現(xiàn)付款管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司現(xiàn)付款業(yè)務(wù)的管理，規(guī)范現(xiàn)付款操作流程，確保資金安全、準(zhǔn)確、及時(shí)收付，提高資金使用效率，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)涉及的所有現(xiàn)付款業(yè)務(wù)，包括但不限于銷售收款、采購(gòu)付款、費(fèi)用報(bào)銷等現(xiàn)金及銀行存款收付業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：現(xiàn)付款業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、金融監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部相關(guān)規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：確保每一筆現(xiàn)付款業(yè)務(wù)的金額、對(duì)象、用途等信息準(zhǔn)確無誤，避免出現(xiàn)差錯(cuò)。3.及時(shí)性原則：按照規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成現(xiàn)付款操作，不得拖延，以維護(hù)公司良好的商業(yè)信用。4.安全性原則：采取有效措施保障現(xiàn)金及銀行存款的安全，防止被盜、挪用等風(fēng)險(xiǎn)。二、職責(zé)分工（一）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定和完善現(xiàn)付款管理制度及操作流程，并組織實(shí)施。2.審核現(xiàn)付款業(yè)務(wù)的相關(guān)憑證、單據(jù)，確保其真實(shí)性、合法性、完整性。3.辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等具體業(yè)務(wù)操作，定期核對(duì)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬與總賬、明細(xì)賬，保證賬賬相符、賬實(shí)相符。4.對(duì)現(xiàn)付款業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和分析，及時(shí)提供相關(guān)財(cái)務(wù)信息。5.負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行存款的安全保管，定期盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。（二）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)本部門現(xiàn)付款業(yè)務(wù)的發(fā)起，確保業(yè)務(wù)真實(shí)、合理，并按照規(guī)定提供相關(guān)證明材料和審批文件。2.配合財(cái)務(wù)部門做好現(xiàn)付款業(yè)務(wù)的審核、核對(duì)等工作，及時(shí)溝通解決業(yè)務(wù)過程中出現(xiàn)的問題。3.對(duì)本部門現(xiàn)付款業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和反饋，確保款項(xiàng)及時(shí)收付和業(yè)務(wù)順利完成。（三）審批部門1.根據(jù)公司授權(quán)，對(duì)現(xiàn)付款業(yè)務(wù)進(jìn)行審批，確保業(yè)務(wù)符合公司規(guī)定和相關(guān)政策要求。2.對(duì)審批意見負(fù)責(zé)，嚴(yán)格把關(guān)，不得違規(guī)審批。三、現(xiàn)付款業(yè)務(wù)流程（一）銷售收款1.客戶下單：業(yè)務(wù)部門與客戶簽訂銷售合同或訂單，明確銷售產(chǎn)品或服務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、價(jià)格、交貨方式、付款方式等條款。2.發(fā)貨通知：業(yè)務(wù)部門根據(jù)合同約定安排發(fā)貨，并及時(shí)通知客戶發(fā)貨信息。3.收款申請(qǐng)：業(yè)務(wù)部門在貨物發(fā)出后，按照合同約定的付款期限，向客戶發(fā)出收款通知，并填寫收款申請(qǐng)單，注明客戶名稱、合同編號(hào)、收款金額、收款方式等信息，附上相關(guān)銷售發(fā)票、發(fā)貨憑證等證明材料，提交財(cái)務(wù)部門審核。4.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門收到收款申請(qǐng)單及相關(guān)證明材料后，對(duì)其真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括客戶信息是否準(zhǔn)確、合同條款是否相符、發(fā)票開具是否規(guī)范、發(fā)貨憑證是否齊全等。如審核無誤，在收款申請(qǐng)單上簽字確認(rèn)；如發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通核實(shí)，并要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)材料。5.收款執(zhí)行：經(jīng)財(cái)務(wù)審核通過后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)客戶選擇的收款方式進(jìn)行收款操作?，F(xiàn)金收款：客戶直接以現(xiàn)金方式支付貨款的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)在收款時(shí)開具收款收據(jù)，注明收款日期、客戶名稱、收款金額、款項(xiàng)來源等信息，并加蓋財(cái)務(wù)專用章。收款收據(jù)一式三聯(lián)，一聯(lián)交客戶，一聯(lián)留存財(cái)務(wù)記賬，一聯(lián)交業(yè)務(wù)部門備查。財(cái)務(wù)人員收取現(xiàn)金后，應(yīng)及時(shí)將現(xiàn)金存入公司指定的銀行賬戶，并在現(xiàn)金日記賬上記錄收款情況。銀行轉(zhuǎn)賬收款：客戶通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付貨款的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)查詢銀行賬戶收款情況。收到款項(xiàng)后，在收款申請(qǐng)單上注明收款日期、銀行賬號(hào)、實(shí)際收款金額等信息，并與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)。核對(duì)無誤后，將收款信息反饋給業(yè)務(wù)部門，并進(jìn)行賬務(wù)處理。6.收款核銷：業(yè)務(wù)部門在收到財(cái)務(wù)部門反饋的收款信息后，對(duì)已收款的銷售業(yè)務(wù)進(jìn)行核銷。核銷時(shí)，在銷售合同或訂單上注明收款情況，并與財(cái)務(wù)部門核對(duì)一致。