單位保函管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司單位保函業(yè)務(wù)的管理，規(guī)范保函的申請、審批、開立、使用、注銷等流程，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，保障公司合法權(quán)益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門涉及單位保函業(yè)務(wù)的相關(guān)活動。（三）定義1.單位保函：指公司應(yīng)客戶申請，向第三方出具的，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定條件支付一定金額給受益人的書面保證文件。2.申請人：指要求公司出具保函的客戶。3.受益人：指保函中明確的有權(quán)在符合條件時(shí)向公司主張支付的一方。（四）基本原則1.合法性原則：保函業(yè)務(wù)的開展必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在保函業(yè)務(wù)操作過程中，要充分評估風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范和控制。3.審慎經(jīng)營原則：嚴(yán)格審查保函申請人的資格、信用狀況及業(yè)務(wù)背景，確保業(yè)務(wù)的穩(wěn)健開展。4.規(guī)范操作原則：明確保函業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的操作流程和要求，確保業(yè)務(wù)辦理的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。二、職責(zé)分工（一）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)受理保函申請，對申請人的資格、信用狀況及業(yè)務(wù)背景進(jìn)行初步調(diào)查和評估。2.協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)管理部門對保函業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，并提供相關(guān)業(yè)務(wù)信息和資料。3.負(fù)責(zé)與申請人、受益人溝通協(xié)調(diào)，跟蹤保函業(yè)務(wù)的進(jìn)展情況，及時(shí)反饋問題并提出解決方案。4.按照本辦法及相關(guān)規(guī)定，辦理保函的申請、審批、開立、使用、注銷等具體業(yè)務(wù)操作。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)對保函業(yè)務(wù)進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)評估，制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施和應(yīng)急預(yù)案。2.審查保函業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，對重大保函業(yè)務(wù)提出風(fēng)險(xiǎn)審查意見。3.監(jiān)督保函業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施執(zhí)行情況，定期對保函業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測和分析。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)保函保證金的收取、管理和核算，確保保證金的安全。2.按照規(guī)定對保函業(yè)務(wù)涉及的費(fèi)用進(jìn)行核算和管理。3.根據(jù)保函業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析報(bào)告。（四）法務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審查保函文本的合法性、合規(guī)性，確保保函條款符合法律法規(guī)要求。2.對保函業(yè)務(wù)涉及的法律問題提供專業(yè)咨詢和意見，協(xié)助處理法律糾紛。（五）審批部門根據(jù)公司授權(quán)，負(fù)責(zé)對保函業(yè)務(wù)進(jìn)行審批，做出是否同意出具保函的決定。三、保函申請與受理（一）申請條件1.申請人必須是具有獨(dú)立民事行為能力的法人或其他組織，且具備良好的信用狀況和財(cái)務(wù)狀況。2.申請人與受益人之間存在真實(shí)、合法的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系。3.申請保函的事項(xiàng)必須符合法律法規(guī)及公司業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍的要求。（二）申請材料1.保函申請書，應(yīng)詳細(xì)說明保函的種類、金額、期限、用途、受益人等信息。2.申請人營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、法定代表人身份證明書及授權(quán)委托書。3.與保函相關(guān)的基礎(chǔ)交易合同或協(xié)議副本。4.申請人的財(cái)務(wù)報(bào)表、信用評級報(bào)告等資料。5.其他可能需要提供的證明材料。（三）受理流程1.業(yè)務(wù)部門收到申請人提交的保函申請材料后，應(yīng)進(jìn)行初步審核，檢查申請材料是否齊全、真實(shí)、有效。2.如申請材料不齊全或不符合要求，業(yè)務(wù)部門應(yīng)一次性告知申請人需要補(bǔ)充或更正的內(nèi)容。3.對申請材料齊全且符合要求的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)予以受理，并出具受理回執(zhí)。四、風(fēng)險(xiǎn)評估與審批（一）風(fēng)險(xiǎn)評估1.業(yè)務(wù)部門在受理保函申請后，應(yīng)及時(shí)將申請材料提交風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)申請人的信用狀況、財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)背景、保函金額、期限等因素，對保函業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評估。3.風(fēng)險(xiǎn)評估可采用定性與定量相結(jié)合的方法，如信用評級、財(cái)務(wù)比率分析、風(fēng)險(xiǎn)矩陣評估等。4.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施和建議，明確保函業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)等級。（二）審批流程1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門完成風(fēng)險(xiǎn)評估后，將申請材料及風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告一并提交審批部門。2.審批部門應(yīng)根據(jù)公司授權(quán)和審批權(quán)限，對保函業(yè)務(wù)進(jìn)行審批。3.對于風(fēng)險(xiǎn)等級較低的保函業(yè)務(wù)，審批部門可按照簡易流程進(jìn)行審批；對于風(fēng)險(xiǎn)等級較高的保函業(yè)務(wù)，審批部門應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行集體審議。