業(yè)務(wù)款項(xiàng)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司業(yè)務(wù)款項(xiàng)的管理，規(guī)范業(yè)務(wù)款項(xiàng)的收付流程，確保公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有涉及業(yè)務(wù)款項(xiàng)收付的部門和業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于銷售業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、項(xiàng)目合作業(yè)務(wù)等。（三）基本原則1.合法性原則：業(yè)務(wù)款項(xiàng)的收付必須符合國家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。2.準(zhǔn)確性原則：確保業(yè)務(wù)款項(xiàng)的記錄準(zhǔn)確無誤，賬實(shí)相符。3.及時(shí)性原則：及時(shí)辦理業(yè)務(wù)款項(xiàng)的收付手續(xù)，不得拖延。4.安全性原則：保障業(yè)務(wù)款項(xiàng)的安全，防止出現(xiàn)資金損失。二、業(yè)務(wù)款項(xiàng)的分類與定義（一）銷售款項(xiàng)1.銷售收入：指公司通過銷售商品、提供勞務(wù)等方式取得的收入。2.銷售折扣：因客戶提前付款或批量采購等原因給予客戶的價(jià)格優(yōu)惠。3.銷售返利：根據(jù)銷售業(yè)績或其他約定條件給予客戶的返利。（二）采購款項(xiàng)1.采購成本：指公司為采購商品、接受勞務(wù)等支付的價(jià)款。2.采購預(yù)付款：在采購合同簽訂后，提前支付給供應(yīng)商的款項(xiàng)。3.采購尾款：采購業(yè)務(wù)完成后，尚未支付的剩余款項(xiàng)。（三）項(xiàng)目款項(xiàng)1.項(xiàng)目收入：因公司承接項(xiàng)目而取得的收入。2.項(xiàng)目成本：為完成項(xiàng)目所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出。3.項(xiàng)目預(yù)付款：項(xiàng)目啟動(dòng)前，客戶支付給公司的預(yù)付款項(xiàng)。4.項(xiàng)目進(jìn)度款：根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度，客戶支付給公司的款項(xiàng)。5.項(xiàng)目尾款：項(xiàng)目驗(yàn)收合格后，客戶支付給公司的剩余款項(xiàng)。三、業(yè)務(wù)款項(xiàng)的收付流程（一）銷售款項(xiàng)的收付流程1.銷售合同簽訂：銷售部門與客戶簽訂銷售合同，明確銷售商品或服務(wù)的內(nèi)容、價(jià)格、數(shù)量、交貨時(shí)間、付款方式等條款。2.發(fā)貨通知：銷售部門根據(jù)銷售合同安排發(fā)貨，并向客戶發(fā)出發(fā)貨通知。3.收款通知：財(cái)務(wù)部門根據(jù)銷售合同和發(fā)貨通知，向客戶發(fā)出收款通知，明確收款金額、收款期限等信息。4.款項(xiàng)收取：客戶按照收款通知的要求，將款項(xiàng)支付至公司指定的銀行賬戶。5.收款確認(rèn)：財(cái)務(wù)部門收到款項(xiàng)后，及時(shí)進(jìn)行收款確認(rèn)，并與銷售部門核對收款信息。6.銷售收入核算：財(cái)務(wù)部門根據(jù)收款確認(rèn)情況，及時(shí)進(jìn)行銷售收入的核算，并編制相關(guān)會(huì)計(jì)憑證。（二）采購款項(xiàng)的收付流程1.采購合同簽訂：采購部門與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確采購商品或服務(wù)的內(nèi)容、價(jià)格、數(shù)量、交貨時(shí)間、付款方式等條款。2.采購預(yù)付款申請：采購部門根據(jù)采購合同的約定，如需支付預(yù)付款，填寫采購預(yù)付款申請表，注明預(yù)付款金額、付款原因、收款單位等信息，并提交相關(guān)審批。3.預(yù)付款審批：采購預(yù)付款申請表經(jīng)采購部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)等審批通過后，財(cái)務(wù)部門辦理預(yù)付款支付手續(xù)。4.到貨驗(yàn)收：采購的商品或服務(wù)到貨后，采購部門組織相關(guān)人員進(jìn)行到貨驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后填寫到貨驗(yàn)收單。5.采購尾款支付申請：采購部門根據(jù)采購合同和到貨驗(yàn)收情況，填寫采購尾款支付申請表，注明尾款金額、付款原因、收款單位等信息，并提交相關(guān)審批。6.尾款支付審批：采購尾款支付申請表經(jīng)采購部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)等審批通過后，財(cái)務(wù)部門辦理尾款支付手續(xù)。7.采購成本核算：財(cái)務(wù)部門根據(jù)采購合同、到貨驗(yàn)收單、付款憑證等，及時(shí)進(jìn)行采購成本的核算，并編制相關(guān)會(huì)計(jì)憑證。（三）項(xiàng)目款項(xiàng)的收付流程1.項(xiàng)目合同簽訂：項(xiàng)目部門與客戶簽訂項(xiàng)目合同，明確項(xiàng)目的內(nèi)容、價(jià)格、工期、付款方式等條款。2.項(xiàng)目預(yù)付款申請：項(xiàng)目部門根據(jù)項(xiàng)目合同的約定，如需支付預(yù)付款，填寫項(xiàng)目預(yù)付款申請表，注明預(yù)付款金額、付款原因、收款單位等信息，并提交相關(guān)審批。3.預(yù)付款審批：項(xiàng)目預(yù)付款申請表經(jīng)項(xiàng)目部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)等審批通過后，財(cái)務(wù)部門辦理預(yù)付款支付手續(xù)。4.項(xiàng)目進(jìn)度款申請：項(xiàng)目部門按照項(xiàng)目進(jìn)度，填寫項(xiàng)目進(jìn)度款申請表，注明進(jìn)度款金額、項(xiàng)目進(jìn)度情況、收款單位等信息，并提交相關(guān)審批。5.進(jìn)度款審批：項(xiàng)目進(jìn)度款申請表經(jīng)項(xiàng)目部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)等審批通過后，財(cái)務(wù)部門辦理進(jìn)度款支付手續(xù)。6.