加強(qiáng)收據(jù)管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司收據(jù)管理，規(guī)范收據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、開具、保管、使用及核銷等行為，確保公司財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和完整性，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中涉及的各類收據(jù)管理。（三）基本原則1.合法性原則收據(jù)的使用必須符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。2.真實(shí)性原則收據(jù)所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須真實(shí)發(fā)生，不得虛構(gòu)或偽造。3.準(zhǔn)確性原則收據(jù)的開具內(nèi)容應(yīng)準(zhǔn)確無誤，包括收款單位、付款單位、金額、用途等信息。4.完整性原則收據(jù)的各項(xiàng)要素應(yīng)填寫完整，不得遺漏重要信息。5.安全性原則加強(qiáng)收據(jù)的保管，確保收據(jù)的安全，防止丟失、被盜用等情況發(fā)生。二、收據(jù)的種類及適用范圍（一）種類1.收款收據(jù)用于收取公司銷售商品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)的款項(xiàng)。2.往來結(jié)算收據(jù)用于收取公司與其他單位或個(gè)人之間的往來款項(xiàng)，如押金、保證金、暫借款等。3.內(nèi)部收據(jù)用于公司內(nèi)部各部門之間的資金往來結(jié)算，如內(nèi)部借款、費(fèi)用分?jǐn)偟取＃ǘ┻m用范圍1.收款收據(jù)適用于公司正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的銷售收款業(yè)務(wù)。2.往來結(jié)算收據(jù)適用于公司與外部單位或個(gè)人之間的往來款項(xiàng)收付。3.內(nèi)部收據(jù)適用于公司內(nèi)部各部門之間的非經(jīng)營(yíng)性資金往來結(jié)算。三、收據(jù)的領(lǐng)購(gòu)（一）領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng)1.各部門因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用收據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫《收據(jù)領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng)表》，注明所需收據(jù)的種類、數(shù)量及預(yù)計(jì)使用期限等信息。2.《收據(jù)領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng)表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審批。（二）審批流程財(cái)務(wù)部門收到《收據(jù)領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng)表》后，應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際業(yè)務(wù)需求及收據(jù)庫(kù)存情況進(jìn)行審批。審批通過后，在申請(qǐng)表上簽署意見，并通知申請(qǐng)人到財(cái)務(wù)部門辦理領(lǐng)購(gòu)手續(xù)。（三）領(lǐng)購(gòu)手續(xù)申請(qǐng)人憑審批通過的《收據(jù)領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng)表》到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取收據(jù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照申請(qǐng)表上的內(nèi)容發(fā)放相應(yīng)種類和數(shù)量的收據(jù)，并在《收據(jù)領(lǐng)購(gòu)登記簿》上進(jìn)行登記，記錄領(lǐng)購(gòu)日期、領(lǐng)購(gòu)人、收據(jù)種類、數(shù)量等信息。四、收據(jù)的開具（一）開具要求1.收據(jù)必須由專人負(fù)責(zé)開具，開具人員應(yīng)具備相應(yīng)的財(cái)務(wù)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力。2.開具收據(jù)時(shí)，應(yīng)使用黑色或藍(lán)色鋼筆、簽字筆填寫，字跡清晰、工整，不得涂改、挖補(bǔ)。3.收據(jù)的各項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)填寫齊全，包括收款日期、收款單位名稱、付款單位名稱、金額（大寫和小寫）、用途等。金額大寫應(yīng)規(guī)范書寫，小寫金額前應(yīng)加人民幣符號(hào)“￥”。4.收據(jù)應(yīng)加蓋公司財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，蓋章應(yīng)清晰、端正，不得模糊不清或加蓋其他印章。（二）開具流程1.業(yè)務(wù)人員在收到款項(xiàng)后，應(yīng)及時(shí)將收款信息傳遞給收據(jù)開具人員。2.收據(jù)開具人員根據(jù)業(yè)務(wù)人員提供的收款信息，按照開具要求開具收據(jù)。3.