公司實物管理辦法一、總則（一）目的為加強公司實物管理，規(guī)范實物采購、驗收、保管、使用、盤點、處置等流程，保障公司資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各部門、分公司、子公司的實物管理。（三）實物管理原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理原則。公司實物管理工作在公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由各部門、分公司、子公司分級負責(zé)實施。2.歸口管理原則。根據(jù)實物類別，明確歸口管理部門，負責(zé)實物的日常管理工作。3.賬實相符原則。建立健全實物臺賬，定期進行盤點，確保賬實相符。4.合理配置、節(jié)約使用原則。根據(jù)工作需要，合理配置實物資源，提高實物使用效率，避免浪費。二、實物管理職責(zé)分工（一）公司管理層職責(zé)1.審批公司實物管理相關(guān)制度、流程和計劃。2.協(xié)調(diào)解決實物管理工作中的重大問題。3.監(jiān)督檢查實物管理工作的執(zhí)行情況。（二）實物歸口管理部門職責(zé)1.制定本部門實物管理實施細則并組織實施。2.負責(zé)本部門實物的采購、驗收、保管、使用、盤點、處置等日常管理工作。3.建立本部門實物臺賬，定期與財務(wù)部門核對賬目。4.配合財務(wù)部門做好實物資產(chǎn)清查、審計等工作。5.對本部門實物管理工作進行總結(jié)分析，提出改進建議。（三）財務(wù)部門職責(zé)1.負責(zé)制定公司實物財務(wù)管理相關(guān)制度。2.審核實物采購預(yù)算、采購合同等。3.對實物采購、驗收、保管、使用、盤點、處置等環(huán)節(jié)進行財務(wù)監(jiān)督。4.負責(zé)實物資產(chǎn)的賬務(wù)核算，定期與實物歸口管理部門核對賬目，確保賬實相符。5.參與實物資產(chǎn)清查、審計等工作，提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。（四）使用部門職責(zé)1.提出實物需求計劃，配合實物歸口管理部門做好實物采購工作。2.負責(zé)本部門實物的領(lǐng)用、使用、保管等工作，確保實物安全完整和正常使用。3.定期對本部門實物進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時報告。4.配合實物歸口管理部門做好實物盤點、處置等工作。三、實物采購管理（一）采購計劃1.使用部門根據(jù)工作需要，提前制定實物需求計劃，明確實物名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額等內(nèi)容，報實物歸口管理部門審核。2.實物歸口管理部門對使用部門提交的需求計劃進行審核，結(jié)合庫存情況，提出采購建議，報公司管理層審批。3.經(jīng)公司管理層審批后的采購計劃，由實物歸口管理部門負責(zé)組織實施。（二）采購方式1.集中采購。對于通用性強、采購量大的實物，實行集中采購。由公司統(tǒng)一組織招標(biāo)、詢價等采購活動，確定供應(yīng)商和采購價格。2.分散采購。對于專業(yè)性強、個性化需求高的實物，經(jīng)公司管理層批準后，由實物歸口管理部門自行組織采購。3.緊急采購。因工作急需，無法按正常采購程序進行采購的實物，由使用部門提出申請，經(jīng)實物歸口管理部門和公司管理層批準后，可采取緊急采購方式。緊急采購應(yīng)選擇具有良好信譽的供應(yīng)商，并在事后及時補辦相關(guān)手續(xù)。（三）采購合同1.實物歸口管理部門應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。采購合同應(yīng)包括實物名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點、質(zhì)量標(biāo)準、驗收方式、付款方式等內(nèi)容。2.采購合同簽訂后，實物歸口管理部門應(yīng)及時將合同副本送財務(wù)部門備案。3.采購合同履行過程中，如發(fā)生變更或解除合同的情況，實物歸口管理部門應(yīng)及時通知財務(wù)部門，并按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。（四）采購驗收1.實物到貨后，實物歸口管理部門應(yīng)及時組織使用部門、質(zhì)量檢驗部門等相關(guān)人員進行驗收。