項(xiàng)目驗(yàn)收：項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目部門組織相關(guān)人員進(jìn)行項(xiàng)目驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后填寫項(xiàng)目驗(yàn)收報(bào)告。7.項(xiàng)目尾款支付申請：項(xiàng)目部門根據(jù)項(xiàng)目合同和項(xiàng)目驗(yàn)收情況，填寫項(xiàng)目尾款支付申請表，注明尾款金額、付款原因、收款單位等信息，并提交相關(guān)審批。8.尾款支付審批：項(xiàng)目尾款支付申請表經(jīng)項(xiàng)目部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)等審批通過后，財(cái)務(wù)部門辦理尾款支付手續(xù)。9.項(xiàng)目收入與成本核算：財(cái)務(wù)部門根據(jù)項(xiàng)目合同、項(xiàng)目進(jìn)度款申請、項(xiàng)目驗(yàn)收報(bào)告、付款憑證等，及時(shí)進(jìn)行項(xiàng)目收入與成本的核算，并編制相關(guān)會(huì)計(jì)憑證。四、業(yè)務(wù)款項(xiàng)的核算與管理（一）會(huì)計(jì)核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)管理制度的要求，對業(yè)務(wù)款項(xiàng)進(jìn)行準(zhǔn)確、及時(shí)的會(huì)計(jì)核算。2.業(yè)務(wù)款項(xiàng)的收付應(yīng)通過公司指定的銀行賬戶進(jìn)行，嚴(yán)禁公款私存或坐支現(xiàn)金。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與業(yè)務(wù)部門核對業(yè)務(wù)款項(xiàng)的收付情況，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。（二）資金管理1.公司應(yīng)加強(qiáng)資金管理，合理安排資金使用，提高資金使用效率。2.對于業(yè)務(wù)款項(xiàng)的收付，應(yīng)嚴(yán)格按照資金預(yù)算執(zhí)行，確保資金收支平衡。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對公司的資金狀況進(jìn)行分析和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中存在的問題。（三）票據(jù)管理1.業(yè)務(wù)款項(xiàng)的收付應(yīng)取得合法有效的票據(jù)，如發(fā)票、收據(jù)等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對票據(jù)的管理，建立票據(jù)登記制度，確保票據(jù)的真實(shí)性、完整性和合法性。3.對于作廢的票據(jù)，應(yīng)加蓋“作廢”章，并妥善保管，不得隨意銷毀。五、業(yè)務(wù)款項(xiàng)的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對業(yè)務(wù)款項(xiàng)的管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查業(yè)務(wù)款項(xiàng)的收付流程是否合規(guī)、會(huì)計(jì)核算是否準(zhǔn)確、資金管理是否安全等。2.對于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到妥善解決。（二）財(cái)務(wù)檢查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對業(yè)務(wù)款項(xiàng)的收付情況進(jìn)行自查，檢查業(yè)務(wù)款項(xiàng)的收付是否符合公司財(cái)務(wù)管理制度的要求，是否存在違規(guī)操作等問題。2.對于自查中發(fā)現(xiàn)的問題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。（三）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)接受國家有關(guān)部門和社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供業(yè)務(wù)款項(xiàng)管理的相關(guān)資料和信息。2.對于外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，公司應(yīng)積極配合整改，并及時(shí)將整改情況報(bào)告相關(guān)部門。六、業(yè)務(wù)款項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)防范與控制（一）信用風(fēng)險(xiǎn)1.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同前，應(yīng)對客戶的信用狀況進(jìn)行調(diào)查和評估，建立客戶信用檔案。2.根據(jù)客戶的信用狀況，合理確定信用額度和信用期限，并在銷售合同中明確約定。3.加強(qiáng)對客戶信用狀況的跟蹤和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警信用風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。（二）資金風(fēng)險(xiǎn)1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)資金管理，合理安排資金使用，確保公司資金安全。2.對于重大業(yè)務(wù)款項(xiàng)的收付，應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。3.建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警資金風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。（三）合同風(fēng)險(xiǎn)1.業(yè)務(wù)部門在簽訂業(yè)務(wù)合同前，應(yīng)認(rèn)真審查合同條款，確保合同內(nèi)容合法、合規(guī)、完整。2.對于涉及業(yè)務(wù)款項(xiàng)收付的合同條款，應(yīng)明確約定付款方式、付款期限、違約責(zé)任等內(nèi)容。3.加強(qiáng)對合同執(zhí)行情況的跟蹤和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決合同履行過程中存在的問題。七、責(zé)任追究（一）對于違反本辦法規(guī)定，