信托資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為規(guī)范信托資產(chǎn)管理行為，保障信托當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)信托行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國信托法》、《信托公司管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的信托公司從事的信托資產(chǎn)管理活動。（三）基本原則信托資產(chǎn)管理應(yīng)當(dāng)遵循自愿、公平、誠實(shí)信用的原則，不得損害國家利益、社會公共利益和他人合法權(quán)益。（四）定義與解釋本辦法所稱信托資產(chǎn)，是指信托公司因承諾信托而取得的財產(chǎn)，以及因管理、運(yùn)用、處分該財產(chǎn)而形成的財產(chǎn)。本辦法所稱信托當(dāng)事人，包括委托人、受托人、受益人。二、信托公司設(shè)立與管理（一）設(shè)立條件信托公司設(shè)立應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)，并具備下列條件：1.有符合《中華人民共和國公司法》和本辦法規(guī)定的公司章程；2.有具備中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的入股資格的股東；3.具有本辦法規(guī)定的最低限額的注冊資本；4.有具備中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定任職資格的董事、高級管理人員和與其業(yè)務(wù)相適應(yīng)的信托從業(yè)人員；5.具有健全的組織機(jī)構(gòu)、信托業(yè)務(wù)操作規(guī)程和風(fēng)險控制制度；6.有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；7.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的其他條件。（二）變更與終止信托公司變更名稱、注冊資本、公司住所、經(jīng)營范圍、股東及股權(quán)結(jié)構(gòu)等重大事項，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)。信托公司終止，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)，并依法進(jìn)行清算。（三）經(jīng)營規(guī)則信托公司應(yīng)當(dāng)按照信托文件約定，以受益人的最大利益為宗旨管理信托資產(chǎn)，不得損害受益人利益。信托公司應(yīng)當(dāng)將信托財產(chǎn)與其固有財產(chǎn)分別管理、分別記賬，并將不同委托人的信托財產(chǎn)分別管理、分別記賬。信托公司應(yīng)當(dāng)依法建賬，對信托業(yè)務(wù)與非信托業(yè)務(wù)分別核算，并對每項信托業(yè)務(wù)單獨(dú)核算。信托公司應(yīng)當(dāng)按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的規(guī)定，制定本公司的信托業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)規(guī)則，建立、健全本公司的各項業(yè)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，保證信托公司的穩(wěn)健運(yùn)營。三、信托財產(chǎn)管理（一）信托財產(chǎn)的范圍信托財產(chǎn)包括委托人合法所有并且合法交付給受托人的財產(chǎn)，以及受托人因信托財產(chǎn)的管理、運(yùn)用、處分或者其他情形而取得的財產(chǎn)。（二）信托財產(chǎn)的獨(dú)立性信托財產(chǎn)與屬于受托人所有的財產(chǎn)相區(qū)別，不得歸入受托人的固有財產(chǎn)或者成為固有財產(chǎn)的一部分。受托人死亡或者依法解散、被依法撤銷、被宣告破產(chǎn)而終止，信托財產(chǎn)不屬于其遺產(chǎn)或者清算財產(chǎn)。（三）信托財產(chǎn)的登記信托財產(chǎn)的登記，依照有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定辦理。（四）信托財產(chǎn)的運(yùn)用與處分受托人應(yīng)當(dāng)按照信托文件的約定，為受益人的利益或者特定目的，對信托財產(chǎn)進(jìn)行管理、運(yùn)用和處分。受托人管理運(yùn)用、處分信托財產(chǎn)，必須恪盡職守，履行誠實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)。受托人應(yīng)當(dāng)將信托財產(chǎn)與其固有財產(chǎn)分別管理、分別記賬，并將不同委托人的信托財產(chǎn)分別管理、分別記賬。受托人應(yīng)當(dāng)按照信托文件的約定，將信托財產(chǎn)投資于下列金融產(chǎn)品：1.銀行存款；2.標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)類資產(chǎn)；3.上市交易的股票；4.未上市企業(yè)股權(quán)；5.符合法律法規(guī)規(guī)定的其他金融產(chǎn)品。受托人運(yùn)用信托財產(chǎn)進(jìn)行投資，應(yīng)當(dāng)遵守審慎投資規(guī)則，有效防范投資風(fēng)險。四、信托當(dāng)事人（一）委托人委托人應(yīng)當(dāng)是具有完全民事行為能力的自然人、法人或者依法成立的其他組織。委托人有權(quán)了解其信托財產(chǎn)的管理、運(yùn)用、處分及收支情況，并有權(quán)要求受托人作出說明。委托人有權(quán)查閱、抄錄或者復(fù)制與其信托財產(chǎn)有關(guān)的信托賬目以及處理信托事務(wù)的其他文件。（二）受托人受托人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立并取得信托業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的信托公司。受托人應(yīng)當(dāng)遵守信托文件的規(guī)定，為受益人的最大利益處理信托事務(wù)。受托人管理信托財產(chǎn)，必須恪盡職守，履行誠實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)。受托人應(yīng)當(dāng)將信托財產(chǎn)與其固有財產(chǎn)分別管理、分別記賬，并將不同委托人的信托財產(chǎn)分別管理、分別記賬。受托人不得將其固有財產(chǎn)與信托財產(chǎn)進(jìn)行交易或者將不同委托人的信托財產(chǎn)進(jìn)行相互交易，但信托文件另有規(guī)定或者經(jīng)委托人或者受益人同意，并以公平的市場價格進(jìn)行交易的除外。（三）受益人受益人是在信托中享有信托受益權(quán)的人。受益人可以是自然人、法人或者依法成立的其他組織。受益人自信托生效之日起享有信托受益權(quán)。共同受益人按照信托文件的規(guī)定享受信托利益。信托文件對信托利益的分配比例或者分配方法未作規(guī)定的，各受益人按照均等的比例享受信托利益。五、信托業(yè)務(wù)分類與規(guī)范（一）資金信托資金信托是指委托人將自己合法擁有的資金委托給受托人，由受托人按照委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，進(jìn)行管理、運(yùn)用和處分的信托業(yè)務(wù)。資金信托應(yīng)當(dāng)按照信托文件的約定，將信托資金投資于下列金融產(chǎn)品：1.銀行存款；2.標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)類資產(chǎn)；3.