1.財務部門指定專人負責將準備好的托收資料提交至托收銀行，辦理托收手續(xù)。2.跟蹤托收進展情況，及時與托收銀行溝通，了解票據(jù)款項是否按時到賬。如遇托收逾期等異常情況，應及時查明原因并采取相應措施。3.托收款項到賬后，財務部門應及時進行賬務處理，核對款項金額與票據(jù)金額是否一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應及時查明原因并進行調(diào)整。八、票據(jù)掛失止付管理（一）掛失止付條件1.發(fā)現(xiàn)人行票據(jù)遺失、被盜或滅失時，公司應立即向票據(jù)支付地的基層人民法院申請公示催告，并向付款人掛失止付。2.掛失止付的票據(jù)必須是已承兌的商業(yè)匯票、支票、填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票以及填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票。（二）掛失止付流程1.發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失等情況后，業(yè)務部門應立即通知財務部門，并填寫《人行票據(jù)掛失止付申請表》，詳細注明票據(jù)種類、號碼、金額、出票日期、付款人名稱等信息。2.《申請表》經(jīng)部門負責人審核簽字后，提交至財務部門。3.財務部門審核確認后，立即向票據(jù)付款人發(fā)出掛失止付通知，并在規(guī)定時間內(nèi)前往付款人開戶銀行辦理掛失止付手續(xù)。4.同時，財務部門應按照規(guī)定向票據(jù)支付地的基層人民法院申請公示催告，以維護公司合法權(quán)益。（三）后續(xù)處理1.在掛失止付有效期內(nèi)，密切關(guān)注票據(jù)動態(tài)，如發(fā)現(xiàn)有冒領(lǐng)等異常情況，應及時與付款人開戶銀行和法院聯(lián)系，采取相應措施。2.公示催告期滿后，如未發(fā)生票據(jù)糾紛，按照法院判決或裁定辦理相關(guān)手續(xù)。如發(fā)生票據(jù)糾紛，應積極配合法院進行調(diào)查和處理，維護公司合法權(quán)益。九、監(jiān)督檢查與責任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門應定期對人行票據(jù)管理情況進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括票據(jù)購買、保管、使用、背書轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、托收、掛失止付等環(huán)節(jié)的操作合規(guī)性、內(nèi)部控制有效性等。2.財務部門應加強對人行票據(jù)業(yè)務的日常管理和自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時下達整改通知書，要求責任部門限期整改，并跟蹤整改落實情況。（二）責任追究1.對于違反本辦法規(guī)定，導致人行票據(jù)業(yè)務出現(xiàn)風險或損失的部門和個人，公司將視情節(jié)輕重給予相