如發(fā)現(xiàn)收款差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。（二）采購(gòu)付款1.采購(gòu)申請(qǐng)：業(yè)務(wù)部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，提出采購(gòu)申請(qǐng)，填寫采購(gòu)申請(qǐng)單，注明采購(gòu)物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額、預(yù)計(jì)到貨日期等信息，提交部門負(fù)責(zé)人審批。2.審批：部門負(fù)責(zé)人對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行審核，根據(jù)公司采購(gòu)政策和預(yù)算情況，決定是否批準(zhǔn)采購(gòu)申請(qǐng)。如批準(zhǔn)，簽字后提交財(cái)務(wù)部門審核；如不批準(zhǔn)，應(yīng)向業(yè)務(wù)部門說明原因。3.采購(gòu)合同簽訂：業(yè)務(wù)部門根據(jù)批準(zhǔn)的采購(gòu)申請(qǐng)，與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確采購(gòu)物品或服務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、價(jià)格、交貨方式、付款方式、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、違約責(zé)任等條款。采購(gòu)合同簽訂后，將合同副本提交財(cái)務(wù)部門備案。4.到貨驗(yàn)收：采購(gòu)物品到貨后，業(yè)務(wù)部門組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，填寫驗(yàn)收單，注明采購(gòu)合同編號(hào)、物品名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、驗(yàn)收情況等信息，參與驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)。驗(yàn)收單一式三聯(lián)，一聯(lián)交供應(yīng)商，一聯(lián)留存業(yè)務(wù)部門備查，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門作為付款依據(jù)。5.付款申請(qǐng)：業(yè)務(wù)部門在驗(yàn)收合格后，按照采購(gòu)合同約定的付款期限，填寫付款申請(qǐng)單，注明供應(yīng)商名稱、合同編號(hào)、付款金額、付款方式等信息，附上采購(gòu)合同副本、驗(yàn)收單、發(fā)票等證明材料，提交財(cái)務(wù)部門審核。6.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門收到付款申請(qǐng)單及相關(guān)證明材料后，對(duì)其真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括采購(gòu)合同條款是否相符、驗(yàn)收單是否齊全、發(fā)票開具是否規(guī)范、付款金額是否準(zhǔn)確等。如審核無誤，在付款申請(qǐng)單上簽字確認(rèn)；如發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通核實(shí)，并要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)材料。7.付款執(zhí)行：經(jīng)財(cái)務(wù)審核通過后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司資金狀況和付款審批流程，安排付款操作?，F(xiàn)金付款：對(duì)于符合現(xiàn)金支付規(guī)定的采購(gòu)業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)人員填寫現(xiàn)金支票或提取現(xiàn)金，按照審批后的付款申請(qǐng)單金額支付給供應(yīng)商。支付現(xiàn)金時(shí)，要求供應(yīng)商出具收款收據(jù)，并在收據(jù)上加蓋財(cái)務(wù)專用章。財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金后，應(yīng)在現(xiàn)金日記賬上記錄付款情況。銀行轉(zhuǎn)賬付款：通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付貨款的，財(cái)務(wù)人員根據(jù)付款申請(qǐng)單填寫付款憑證，注明付款日期、供應(yīng)商名稱、銀行賬號(hào)、付款金額等信息，提交銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。轉(zhuǎn)賬完成后，將銀行回單附在付款申請(qǐng)單后作為記賬依據(jù)，并在銀行存款日記賬上記錄付款情況。8.付款核銷：財(cái)務(wù)部門在完成付款操作后，對(duì)已付款的采購(gòu)業(yè)務(wù)進(jìn)行核銷。核銷時(shí)，在采購(gòu)合同副本上注明付款情況，并與業(yè)務(wù)部門核對(duì)一致。如發(fā)現(xiàn)付款差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。（三）費(fèi)用報(bào)銷1.費(fèi)用發(fā)生：?jiǎn)T工因工作需要發(fā)生費(fèi)用支出后，應(yīng)及時(shí)取得合法有效的發(fā)票或其他報(bào)銷憑證，并在憑證上注明費(fèi)用發(fā)生日期、事由、金額等信息，由經(jīng)辦人簽字確認(rèn)。2.報(bào)銷申請(qǐng)：?jiǎn)T工填寫費(fèi)用報(bào)銷單，按照公司費(fèi)用報(bào)銷制度的要求，詳細(xì)填寫報(bào)銷部門、報(bào)銷日期、報(bào)銷事由、金額、附件張數(shù)等信息，并將相關(guān)報(bào)銷憑證粘貼在報(bào)銷單后，提交部門負(fù)責(zé)人審批。3.部門審批：部門負(fù)責(zé)人對(duì)員工的費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行審核，根據(jù)費(fèi)用的合理性、必要性以及公司預(yù)算情況，決定是否批準(zhǔn)報(bào)銷申請(qǐng)。如批準(zhǔn)，簽字后提交財(cái)務(wù)部門審核；如不批準(zhǔn)，應(yīng)向員工說明原因。4.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門收到費(fèi)用報(bào)銷單及相關(guān)報(bào)銷憑證后，對(duì)其真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括發(fā)票是否真實(shí)有效、費(fèi)用是否符合公司規(guī)定的報(bào)銷范圍和標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷憑證填寫是否規(guī)范等。