辦案專(zhuān)款管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司辦案專(zhuān)款的管理，規(guī)范辦案專(zhuān)款的使用，提高資金使用效益，保障辦案工作的順利開(kāi)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及辦案專(zhuān)款使用的所有部門(mén)和項(xiàng)目。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：辦案專(zhuān)款的使用必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，確保資金使用合法、合規(guī)、合理。2.專(zhuān)款專(zhuān)用原則：辦案專(zhuān)款應(yīng)專(zhuān)項(xiàng)用于辦案工作，不得挪作他用。3.預(yù)算管理原則：辦案專(zhuān)款實(shí)行預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算安排使用資金。4.效益優(yōu)先原則：在保障辦案工作順利進(jìn)行的前提下，提高資金使用效益，降低辦案成本。二、管理職責(zé)（一）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)辦案專(zhuān)款的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，建立健全財(cái)務(wù)管理制度。2.審核辦案專(zhuān)款的預(yù)算、決算和資金使用計(jì)劃，監(jiān)督資金的使用情況。3.定期對(duì)辦案專(zhuān)款的使用情況進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)。（二）辦案部門(mén)1.負(fù)責(zé)編制本部門(mén)辦案專(zhuān)款的預(yù)算、決算和資金使用計(jì)劃，并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。2.按照批準(zhǔn)的預(yù)算和資金使用計(jì)劃，合理使用辦案專(zhuān)款，確保辦案工作的順利進(jìn)行。3.建立健全辦案專(zhuān)款使用臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資金的使用情況，并定期向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)送。4.配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好辦案專(zhuān)款的審計(jì)和監(jiān)督工作。（三）審計(jì)部門(mén)1.負(fù)責(zé)對(duì)辦案專(zhuān)款的使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保資金使用合法、合規(guī)、合理。2.定期對(duì)辦案專(zhuān)款的使用情況進(jìn)行審計(jì)檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.辦案部門(mén)應(yīng)根據(jù)年度辦案工作計(jì)劃和實(shí)際需要，編制本部門(mén)辦案專(zhuān)款的預(yù)算草案，并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司年度預(yù)算安排和辦案部門(mén)的預(yù)算草案，綜合平衡后編制公司辦案專(zhuān)款的年度預(yù)算方案，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.辦案專(zhuān)款預(yù)算應(yīng)明確資金的使用范圍、金額、用途等內(nèi)容，并按照項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算。（二）預(yù)算執(zhí)行1.辦案部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照預(yù)算安排及時(shí)足額撥付辦案專(zhuān)款，確保資金使用的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。3.辦案部門(mén)應(yīng)建立健全預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)采取措施加以解決。（三）預(yù)算調(diào)整1.因辦案工作需要或其他特殊原因，確需調(diào)整辦案專(zhuān)款預(yù)算的，辦案部門(mén)應(yīng)提出書(shū)面申請(qǐng)，并詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整的原因、金額、用途等內(nèi)容。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)會(huì)同辦案部門(mén)對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)調(diào)整預(yù)算，并按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。（四）決算管理1.辦案部門(mén)應(yīng)在辦案工作結(jié)束后，及時(shí)編制本部門(mén)辦案專(zhuān)款的決算報(bào)告，并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)辦案部門(mén)的決算報(bào)告，編制公司辦案專(zhuān)款的年度決算報(bào)告，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.辦案專(zhuān)款決算報(bào)告應(yīng)包括資金的使用情況、效益情況、存在問(wèn)題及建議等內(nèi)容，并附相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表和資料。四、資金使用管理（一）使用范圍辦案專(zhuān)款主要用于以下方面：1.案件調(diào)查、偵查、起訴、審判等過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，如差旅費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、辦公用品費(fèi)等。2.聘請(qǐng)律師、專(zhuān)家、鑒定人等專(zhuān)業(yè)人員的費(fèi)用。3.購(gòu)買(mǎi)辦案設(shè)備、器材、資料等費(fèi)用。4.與辦案工作相關(guān)的其他費(fèi)用。（二）審批流程1.辦案部門(mén)使用辦案專(zhuān)款時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《辦案專(zhuān)款使用申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明資金的用途、金額、支付方式等內(nèi)容，并附相關(guān)的證明材料。2.《辦案專(zhuān)款使用申請(qǐng)表》經(jīng)辦案部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定的審批權(quán)限對(duì)《辦案專(zhuān)款使用申請(qǐng)表》進(jìn)行審核，審核通過(guò)后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的《辦案專(zhuān)款使用申請(qǐng)表》，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定的支付方式及時(shí)支付資金。（三）支付方式1.辦案專(zhuān)款的支付應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行，確保資金支付的安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。2.對(duì)于金額較小的辦案費(fèi)用支出，可以采用現(xiàn)金支付的方式；對(duì)于金額較大的辦案費(fèi)用支出，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金支付方式。3.支付辦案專(zhuān)款時(shí)，應(yīng)取得合法有效的票據(jù)，并按照規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。（四）使用監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)辦案專(zhuān)款的使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)辦案專(zhuān)款的使用情況進(jìn)行審計(jì)，確保資金使用合法、合規(guī)、合理。3.辦案部門(mén)應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)辦案專(zhuān)款使用情況的自我監(jiān)督和管理，確保資金使用安全、有效。五、資產(chǎn)及檔案管理（一）資產(chǎn)管理1.辦案部門(mén)使用辦案專(zhuān)款購(gòu)置的資產(chǎn)，應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行登記、入賬和管理。2.辦案部門(mén)應(yīng)定期對(duì)購(gòu)置的資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)的安全、完整。3.對(duì)于不再使用或已報(bào)廢的資產(chǎn)，辦案部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行處置，并及時(shí)辦理資產(chǎn)核銷(xiāo)手續(xù)。（二）檔案管理1.辦案部門(mén)應(yīng)建立健全辦案專(zhuān)款檔案管理制度，對(duì)辦案過(guò)程中形成的各類(lèi)文件、資料、票據(jù)等進(jìn)行分類(lèi)整理、歸檔保管。2.辦案專(zhuān)款檔案應(yīng)包括預(yù)算文件、決算報(bào)告、資金使用申請(qǐng)表、支付憑證、發(fā)票、合同等相關(guān)資料。3.辦案專(zhuān)款檔案的保管期限應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司檔案管理的規(guī)定執(zhí)行，確保檔案的完整性和安全性。六、信息披露（一）披露原則公司應(yīng)按照真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的原則，定期對(duì)辦案專(zhuān)款的使用情況進(jìn)行信息披露。（二）披露內(nèi)容1.辦案專(zhuān)款的預(yù)算安排、執(zhí)行情況、決算結(jié)果等信息。2.辦案專(zhuān)款的使用范圍、金額、用途等信息。3.辦案專(zhuān)款使用過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改情況等信息。（三）披露方式公司應(yīng)通過(guò)公司內(nèi)部網(wǎng)站、公告欄等方式，定期對(duì)辦案專(zhuān)款的使用情況進(jìn)行信息披露，接受公司員工和社會(huì)公眾的監(jiān)督。七、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部門(mén)、審計(jì)部門(mén)等應(yīng)定期對(duì)辦案專(zhuān)款的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保資金使用合法、合規(guī)、合理。2.監(jiān)督檢查的內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用范圍、審批流程、支付方式、資產(chǎn)管理、檔案管理等方面。3.監(jiān)督檢查可以采取定期檢查、不定期抽查、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)等方式進(jìn)行。（二）責(zé)任追究1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定使用辦案專(zhuān)款的部門(mén)和個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括責(zé)令改正、追回資金、通