驗收內(nèi)容包括實物的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量標(biāo)準、外觀等。2.驗收合格的實物，由驗收人員在驗收單上簽字確認，并辦理入庫手續(xù)。驗收不合格的實物，實物歸口管理部門應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系，要求供應(yīng)商限期更換或退貨。3.實物驗收過程中，如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題或數(shù)量短缺等情況，實物歸口管理部門應(yīng)及時做好記錄，并向供應(yīng)商索賠。四、實物保管管理（一）倉庫管理1.公司應(yīng)設(shè)立專門的倉庫，用于存放實物。倉庫應(yīng)具備防火、防潮、防蟲、防盜等安全設(shè)施，確保實物安全。2.倉庫管理人員應(yīng)負責(zé)實物的日常保管工作，建立實物保管臺賬，詳細記錄實物的入庫、出庫、庫存等情況。3.倉庫管理人員應(yīng)定期對實物進行盤點，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，并報告實物歸口管理部門。4.倉庫應(yīng)實行分類存放、標(biāo)識清晰的管理方式，便于實物的查找和盤點。（二）貴重物品管理1.對于貴重實物，如貴重設(shè)備、精密儀器、重要文件等，應(yīng)實行專人專管制度。2.貴重實物的保管人員應(yīng)具備專業(yè)知識和技能，熟悉實物的性能和特點，確保實物的安全和正常使用。3.貴重實物的出入庫應(yīng)嚴格履行審批手續(xù)，詳細記錄出入庫時間、數(shù)量、用途等信息。4.定期對貴重實物進行檢查和維護，確保其性能良好。（三）危險物品管理1.對于危險實物，如易燃易爆物品、有毒有害物品等，應(yīng)嚴格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準進行管理。2.危險實物的采購、儲存、使用、運輸?shù)拳h(huán)節(jié)應(yīng)制定專門的管理制度和操作規(guī)程，確保安全。3.危險實物的保管人員應(yīng)經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)，熟悉危險實物的性質(zhì)和安全防范措施。4.定期對危險實物進行檢查和盤點，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)安全隱患，應(yīng)及時采取措施進行處理。五、實物使用管理（一）領(lǐng)用制度1.使用部門因工作需要領(lǐng)用實物時，應(yīng)填寫實物領(lǐng)用申請表，注明領(lǐng)用實物名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等內(nèi)容，報實物歸口管理部門審批。2.實物歸口管理部門對領(lǐng)用申請進行審核，批準后開具實物出庫單，倉庫管理人員憑出庫單辦理實物出庫手續(xù)。3.實物領(lǐng)用申請表和出庫單應(yīng)妥善保管，作為實物管理的重要憑證。（二）使用規(guī)范1.使用部門應(yīng)按照實物的性能和特點，合理使用實物，不得擅自改變其用途或性能。2.使用部門應(yīng)定期對實物進行維護和保養(yǎng)，確保其正常使用。如發(fā)現(xiàn)實物損壞或故障，應(yīng)及時報告實物歸口管理部門，并安排維修或更換。3.實物使用過程中，如因保管不善、使用不當(dāng)?shù)仍蛟斐蓪嵨飺p壞或丟失的，使用部門應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（三）借用管理1.因工作需要借用實物的，借用部門應(yīng)填寫實物借用申請表，注明借用實物名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、借用時間、借用用途等內(nèi)容，報實物歸口管理部門審批。2.實物歸口管理部門對借用申請進行審核，批準后與借用部門簽訂實物借用協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。3.借用部門應(yīng)按照借用協(xié)議的約定，按時歸還借用實物。如因特殊原因需要延長借用時間的，應(yīng)提前辦理續(xù)借手續(xù)。4.借用實物歸還時，實物歸口管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員進行驗收，如發(fā)現(xiàn)實物損壞或丟失的，借用部門應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。