上市交易的股票；4.未上市企業(yè)股權(quán)；5.符合法律法規(guī)規(guī)定的其他金融產(chǎn)品。（二）財產(chǎn)權(quán)信托財產(chǎn)權(quán)信托是指以財產(chǎn)權(quán)為信托財產(chǎn)所設(shè)立的信托。財產(chǎn)權(quán)信托應(yīng)當(dāng)按照信托文件的約定，對信托財產(chǎn)進(jìn)行管理、運(yùn)用和處分。（三）公益信托公益信托是指為了公共利益目的而設(shè)立的信托。公益信托應(yīng)當(dāng)按照信托文件的約定，對信托財產(chǎn)進(jìn)行管理、運(yùn)用和處分。公益信托的設(shè)立、變更和終止，應(yīng)當(dāng)經(jīng)有關(guān)公益事業(yè)管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。六、信托公司的監(jiān)督管理（一）監(jiān)管機(jī)構(gòu)職責(zé)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依法對信托公司及其業(yè)務(wù)活動實(shí)施監(jiān)督管理。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以依法對信托公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管，要求信托公司報送有關(guān)報表、資料，并對信托公司的業(yè)務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督檢查。（二）信息披露信托公司應(yīng)當(dāng)按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的規(guī)定，定期披露其信托業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、財務(wù)狀況等信息。信托公司應(yīng)當(dāng)在公司網(wǎng)站上公布年度報告全文，并在公司營業(yè)場所的顯著位置公布年度報告摘要。（三）風(fēng)險監(jiān)測與預(yù)警信托公司應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險監(jiān)測與預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)、識別和評估信托業(yè)務(wù)風(fēng)險，并采取有效措施防范和化解風(fēng)險。信托公司應(yīng)當(dāng)按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的規(guī)定，定期報送風(fēng)險監(jiān)測報告。七、信托公司的內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制目標(biāo)信托公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是確保信托公司經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)信托公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。（二）內(nèi)部控制原則信托公司內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循全面性、審慎性、有效性、獨(dú)立性的原則。（三）內(nèi)部控制要素信托公司內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素。八、信托公司的風(fēng)險管理（一）風(fēng)險管理目標(biāo)信托公司風(fēng)險管理的目標(biāo)是確保信托公司穩(wěn)健經(jīng)營，有效防范和化解風(fēng)險，保護(hù)信托當(dāng)事人的合法權(quán)益。（二）風(fēng)險管理原則信托公司風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)遵循全面風(fēng)險管理原則、風(fēng)險管理獨(dú)立性原則、風(fēng)險管理有效性原則、風(fēng)險管理匹配性原則。（三）風(fēng)險管理流程信托公司風(fēng)險管理流程包括風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、風(fēng)險監(jiān)控等環(huán)節(jié)。九、信托公司的從業(yè)人員管理（一）任職資格管理信托公司董事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)具備中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的任職資格條件，并經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會核準(zhǔn)。信托公司從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，遵守職業(yè)道德和行為規(guī)范。（二）培訓(xùn)與考核信托公司應(yīng)當(dāng)定期對從業(yè)人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。信托公司應(yīng)當(dāng)建立從業(yè)人員考核制度，對從業(yè)人員的工作業(yè)績、業(yè)務(wù)能力、職業(yè)道德等進(jìn)行考核。十、信托公司的關(guān)聯(lián)交易管理（一）關(guān)聯(lián)交易定義信托公司關(guān)聯(lián)交易是指信托公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或者義務(wù)的事項。（二）關(guān)聯(lián)交易原則信托公司關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵循誠實(shí)信用、公平公正、公開透明的原則，不得損害信托公司、信托當(dāng)事人的合法權(quán)益。（三）關(guān)聯(lián)交易管理信托公司應(yīng)當(dāng)建立健全關(guān)聯(lián)交易管理制度，對關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定、審批、執(zhí)行、披露等進(jìn)行規(guī)范。信托公司應(yīng)當(dāng)按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的規(guī)定，定期報送關(guān)聯(lián)交易報告。十一、信托公司的自律管理（一）行業(yè)自律組織信托公司應(yīng)當(dāng)加入中國信托業(yè)協(xié)會，接受中國信托業(yè)協(xié)會的自律管理。（二）自律管理內(nèi)容中國信托業(yè)協(xié)會應(yīng)當(dāng)制定行業(yè)自律規(guī)則，對信托公司的業(yè)務(wù)活動進(jìn)行自律管理。中國信托業(yè)協(xié)會應(yīng)當(dāng)組織信托公司開展行業(yè)培訓(xùn)、業(yè)務(wù)交流等活動，提高信托公司的業(yè)務(wù)水平和管理能力。十二、法律責(zé)任（一）信托公司違法違規(guī)責(zé)任信托公司違反本辦法規(guī)定的，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會責(zé)令改正，并處二十萬元以上五十萬元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷其經(jīng)營許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。（二）從業(yè)人員違法違