4.審批部門應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)做出審批決定，并將審批結(jié)果通知業(yè)務(wù)部門。五、保函開立（一）開立流程1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)審批部門的審批結(jié)果，與申請人簽訂保函協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.業(yè)務(wù)部門按照保函協(xié)議的約定，收取保函保證金或落實(shí)其他反擔(dān)保措施。3.財(cái)務(wù)部門對保函保證金進(jìn)行收取、管理和核算，并出具相關(guān)憑證。4.法務(wù)部門對保函文本進(jìn)行最終審核，確保保函條款符合法律法規(guī)要求。5.業(yè)務(wù)部門根據(jù)審核通過的保函文本，向合作銀行或其他金融機(jī)構(gòu)提交開立保函的申請。6.合作銀行或其他金融機(jī)構(gòu)按照相關(guān)規(guī)定和業(yè)務(wù)流程，審核無誤后開立保函，并將保函正本交付給業(yè)務(wù)部門。7.業(yè)務(wù)部門收到保函正本后，應(yīng)及時(shí)通知申請人領(lǐng)取，并做好簽收記錄。（二）保函格式與內(nèi)容1.保函應(yīng)采用公司統(tǒng)一規(guī)定的格式，明確保函的種類、金額、期限、用途、受益人、申請人等基本信息。2.保函條款應(yīng)清晰、明確、合法，避免出現(xiàn)模糊不清或歧義的表述。3.保函中應(yīng)注明保函的生效條件、失效條件、支付條件等關(guān)鍵條款。六、保函使用與跟蹤（一）使用管理1.申請人應(yīng)按照保函協(xié)議的約定使用保函，不得擅自變更保函的用途、金額、期限等內(nèi)容。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期跟蹤保函的使用情況，檢查申請人是否按照保函約定履行義務(wù)。3.如發(fā)現(xiàn)申請人存在違反保函協(xié)議約定的行為，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)采取措施，要求申請人糾正，并向?qū)徟块T報(bào)告。（二）跟蹤與反饋1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立保函業(yè)務(wù)跟蹤臺賬，詳細(xì)記錄保函的開立、使用、到期等情況。2.定期對保函業(yè)務(wù)進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)掌握保函的風(fēng)險(xiǎn)狀況和業(yè)務(wù)進(jìn)展情況。3.如發(fā)現(xiàn)保函業(yè)務(wù)存在風(fēng)險(xiǎn)隱患或異常情況，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門和審批部門反饋，并提出相應(yīng)的處理建議。七、保函注銷（一）注銷條件1.保函已到期且申請人已履行完畢保函項(xiàng)下的義務(wù)。2.受益人書面同意注銷保函。3.因不可抗力等原因?qū)е卤：療o法履行，且雙方協(xié)商一致同意注銷保函。4.其他符合法律法規(guī)及公司規(guī)定的注銷條件。（二）注銷流程1.申請人向業(yè)務(wù)部門提出保函注銷申請，并提交相關(guān)證明材料。2.業(yè)務(wù)部門對申請人提交的注銷申請及證明材料進(jìn)行審核，如審核通過，將申請材料提交審批部門審批。3.審批部門批準(zhǔn)后，業(yè)務(wù)部門通知合作銀行或其他金融機(jī)構(gòu)辦理保函注銷手續(xù)。4.合作銀行或其他金融機(jī)構(gòu)注銷保函后，將注銷結(jié)果通知業(yè)務(wù)部門。5.業(yè)務(wù)部門收到注銷結(jié)果后，及時(shí)通知申請人，并做好相關(guān)記錄。八、保證金管理（一）保證金收取1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)保函業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，按照公司規(guī)定的比例向申請人收取保函保證金。2.保證金應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式足額存入公司指定的保證金賬戶。3.財(cái)務(wù)部門收到保證金后，應(yīng)及時(shí)出具收款憑證，并進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）保證金使用1.保函有效期內(nèi)，如申請人未履行保函項(xiàng)下的義務(wù)，公司有權(quán)按照保函約定使用保證金支付給受益人。2.保證金的使用應(yīng)嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)管理制度和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批和核算。（三）保證金退還1.保函注銷后，如申請人在保函有效期內(nèi)未發(fā)生違約行為，業(yè)務(wù)部門應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將保證金本金及利息退還申請人。2.保證金退還應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式辦理，并由申請人簽字確認(rèn)。九、檔案管理（一）檔案內(nèi)容保函業(yè)務(wù)檔案應(yīng)包括保函申請書、受理回執(zhí)、風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告、審批文件、保函協(xié)議、保證金憑證、保函文本、跟蹤記錄、注銷申請及相關(guān)證明材料等。（二）檔案整理與保管1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保函業(yè)務(wù)檔案的整理和保管工作。2.檔案應(yīng)按照業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間順序進(jìn)行整理，分類歸檔，并建立電子檔案和紙質(zhì)檔案。3.保函業(yè)務(wù)檔案的保管期限應(yīng)按照公司檔案管理制度的規(guī)定執(zhí)行，確保檔案的完整性和安全性。（三）檔案查閱與借閱1.因工作需要查閱或借閱保函業(yè)務(wù)檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱或借閱申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱或借閱。2.查閱或借閱檔案時(shí)，應(yīng)在檔案管理人員的陪同下進(jìn)行，并做好查閱或借閱記錄。3.查閱或借閱人員不得擅自涂改、復(fù)印、轉(zhuǎn)借檔案資料，不得泄露檔案內(nèi)容。十、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對保函業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)控制措施的執(zhí)行情況、保證金管理情況等。2.業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期對本部門保函業(yè)務(wù)進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并整改。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對保函