六、實物盤點管理（一）盤點計劃1.公司應(yīng)定期組織實物盤點工作，確保賬實相符。實物盤點分為年度盤點和不定期盤點。2.財務(wù)部門應(yīng)會同實物歸口管理部門制定年度盤點計劃，明確盤點范圍、盤點時間、盤點人員等內(nèi)容，報公司管理層審批。3.不定期盤點由公司管理層根據(jù)工作需要臨時安排，重點對貴重實物、危險實物、易損實物等進行盤點。（二）盤點實施1.實物盤點前，實物歸口管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員對實物進行清理和核對，確保實物賬卡相符、賬賬相符。2.盤點人員應(yīng)按照盤點計劃，對實物進行逐一清點，并如實記錄盤點結(jié)果。盤點結(jié)束后，盤點人員應(yīng)在盤點表上簽字確認。3.如發(fā)現(xiàn)賬實不符，盤點人員應(yīng)及時查明原因，并填寫盤盈盤虧報告表，注明實物名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、賬實差異情況、原因分析等內(nèi)容，報實物歸口管理部門審核。（三）盤點結(jié)果處理1.實物歸口管理部門對盤盈盤虧報告表進行審核后，報公司管理層審批。2.經(jīng)公司管理層批準后的盤盈盤虧處理結(jié)果，由財務(wù)部門進行賬務(wù)調(diào)整，確保賬實相符。3.對于盤盈的實物，應(yīng)查明原因，屬于無主實物或應(yīng)上繳國家的，應(yīng)及時上繳；屬于其他原因的，應(yīng)按規(guī)定入賬。4.對于盤虧的實物，應(yīng)查明原因，屬于責(zé)任人賠償?shù)?，?yīng)追究責(zé)任人的賠償責(zé)任；屬于自然災(zāi)害等不可抗力造成的，應(yīng)按規(guī)定進行核銷。七、實物處置管理（一）處置范圍1.已達到使用年限且無法繼續(xù)使用的實物。2.因技術(shù)進步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的實物。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因，造成損壞無法修復(fù)的實物。4.閑置、不需用的實物。5.其他需要處置的實物。（二）處置方式1.報廢。對于已達到使用年限且無法繼續(xù)使用、因技術(shù)進步等原因已被淘汰或不宜繼續(xù)使用、因自然災(zāi)害等原因造成損壞無法修復(fù)的實物，經(jīng)公司管理層批準后，可進行報廢處置。2.出售。對于閑置、不需用的實物，經(jīng)公司管理層批準后，可進行出售處置。出售實物應(yīng)按照市場價格進行評估，確保資產(chǎn)價值最大化。3.捐贈。對于符合國家有關(guān)規(guī)定的實物，經(jīng)公司管理層批準后，可進行捐贈處置。捐贈實物應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，并做好記錄。4.其他處置方式。根據(jù)實物的實際情況，經(jīng)公司管理層批準后，可采取其他合理的處置方式。（三）處置程序1.實物歸口管理部門提出實物處置申請，填寫實物處置申請表，注明實物名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、處置原因、處置方式等內(nèi)容，報公司管理層審批。2.公司管理層對實物處置申請進行審批，批準后實物歸口管理部門組織實施處置工作。3.對于報廢、出售等處置方式，實物歸口管理部門應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行評估、拍賣等工作，并將處置結(jié)果報公司管理層備案。4.實物處置完成后，實物歸口管理部門應(yīng)及時辦理實物資產(chǎn)核銷手續(xù)，財務(wù)部門應(yīng)進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。八、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司應(yīng)建立健全實物管理監(jiān)督檢查制度，定期對實物管理工作進行檢查和評估。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括實物采購、驗收、保管、使用、盤點、處置等環(huán)節(jié)的執(zhí)行情況，實物臺賬的建立和登記情況，賬實相符情況等。3.監(jiān)督檢查方式包括定期檢查、不定期抽查、專項檢查等。檢查人員應(yīng)認真填寫檢查記錄，對發(fā)現(xiàn)的問