如審核無誤，在報(bào)銷單上簽字確認(rèn)；如發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)與員工和部門負(fù)責(zé)人溝通核實(shí)，并要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)材料。5.報(bào)銷支付：經(jīng)財(cái)務(wù)審核通過后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司資金狀況和付款審批流程，安排報(bào)銷支付操作?，F(xiàn)金報(bào)銷：對(duì)于符合現(xiàn)金支付規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金給報(bào)銷員工，并要求員工在報(bào)銷單上簽字確認(rèn)。支付現(xiàn)金后，應(yīng)在現(xiàn)金日記賬上記錄報(bào)銷情況。銀行轉(zhuǎn)賬報(bào)銷：通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付報(bào)銷款的，財(cái)務(wù)人員根據(jù)報(bào)銷單填寫付款憑證，注明報(bào)銷日期、員工姓名、銀行賬號(hào)、付款金額等信息，提交銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。轉(zhuǎn)賬完成后，將銀行回單附在報(bào)銷單后作為記賬依據(jù)，并在銀行存款日記賬上記錄報(bào)銷情況。6.報(bào)銷歸檔：財(cái)務(wù)部門在完成報(bào)銷支付后，將費(fèi)用報(bào)銷單及相關(guān)報(bào)銷憑證進(jìn)行整理歸檔，按照會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定妥善保管，以備查閱。四、現(xiàn)付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制（一）崗位分離1.現(xiàn)付款業(yè)務(wù)的審批、經(jīng)辦、審核、記賬等崗位應(yīng)相互分離，不得由同一人兼任。2.負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付的人員不得同時(shí)負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬的登記工作，負(fù)責(zé)銀行存款收付的人員不得同時(shí)負(fù)責(zé)銀行存款日記賬的登記工作。（二）授權(quán)審批1.建立健全現(xiàn)付款業(yè)務(wù)的授權(quán)審批制度，明確各級(jí)管理人員的審批權(quán)限和審批程序。2.所有現(xiàn)付款業(yè)務(wù)必須經(jīng)過授權(quán)審批后方可辦理，未經(jīng)授權(quán)或超越授權(quán)范圍的業(yè)務(wù)不得辦理。3.審批人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批權(quán)限和審批程序進(jìn)行審批，不得越權(quán)審批或違規(guī)審批。（三）憑證審核1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)付款業(yè)務(wù)相關(guān)憑證、單據(jù)的審核，確保其真實(shí)性、合法性、完整性。2.審核內(nèi)容包括憑證的日期、編號(hào)、摘要、金額、印章、簽字等是否齊全、規(guī)范，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否真實(shí)、合理，是否符合公司規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)要求。3.對(duì)于審核中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)要求經(jīng)辦人員補(bǔ)充或更正相關(guān)材料，如問題嚴(yán)重，應(yīng)拒絕辦理該業(yè)務(wù)，并向上級(jí)報(bào)告。（四）賬務(wù)核對(duì)1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期核對(duì)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬與總賬、明細(xì)賬，確保賬賬相符。2.每月末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)銀行存款日記賬余額與銀行對(duì)賬單余額進(jìn)行核對(duì)，查找未達(dá)賬項(xiàng)，并及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。3.定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保庫存現(xiàn)金賬實(shí)相符。盤點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人或其他指定人員負(fù)責(zé)組織，盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)記錄在盤點(diǎn)表上，并由盤點(diǎn)人員和監(jiān)盤人員簽字確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。（五）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)付款業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括制度執(zhí)行情況、操作流程合規(guī)性、賬務(wù)處理準(zhǔn)確性、資金安全等方面。2.對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。對(duì)違規(guī)行為，應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。五、現(xiàn)金及銀行存款的安全管理（一）現(xiàn)金管理1.公司應(yīng)按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定，嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用范圍，除規(guī)定可以使用現(xiàn)金支付的款項(xiàng)外，其他款項(xiàng)應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算。2.現(xiàn)金收付必須在公司指定的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所進(jìn)行，不得在其他地點(diǎn)收付現(xiàn)金。3.財(cái)務(wù)人員收取現(xiàn)金后，應(yīng)及時(shí)將現(xiàn)金存入公司指定的銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。