分類貸款管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司貸款業(yè)務(wù)管理，規(guī)范貸款分類行為，準(zhǔn)確反映貸款質(zhì)量狀況，防范貸款風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司發(fā)放的各類貸款，包括但不限于流動(dòng)資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、項(xiàng)目融資貸款等。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：分類應(yīng)真實(shí)客觀地反映貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況。2.及時(shí)性原則：應(yīng)及時(shí)、動(dòng)態(tài)地根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)變化進(jìn)行分類。3.重要性原則：對(duì)影響貸款分類的諸多因素，要根據(jù)本辦法的核心定義確定關(guān)鍵因素進(jìn)行評(píng)估和分類。4.審慎性原則：對(duì)難以準(zhǔn)確判斷借款人還款能力的貸款，應(yīng)適度下調(diào)其分類等級(jí)。二、貸款分類的標(biāo)準(zhǔn)（一）正常類貸款借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。具體應(yīng)符合以下條件：1.借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常，經(jīng)營(yíng)效益良好，主要財(cái)務(wù)指標(biāo)合理。2.借款人的還款意愿良好，無(wú)不良信用記錄。3.貸款用途符合國(guó)家法律法規(guī)和政策要求，項(xiàng)目具有可行性和盈利能力。4.貸款的擔(dān)保措施有效，保證人具有代償能力，抵押物或質(zhì)押物價(jià)值穩(wěn)定、易于變現(xiàn)。（二）關(guān)注類貸款盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。具有以下特征之一的貸款應(yīng)歸為關(guān)注類：1.借款人的銷售收入、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)下降或出現(xiàn)流動(dòng)性不足的征兆，一些關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)異常性的不利變化或低于同行業(yè)平均水平。2.借款人或有負(fù)債（如對(duì)外擔(dān)保、簽發(fā)商業(yè)匯票等）過大或與上期相比有較大幅度上升。3.借款人的固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素（如基建項(xiàng)目工期延長(zhǎng)、預(yù)算調(diào)增過大）。4.借款人經(jīng)營(yíng)管理存在重大問題或未按約定用途使用貸款。5.借款人或擔(dān)保人改制（如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等）對(duì)貸款可能產(chǎn)生不利影響。6.借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利于貸款償還的變化。7.抵押物市場(chǎng)價(jià)值出現(xiàn)持續(xù)下降趨勢(shì)，或質(zhì)押物價(jià)值明顯減少，可能影響貸款足額償還。8.貸款保證人的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)疑問，或保證人違反保證合同條款，或抵（質(zhì)）押物出現(xiàn)不利變化。9.銀行對(duì)貸款缺乏有效的監(jiān)督。10.宏觀經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、行業(yè)等外部環(huán)境的變化對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響，并可能影響借款人的償債能力。（三）次級(jí)類貸款借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。具有以下特征之一的貸款應(yīng)歸為次級(jí)類：1.借款人經(jīng)營(yíng)虧損，支付困難并且難以獲得補(bǔ)充資金來源，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量為負(fù)數(shù)。2.借款人不能償還其他債權(quán)人債務(wù)。3.借款人已不得不通過出售、變賣主要生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)來維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，或者通過拍賣抵押品、履行保證責(zé)任等途徑籌集還款資金。4.借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段取得貸款的。5.借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問題，對(duì)正常經(jīng)營(yíng)構(gòu)成實(shí)質(zhì)損害，妨礙債務(wù)的及時(shí)足額清償。6.借款人處于半停產(chǎn)狀態(tài)且擔(dān)保為一般或者較差的。7.為清收貸款本息、保全資產(chǎn)等目的發(fā)放的“借新還舊”貸款。8.可還本付息的重組貸款。9.信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對(duì)還款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響。10.借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為可疑類。11.違反國(guó)家法律、行政法規(guī)發(fā)放的貸款。（四）可疑類貸款借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。具有以下特征之一的貸款應(yīng)歸為可疑類：1.借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)，固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目處于停、緩建狀態(tài)。2.借款人實(shí)際已資不抵債。3.借款人進(jìn)入清算程序。4.借款人或其法定代表人涉及重大案件，對(duì)借款人的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成重大影響。5.借款人改制后，難以落實(shí)債務(wù)或雖落實(shí)債務(wù)，但不能正常還本付息。6.經(jīng)過多次談判借款人明顯沒有還款意愿。7.已訴諸法律追收貸款。8.貸款重組后仍然不能正常歸還本息。9.