公司保理管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司保理業(yè)務管理，有效防范風險，保障公司資金安全，提高資金使用效率，促進公司業(yè)務健康發(fā)展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門開展的保理業(yè)務活動。（三）基本原則1.合法性原則：保理業(yè)務開展必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.風險可控原則：建立健全風險識別、評估和控制機制，確保業(yè)務風險在可承受范圍內(nèi)。3.審慎經(jīng)營原則：在業(yè)務操作過程中，要保持審慎態(tài)度，充分考慮各種風險因素。4.效益優(yōu)先原則：在有效控制風險的前提下，追求業(yè)務效益最大化。二、術語定義（一）保理保理是指賣方將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方訂立的貨物銷售、服務合同所產(chǎn)生的應收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商（以下簡稱“公司”），由保理商向其提供資金融通、買方資信評估、銷售賬戶管理、信用風險擔保、賬款催收等一系列服務的綜合金融服務方式。（二）應收賬款本辦法所稱應收賬款是指企業(yè)因銷售商品、提供勞務等經(jīng)營活動應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項，主要包括企業(yè)銷售商品或提供勞務形成的應收款項、企業(yè)代購貨單位墊付的包裝費、運雜費等。（三）有追索權保理有追索權保理是指在應收賬款到期無法從買方處收回時，保理商有權向賣方追索已支付的融資款項、利息及相關費用。（四）無追索權保理無追索權保理是指應收賬款在無商業(yè)糾紛等情況下逾期未能收回時，由保理商承擔該應收賬款的壞賬風險。三、職責分工（一）業(yè)務部門1.負責保理業(yè)務的市場拓展、客戶開發(fā)與維護。2.對擬開展保理業(yè)務的客戶進行初步盡職調(diào)查，收集相關資料，評估客戶信用狀況和業(yè)務風險。3.負責與客戶簽訂保理業(yè)務合同及相關協(xié)議，并確保合同條款符合公司規(guī)定和業(yè)務要求。4.跟蹤應收賬款的回收情況，及時向公司反饋客戶經(jīng)營狀況和還款能力變化等信息。（二）風險管理部門1.負責制定和完善保理業(yè)務風險管理政策、制度和流程。2.對保理業(yè)務進行風險評估和審查，提出風險防控建議。3.監(jiān)控保理業(yè)務風險狀況，定期開展風險分析和預警工作。4.參與重大保理業(yè)務項目的風險評估和決策。（三）財務部門1.負責保理業(yè)務的資金管理和核算工作，確保資金收付安全、準確。2.按照公司財務制度和相關會計準則，對保理業(yè)務進行賬務處理。3.協(xié)助業(yè)務部門進行應收賬款的管理和催收，提供財務數(shù)據(jù)支持。4.定期對保理業(yè)務的財務狀況進行分析和報告。（四）法務部門1.負責審查保理業(yè)務相關合同及協(xié)議的合法性和合規(guī)性，防范法律風險。2.處理保理業(yè)務中的法律糾紛和訴訟事項，提供法律咨詢和支持。（五）審計部門1.負責對保理業(yè)務內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督。2.定期對保理業(yè)務進行專項審計，檢查業(yè)務操作的合規(guī)性、風險控制的有效性等。四、業(yè)務流程（一）業(yè)務受理1.業(yè)務部門收到客戶保理業(yè)務申請后，對客戶基本情況、經(jīng)營狀況、財務狀況、信用記錄等進行初步調(diào)查。2.收集客戶提交的相關資料，包括營業(yè)執(zhí)照、財務報表、購銷合同、應收賬款明細等。3.對客戶提交的資料進行初審，判斷是否符合保理業(yè)務準入條件。（二）盡職調(diào)查1.業(yè)務部門對擬開展保理業(yè)務的客戶進行深入盡職調(diào)查，了解客戶的行業(yè)背景、市場地位、經(jīng)營模式、管理團隊等情況。2.實地考察客戶的生產(chǎn)經(jīng)營場所，核實其生產(chǎn)能力、庫存情況等。3.調(diào)查客戶與買方的交易歷史、合作關系、付款習慣等，評估應收賬款的真實性和可回收性。4.通過人民銀行征信系統(tǒng)、第三方信用評級機構等渠道，查詢客戶的信用狀況，獲取信用報告。（三）風險評估1.風險管理部門根據(jù)業(yè)務部門提交的盡職調(diào)查報告，對保理業(yè)務進行風險評估。2.評估內(nèi)容包括客戶信用風險、應收賬款風險、市場風險、法律風險等。3.采用定性與定量相結合的方法，對風險進行量化分析，確定風險等級。（四）業(yè)務審批1.