如因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)補(bǔ)足庫存現(xiàn)金。4.庫存現(xiàn)金應(yīng)存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全可靠的地方，并妥善保管鑰匙和密碼。保險(xiǎn)柜鑰匙應(yīng)由專人保管，密碼應(yīng)定期更換。5.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)至少有兩名財(cái)務(wù)人員在場(chǎng)，盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)記錄在盤點(diǎn)表上，并由盤點(diǎn)人員和監(jiān)盤人員簽字確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。（二）銀行存款管理1.公司應(yīng)選擇信譽(yù)良好、服務(wù)優(yōu)質(zhì)的銀行開立銀行賬戶，并按照銀行規(guī)定辦理開戶手續(xù)。2.銀行賬戶的開立、變更、撤銷等事項(xiàng)應(yīng)經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并按照規(guī)定及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)妥善保管銀行賬戶的開戶許可證、印鑒卡、密碼等重要資料，確保銀行賬戶的安全。4.銀行存款收付業(yè)務(wù)應(yīng)通過公司指定的銀行賬戶進(jìn)行，不得通過其他賬戶或個(gè)人賬戶辦理。5.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期核對(duì)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。如發(fā)現(xiàn)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單余額不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)整。6.加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的監(jiān)控，如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行處理，并向上級(jí)報(bào)告。六、票據(jù)管理（一）票據(jù)種類公司涉及的票據(jù)主要包括支票、匯票、本票、發(fā)票、收據(jù)等。（二）票據(jù)購(gòu)買1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的購(gòu)買、保管和使用，并按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。2.購(gòu)買票據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫票據(jù)購(gòu)買申請(qǐng)表，注明票據(jù)種類、數(shù)量、購(gòu)買日期等信息，提交財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。3.經(jīng)審批后，由專人到銀行或稅務(wù)機(jī)關(guān)購(gòu)買票據(jù)，并妥善保管票據(jù)購(gòu)買憑證。（三）票據(jù)保管1.票據(jù)應(yīng)存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，由專人負(fù)責(zé)保管。保險(xiǎn)柜鑰匙應(yīng)由專人保管，密碼應(yīng)定期更換。2.建立票據(jù)登記制度，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號(hào)碼、購(gòu)買日期、領(lǐng)用日期、使用情況、作廢情況等信息。3.定期盤點(diǎn)票據(jù)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)至少有兩名財(cái)務(wù)人員在場(chǎng)，盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)記錄在盤點(diǎn)表上，并由盤點(diǎn)人員和監(jiān)盤人員簽字確認(rèn)。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。（四）票據(jù)使用1.票據(jù)使用應(yīng)按照規(guī)定的用途和范圍進(jìn)行，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)。2.開具票據(jù)時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，確保票據(jù)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.票據(jù)開具后，應(yīng)及時(shí)交付給收款人，并要求收款人簽字確認(rèn)。4.作廢的票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并妥善保管，不得隨意丟棄。（五）票據(jù)核銷1.票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核銷。核銷時(shí)，應(yīng)核對(duì)票據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)的內(nèi)容是否一致，確保票據(jù)金額、號(hào)碼等信息準(zhǔn)確無誤。2.核銷后的票據(jù)應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定妥善保管，以備查閱。七、信息管理（一）建立現(xiàn)付款業(yè)務(wù)臺(tái)賬1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立現(xiàn)付款業(yè)務(wù)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每一筆現(xiàn)付款業(yè)務(wù)的發(fā)生日期、業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額、收付對(duì)象、收付方式、憑證號(hào)碼等信息。2.現(xiàn)付款業(yè)務(wù)臺(tái)賬應(yīng)定期與現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、總賬、明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符。（二）數(shù)據(jù)備份1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)付款業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，備份數(shù)據(jù)應(yīng)存儲(chǔ)在安全可靠的介質(zhì)上，并異地存放。2.數(shù)據(jù)備份應(yīng)包括