借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為損失類。10.本金或利息逾期180天以上的貸款。（五）損失類貸款在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。具有以下特征之一的貸款應(yīng)歸為損失類：1.借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，銀行經(jīng)對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款。2.借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，或者以保險(xiǎn)賠償后，確實(shí)無(wú)力償還部分或全部貸款，銀行經(jīng)對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償和對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款。3.借款人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，但已完全停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，被縣級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，終止法人資格，銀行經(jīng)對(duì)借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款。4.借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所借貸款，又無(wú)其他債務(wù)承擔(dān)者，銀行經(jīng)追償后確實(shí)無(wú)法收回的貸款。5.由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期貸款，銀行訴諸法律，經(jīng)法院對(duì)借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無(wú)財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后，銀行仍無(wú)法收回的貸款。6.由于上述1至5項(xiàng)原因，借款人不能償還到期貸款，銀行對(duì)依法取得的抵債資產(chǎn)，按評(píng)估確認(rèn)的市場(chǎng)公允價(jià)值入賬后，扣除抵債資產(chǎn)接收費(fèi)用，小于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍無(wú)法收回的貸款。7.開立信用證、辦理承兌匯票、開具保函等發(fā)生墊款時(shí)，凡開證申請(qǐng)人和保證人由于上述1至6項(xiàng)原因，無(wú)法償還墊款，銀行經(jīng)追償后仍無(wú)法收回的墊款。8.按照國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定具有投資權(quán)的銀行的對(duì)外投資，由于被投資企業(yè)依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散，并終止法人資格的，銀行經(jīng)對(duì)被投資企業(yè)清算和追償后仍無(wú)法收回的股權(quán)。9.銀行抵債資產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)值低于貸款本金的差額，經(jīng)追償后仍無(wú)法收回的貸款。10.經(jīng)國(guó)務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的貸款。三、貸款分類的流程（一）貸款信息收集信貸人員應(yīng)定期收集借款人的財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營(yíng)狀況、信用記錄等相關(guān)信息，確保信息的全面性和準(zhǔn)確性。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估根據(jù)收集到的信息，對(duì)貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估，判斷貸款可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素及程度。（三）分類初定信貸人員依據(jù)貸款分類標(biāo)準(zhǔn)，初步確定貸款的分類結(jié)果，并填寫《貸款分類認(rèn)定表》，詳細(xì)說明分類理由。（四）審核審批1.信貸部門負(fù)責(zé)人對(duì)信貸人員提交的分類結(jié)果進(jìn)行審核，提出審核意見。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)分類結(jié)果進(jìn)行復(fù)審，重點(diǎn)審查分類依據(jù)是否充分、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否準(zhǔn)確。3.最終由貸款審批委員會(huì)進(jìn)行審批，確定貸款的最終分類結(jié)果。（五）結(jié)果調(diào)整1.定期對(duì)已分類貸款進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)生變化，應(yīng)及時(shí)調(diào)整分類結(jié)果。2.當(dāng)借款人的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況等發(fā)生重大變化時(shí)，應(yīng)隨時(shí)對(duì)貸款分類進(jìn)行重新評(píng)估和調(diào)整。四、貸款分類的管理（一）檔案管理建立健全貸款分類檔案，將貸款分類的相關(guān)資料、文件等進(jìn)行歸檔保存，便于查閱和追溯。（二）統(tǒng)計(jì)分析定期對(duì)貸款分類結(jié)果進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，掌握各類貸款的占比、風(fēng)險(xiǎn)狀況變化趨勢(shì)等，為貸款管理決策提供依據(jù)。（三）監(jiān)督檢查1.內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)貸款分類工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保分類工作符合本辦法規(guī)定。2.接受監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，及時(shí)整改發(fā)現(xiàn)的問題。五、責(zé)任認(rèn)定與追究（一）責(zé)任認(rèn)定1.對(duì)在貸款分類過程中存在違規(guī)行為、分類不準(zhǔn)確的相關(guān)人員，進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。2.責(zé)任認(rèn)定應(yīng)根據(jù)違規(guī)行為的性質(zhì)、情節(jié)、后果等因素進(jìn)行綜合判斷。（二）責(zé)任