風險評估通過后，業(yè)務部門將保理業(yè)務申請及相關資料提交至公司審批機構。2.審批機構根據(jù)公司授權和審批流程，對業(yè)務進行審批。3.審批內(nèi)容包括業(yè)務方案、風險防控措施、業(yè)務收益等。4.審批通過后，業(yè)務部門與客戶簽訂保理業(yè)務合同及相關協(xié)議。（五）融資發(fā)放1.財務部門根據(jù)保理業(yè)務合同約定，辦理融資發(fā)放手續(xù)。2.按照合同規(guī)定的融資比例和期限，將融資款項支付給客戶。3.融資發(fā)放后，財務部門進行賬務處理，記錄相關業(yè)務信息。（六）應收賬款管理1.業(yè)務部門負責對應收賬款進行跟蹤管理，及時了解買方付款情況。2.在應收賬款到期前，提前通知買方付款，并提醒客戶履行還款義務。3.定期與客戶核對應收賬款余額，確保賬目清晰。4.如發(fā)現(xiàn)應收賬款逾期未收回，及時采取催收措施。（七）賬款催收1.對于逾期應收賬款，業(yè)務部門負責組織催收工作。2.采取電話催收、上門催收、發(fā)函催收等方式，督促買方盡快還款。3.如催收無效，可根據(jù)保理業(yè)務合同約定，采取法律手段進行追討。4.及時向公司反饋賬款催收進展情況，對催收過程中發(fā)現(xiàn)的問題和風險進行報告。（八）業(yè)務結清1.當應收賬款全部收回或按照合同約定完成相關處理后，保理業(yè)務結清。2.業(yè)務部門負責辦理業(yè)務結清手續(xù)，包括解除相關擔保措施、核銷應收賬款等。3.財務部門對業(yè)務結清情況進行賬務處理，確保賬目平衡。五、風險管理（一）信用風險1.建立客戶信用評估體系，對客戶進行全面、客觀的信用評價。2.設定客戶信用額度，根據(jù)客戶信用狀況和風險承受能力，合理確定保理業(yè)務融資額度。3.加強對客戶信用狀況的動態(tài)監(jiān)測，及時調(diào)整信用額度和業(yè)務政策。4.對于信用狀況惡化的客戶，及時采取風險防控措施，如停止融資、加強催收等。（二）應收賬款風險1.嚴格審查應收賬款的真實性、合法性和有效性，確保應收賬款基于真實的交易背景。2.對應收賬款進行賬齡分析和質(zhì)量評估，關注逾期賬款情況。3.要求客戶提供有效的應收賬款轉(zhuǎn)讓通知，確保公司享有合法的應收賬款債權。4.加強對應收賬款的管理和監(jiān)控，定期與買方核對賬目，防止應收賬款被挪用或轉(zhuǎn)移。（三）市場風險1.密切關注市場動態(tài)和行業(yè)發(fā)展趨勢，及時調(diào)整業(yè)務策略，防范市場波動帶來的風險。2.合理確定保理業(yè)務利率和費率，根據(jù)市場情況和業(yè)務風險水平進行定價。3.加強對宏觀經(jīng)濟形勢的研究和分析，評估其對公司保理業(yè)務的影響，提前做好應對準備。（四）法律風險1.法務部門參與保理業(yè)務合同及協(xié)議的起草、審查和簽訂過程，確保合同條款符合法律法規(guī)要求。2.定期開展法律培訓和宣傳，提高員工的法律意識和風險防范能力。3.關注法律法規(guī)變化，及時調(diào)整業(yè)務操作流程和合同條款，避免因法律政策調(diào)整帶來的風險。4.在處理法律糾紛和訴訟事項時，積極尋求專業(yè)法律支持，維護公司合法權益。六、內(nèi)部控制（一）制度建設1.建立健全保理業(yè)務內(nèi)部控制制度，明確各部門職責和業(yè)務操作流程。2.定期對內(nèi)部控制制度進行評估和修訂，確保制度的有效性和適應性。（二）流程控制1.嚴格執(zhí)行保理業(yè)務操作流程，確保各項業(yè)務環(huán)節(jié)規(guī)范、有序進行。2.加強對業(yè)務流程的監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。（三）授權管理1.明確保理業(yè)務各級審批權限，按照規(guī)定的授權范圍進行業(yè)務審批。2.嚴禁越權審批和違規(guī)操作。（四）檔案管理1.建立完善的保理業(yè)務檔案管理制度，對業(yè)務過程中形成的各類文件、資料進行妥善保管。2.檔案內(nèi)容包括業(yè)務申請、盡職調(diào)查報告、風險評估報告、審批文件、合同協(xié)議、催收記錄等。3.檔案保管期限按照國家法律法規(guī)和公司相關規(guī)定執(zhí)行。七、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部審計1.審計部門定期對保理業(yè)務進行內(nèi)部審計，檢查業(yè)務操作的合規(guī)性、風險控制的有效性等。2.對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）風險管理部門檢查1.風險管理部門定期對保理業(yè)務風險狀況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)潛在風險。2.對風險防控措施的執(zhí)行情況進行監(jiān)督，確保風