財政性管理辦法財政性資金管理辦法總則目的與依據(jù)為加強公司財政性資金管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，確保資金安全，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及財務(wù)管理制度，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各分支機構(gòu)財政性資金的籌集、分配、使用、監(jiān)督等管理活動。財政性資金包括財政撥款、政府性基金、納入財政管理的行政事業(yè)性收費、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入等?；驹瓌t1.依法合規(guī)原則。嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確保財政性資金管理活動合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t。財政性資金應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，不得擅自改變用途或挪作他用。3.效益優(yōu)先原則。優(yōu)化財政性資金配置，提高資金使用效益，實現(xiàn)資金的保值增值。4.公開透明原則。建立健全財政性資金信息公開制度，接受社會監(jiān)督，確保資金使用公開、公正、透明。資金籌集管理資金來源渠道1.財政撥款：公司按照國家政策規(guī)定和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，從政府部門獲得的各類財政資金。2.政府性基金：依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，公司收取并納入財政管理的具有特定用途的基金。3.行政事業(yè)性收費：公司經(jīng)批準依法收取的納入財政管理的行政事業(yè)性收費收入。4.國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入：公司通過出租、出借、處置國有資源（資產(chǎn)）等方式取得的收入。資金籌集程序1.項目申報：公司各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和實際需求，提出財政性資金項目申請，填寫相關(guān)申報表格，提交項目可行性研究報告、資金預(yù)算等資料。2.審核審批：公司財務(wù)部門對申報項目進行初步審核，重點審查項目的合規(guī)性、必要性、可行性和資金預(yù)算合理性。審核通過后，提交公司管理層審批。對于重大項目，需經(jīng)公司董事會或上級主管部門批準。3.資金申請：經(jīng)批準的項目，由公司財務(wù)部門按照規(guī)定格式和要求，向財政部門或相關(guān)部門提交資金申請文件，注明資金用途、金額、申請依據(jù)等內(nèi)容。4.資金撥付：財政部門或相關(guān)部門對公司提交的資金申請進行審核，審核通過后按照規(guī)定程序及時撥付資金。公司財務(wù)部門收到資金后，應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，并通知相關(guān)部門辦理資金使用手續(xù)。資金分配管理分配原則1.公平公正原則。根據(jù)各部門、各項目的實際需求和貢獻程度，合理分配財政性資金，確保資金分配公平、公正。2.重點突出原則。優(yōu)先保障公司重點業(yè)務(wù)、重點項目和關(guān)鍵領(lǐng)域的資金需求，促進公司業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。3.績效導(dǎo)向原則。建立健全財政性資金分配與績效評價掛鉤機制，根據(jù)績效評價結(jié)果調(diào)整資金分配額度，提高資金使用效益。分配方式1.按項目分配：根據(jù)公司確定的財政性資金項目，將資金直接分配到具體項目實施部門，由項目實施部門按照項目計劃和預(yù)算組織實施。2.按部門分配：對于一些綜合性、基礎(chǔ)性的業(yè)務(wù)或工作，根據(jù)各部門的職責和工作任務(wù)量，將資金分配到相關(guān)部門，由部門統(tǒng)籌安排使用。3.因素法分配：結(jié)合各部門或項目的相關(guān)因素，如業(yè)務(wù)量、人員數(shù)量、資產(chǎn)規(guī)模、績效評價結(jié)果等，采用科學合理的計算方法，確定資金分配額度。分配程序1.制定分配方案：公司財務(wù)部門根據(jù)財政性資金來源、規(guī)模和公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求，會同相關(guān)部門制定資金分配方案，明確資金分配原則、方式、額度及具體項目或部門。2.審核審批：資金分配方案提交公司管理層審核，經(jīng)公司董事會或上級主管部門批準后執(zhí)行。3.下達通知：公司財務(wù)部門根據(jù)批準的資金分配方案，向各部門或項目實施單位下達資金分配通知，明確資金用途、金額、使用期限等要求。資金使用管理預(yù)算管理1.預(yù)算編制：各部門應(yīng)根據(jù)財政性資金項目申報情況和業(yè)務(wù)工作計劃，編制年度資金使用預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，細化到具體項目和支出明細，確保預(yù)算的科學性、合理性和可操作性。2.預(yù)算審核：公司財務(wù)部門對各部門提交的資金使用預(yù)算進行審核，重點審查預(yù)算項目的合規(guī)性、必要性、可行性和資金安排的合理性。審核通過后，匯總編制公司年度財政性資金預(yù)算草案，提交公司管理層審批。3.預(yù)算執(zhí)行：公司各部門應(yīng)嚴格按照批準的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊原因需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序報經(jīng)公司管理層批準，并及時將調(diào)整情況報公司財務(wù)部門備案。