開具完成后，收據(jù)開具人員應(yīng)將收據(jù)的記賬聯(lián)、存根聯(lián)和客戶聯(lián)分別整理好。記賬聯(lián)作為財(cái)務(wù)記賬的依據(jù)，存根聯(lián)留存?zhèn)洳椋蛻袈?lián)交給付款單位。4.收據(jù)開具人員應(yīng)定期將已開具的收據(jù)記賬聯(lián)交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）作廢收據(jù)處理1.如果收據(jù)開具錯(cuò)誤或因其他原因需要作廢，應(yīng)在收據(jù)上加蓋“作廢”戳記，并注明作廢原因。2.作廢的收據(jù)應(yīng)全聯(lián)次留存，不得撕毀或丟棄。3.收據(jù)開具人員應(yīng)在《收據(jù)使用登記簿》上注明作廢收據(jù)的號(hào)碼、開具日期、作廢原因等信息。五、收據(jù)的保管（一）保管責(zé)任1.各部門領(lǐng)用的收據(jù)應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，確保收據(jù)的安全。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)各部門的收據(jù)保管情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。（二）保管要求1.收據(jù)應(yīng)存放在安全、干燥、通風(fēng)的地方，防止受潮、發(fā)霉、蟲蛀等情況發(fā)生。2.收據(jù)應(yīng)按照種類、號(hào)碼順序存放，便于查找和核對(duì)。3.已開具的收據(jù)存根聯(lián)應(yīng)妥善保管，保管期限按照國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行。（三）盤點(diǎn)核對(duì)1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)收據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)編制《收據(jù)盤點(diǎn)表》，記錄收據(jù)的種類、號(hào)碼、數(shù)量等信息，并與《收據(jù)領(lǐng)購(gòu)登記簿》和《收據(jù)使用登記簿》進(jìn)行核對(duì)。2.如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。如屬于收據(jù)丟失、被盜用等情況，應(yīng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并采取必要的措施，如登報(bào)聲明作廢、向公安機(jī)關(guān)報(bào)案等。六、收據(jù)的使用（一）使用范圍收據(jù)只能用于公司規(guī)定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的收款，不得用于其他任何非法或違規(guī)活動(dòng)。（二）禁止行為1.嚴(yán)禁轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開收據(jù)。2.嚴(yán)禁開具與實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不符的收據(jù)。3.嚴(yán)禁擅自銷毀收據(jù)存根聯(lián)。（三）監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)收據(jù)的使用情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。2.公司審計(jì)部門應(yīng)不定期對(duì)收據(jù)的使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保收據(jù)的使用符合規(guī)定。七、收據(jù)的核銷（一）核銷申請(qǐng)1.各部門在收據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時(shí)填寫《收據(jù)核銷申請(qǐng)表》，注明收據(jù)的種類、號(hào)碼、開具金額、使用期限等信息。2.《收據(jù)核銷申請(qǐng)表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審批。（二）審批流程財(cái)務(wù)部門收到《收據(jù)核銷申請(qǐng)表》后，應(yīng)根據(jù)《收據(jù)領(lǐng)購(gòu)登記簿》和《收據(jù)使用登記簿》對(duì)申請(qǐng)核銷的收據(jù)進(jìn)行核對(duì)。核對(duì)無誤后，在申請(qǐng)表上簽署意見，并通知申請(qǐng)人辦理核銷手續(xù)。（三）核銷手續(xù)申請(qǐng)人憑審批通過的《收據(jù)核銷申請(qǐng)表》將已使用完畢的收據(jù)存根聯(lián)交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核銷。財(cái)務(wù)部門應(yīng)在《收據(jù)領(lǐng)購(gòu)登記簿》和《收據(jù)使用登記簿》上注明核銷日期、核銷人等信息，并將核銷后的收據(jù)存根聯(lián)妥善保管。八、罰則（一）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定的部門和個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括警告、罰款、辭退等。2.如因違反本辦法規(guī)定給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（二）法律責(zé)任對(duì)于違反國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定使用收據(jù)的行為，公司將依法追究相關(guān)