4.預(yù)算監(jiān)督：公司財務(wù)部門定期對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，分析預(yù)算執(zhí)行差異原因，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴肅性。支出管理1.支出范圍：財政性資金支出應(yīng)嚴格限定在規(guī)定的用途范圍內(nèi)，主要包括人員費用、業(yè)務(wù)費用、設(shè)備購置、基本建設(shè)等方面。具體支出項目應(yīng)符合國家法律法規(guī)和財務(wù)制度的規(guī)定。2.支出審批：各項財政性資金支出應(yīng)按照公司內(nèi)部審批制度進行審批。一般支出由部門負責人審核，財務(wù)部門復(fù)核，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出或超預(yù)算支出需經(jīng)公司董事會或上級主管部門批準。3.支出方式：財政性資金支出應(yīng)根據(jù)實際情況選擇合適的支付方式，如財政直接支付、財政授權(quán)支付、銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支付等。對于大額支出或?qū)ｍ椫С觯瑧?yīng)優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。4.支出核算：公司財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和財務(wù)管理制度，對財政性資金支出進行準確、及時的核算，確保賬務(wù)處理規(guī)范、清晰。項目管理1.項目實施：財政性資金項目實施部門應(yīng)按照項目申報書和資金使用計劃，組織項目實施，確保項目按時、按質(zhì)、按量完成。項目實施過程中，應(yīng)嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標準，加強項目管理和監(jiān)督，確保項目資金安全和使用效益。2.項目驗收：項目完成后，項目實施部門應(yīng)及時組織項目驗收。驗收內(nèi)容包括項目目標完成情況、資金使用情況、項目質(zhì)量情況等。驗收合格后，項目實施部門應(yīng)提交項目驗收報告，報公司財務(wù)部門備案。3.項目績效評價：公司建立健全財政性資金項目績效評價制度，對項目實施效果進行績效評價?？冃гu價指標應(yīng)包括項目產(chǎn)出、項目效益、項目滿意度等方面。績效評價結(jié)果作為項目后續(xù)資金分配和項目管理改進的重要依據(jù)。資金監(jiān)督管理內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)監(jiān)督：公司財務(wù)部門負責對財政性資金的籌集、分配、使用等全過程進行財務(wù)監(jiān)督，定期檢查資金使用情況，確保資金使用合規(guī)、安全、有效。2.審計監(jiān)督：公司審計部門負責對財政性資金管理活動進行審計監(jiān)督，定期開展專項審計或年度審計，檢查資金使用的真實性、合法性和效益性，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.業(yè)務(wù)部門監(jiān)督：各業(yè)務(wù)部門應(yīng)加強對本部門財政性資金使用情況的日常監(jiān)督，確保資金使用符合業(yè)務(wù)需求和相關(guān)規(guī)定，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資金使用過程中的問題。外部監(jiān)督1.財政監(jiān)督：接受財政部門的監(jiān)督檢查，按照財政部門的要求提供相關(guān)資料，及時整改財政部門提出的問題。2.審計監(jiān)督：接受國家審計機關(guān)或社會審計機構(gòu)的審計監(jiān)督，積極配合審計工作，如實提供審計所需資料，對審計發(fā)現(xiàn)的問題認真整改落實。3.社會監(jiān)督：建立健全財政性資金信息公開制度，主動接受社會公眾的監(jiān)督。對于社會公眾提出的意見和建議，應(yīng)認真研究處理，并及時反饋處理結(jié)果。風險管理風險識別與評估1.風險識別：公司財務(wù)部門會同相關(guān)部門，對財政性資金管理過程中可能面臨的風險進行識別，包括政策風險、市場風險、資金安全風險、項目管理風險、績效風險等。2.風險評估：采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的風險進行評估，確定風險發(fā)生的可能性和影響程度，為制定風險應(yīng)對措施提供依據(jù)。風險應(yīng)對措施1.政策風險應(yīng)對：密切關(guān)注國家政策法規(guī)變化，及時調(diào)整公司財政性資金管理策略和項目申報方向，確保公司業(yè)務(wù)發(fā)展符合政策要求。2.市場風險應(yīng)對：加強市場調(diào)研和分析，合理預(yù)測市場變化趨勢，優(yōu)化資金配置，降低市場風險對財政性資金的影響。3.資金安全風險應(yīng)對：建立健全資金安全管理制度，加強資金賬戶管理、資金收付管理和資金內(nèi)部控制，確保資金安全。4.項目管理風險應(yīng)對：加強項目前期論證和可行性研究，嚴格項目實施過程管理，建立項目質(zhì)量控制體系，確保項目順利實施，降低項目管理風險。5.績效風險應(yīng)對：建立健全績效評價體系，加強績效目標管理和績效監(jiān)控，及時調(diào)整和優(yōu)化項目實施計劃，提高項目績效水平，降低績效風險。信息管理信息收集與整理1.收集范圍：公司財務(wù)部門負責收集與財政性資金管理相關(guān)的各類信息，包括國家政策法規(guī)、財政資金下達文件、項目申報資料、資金使用情況、績效評價結(jié)果等。2.整理歸檔：對收集到的信息進行分類整理，建立健全財政性資金管理檔案，確保信息資料的完整性、準確性和規(guī)范性。信息分析與利用1.分析內(nèi)容：定期對財政性資金管理信息進行分析，包括資金籌集情況、分配情況、使用情況、績效情況等，為公司