2025年反洗錢師考試題庫(附答案)一、單項選擇題（每題2分，共20分）1.根據(jù)2023年修訂的《中華人民共和國反洗錢法》，金融機構(gòu)新增的核心義務(wù)是：A.建立反洗錢內(nèi)部控制制度B.對高風(fēng)險客戶采取強化盡職調(diào)查措施C.履行跨境大額交易和可疑交易報告義務(wù)D.開展反洗錢培訓(xùn)和宣傳答案：C（修訂后新增“履行跨境大額交易和可疑交易報告義務(wù)”，原法僅要求境內(nèi)報告）2.金融機構(gòu)在客戶身份識別中，對非自然人客戶的受益所有人識別，應(yīng)穿透至最終控制該客戶且持股或控制比例超過：A.5%B.10%C.25%D.50%答案：C（依據(jù)《金融機構(gòu)客戶盡職調(diào)查和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》，非自然人客戶受益所有人需穿透至持股或控制比例超過25%的自然人）3.某商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)客戶王某（個體工商戶）在3個工作日內(nèi)通過柜臺和手機銀行分別轉(zhuǎn)賬5筆，每筆金額均為49萬元，合計245萬元。資金來源為某貿(mào)易公司賬戶，收款方為境外個人賬戶。該交易最可能被認(rèn)定為：A.正常經(jīng)營性交易B.規(guī)避大額交易報告的拆分交易C.跨境投資行為D.合理資金周轉(zhuǎn)答案：B（單筆或當(dāng)日累計交易超過50萬元需提交大額報告，王某通過多渠道拆分至49萬元，符合“為規(guī)避監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)而明顯分段完成的交易”特征）4.反洗錢行政主管部門在調(diào)查可疑交易活動時，經(jīng)批準(zhǔn)可查閱、復(fù)制被調(diào)查對象的賬戶信息、交易記錄和其他有關(guān)資料；對可能被轉(zhuǎn)移、隱藏、篡改或者毀損的文件、資料，可以采取的措施是：A.立即凍結(jié)B.先行登記保存C.強制扣押D.要求金融機構(gòu)暫停交易答案：B（《反洗錢法》第二十六條規(guī)定，可采取先行登記保存措施）5.金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定建立客戶身份資料和交易記錄保存制度，客戶身份資料自業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束當(dāng)年或者一次性交易記賬當(dāng)年計起至少保存：A.3年B.5年C.10年D.15年答案：B（《反洗錢法》第三十二條明確保存期限為至少5年）6.下列不屬于《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》中“短期”定義的是：A.10個工作日內(nèi)B.5個自然日內(nèi)C.3個工作日內(nèi)D.7個自然日內(nèi)答案：D（“短期”指10個工作日內(nèi)（含），選項D超出范圍）7.保險機構(gòu)在銷售投資連結(jié)保險、萬能保險等新型保險產(chǎn)品時，應(yīng)在（）階段完成客戶身份識別。A.猶豫期結(jié)束后B.保險合同成立后C.客戶填寫投保單時D.保險費入賬后答案：C（《保險業(yè)反洗錢工作管理辦法》規(guī)定，應(yīng)在客戶填寫投保單時完成身份識別）8.對于風(fēng)險等級較高的客戶，金融機構(gòu)應(yīng)至少（）進行一次審核。A.每季度B.每半年C.每年D.每兩年答案：B（《金融機構(gòu)客戶洗錢和恐怖融資風(fēng)險評估及客戶分類管理指引》要求高風(fēng)險客戶至少每半年審核一次）9.某證券公司發(fā)現(xiàn)客戶張某頻繁進行股票轉(zhuǎn)托管，且每次轉(zhuǎn)托管后立即賣出，資金轉(zhuǎn)入多個關(guān)聯(lián)賬戶。該行為符合可疑交易特征中的：A.資金集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出B.與身份不符的交易規(guī)模C.頻繁進行同業(yè)間資金劃轉(zhuǎn)D.交易行為與客戶身份、財務(wù)狀況不符答案：D（頻繁轉(zhuǎn)托管后立即賣出，超出正常投資行為范圍，符合“交易行為與客戶身份、財務(wù)狀況不符”特征）10.反洗錢國際組織FATF的40項建議中，關(guān)于客戶盡職調(diào)查的核心要求不包括：A.識別并驗證客戶身份B.識別受益所有人C.監(jiān)控交易以識別可疑活動D.對所有客戶采取相同盡職調(diào)查措施答案：D（FATF要求基于風(fēng)險采取差異化盡職調(diào)查措施，而非“相同”）二、多項選擇題（每題3分，共30分）1.金融機構(gòu)反洗錢內(nèi)部控制制度應(yīng)包括以下哪些內(nèi)容？A.客戶身份識別和資料保存制度B.大額交易和可疑交易報告制度C.反洗錢培訓(xùn)和宣傳制度D.反洗錢內(nèi)部審計制度答案：ABCD（《反洗錢法》第十五條明確要求建立包含上述內(nèi)容的內(nèi)部控制制度）2.下列屬于“受益所有人”識別范圍的有：A.公司的控股股東B.信托的委托人C.基金會的實際控制人D.合伙企業(yè)的普通合伙人答案：ACD（《金融機構(gòu)客戶盡職調(diào)查和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》規(guī)定，受益所有人包括公司控股股東、實際控制人，以及信托的受托人、受益人，基金會和合伙企業(yè)的實際控制人等）3.金融機構(gòu)在客戶身份重新識別中，應(yīng)觸發(fā)重新識別的情形包括：A.客戶要求變更姓名或名稱B.客戶行為出現(xiàn)異常，可能涉及洗錢C.客戶資金來源與財務(wù)狀況明顯不符D.客戶提出銷戶申請答案：ABC（《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》規(guī)定，變更身份信息、行為異常、資金與財務(wù)狀況不符時需重新識別；銷戶屬于業(yè)務(wù)關(guān)系終止，非重新識別觸發(fā)條件）4.可疑交易報告的“合理理由”包括：A.交易金額與客戶身份、職業(yè)明顯不符B.交易頻率顯著高于同類型客戶C.資金流向與客戶聲明的用途不一致D.客戶拒絕提供必要身份信息答案：ABCD（《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》第十一條列舉了上述情形）5.保險業(yè)反洗錢重點關(guān)注的業(yè)務(wù)類型包括：A.躉交大額保費的分紅型保險B.猶豫期內(nèi)退保且不能合理解釋C.保險金支付給非受益人賬戶D.團體意外險批量投保答案：ABC（團體意外險批量投保屬于正常業(yè)務(wù)，其他三項因資金流動異常被列為重點）6.金融機構(gòu)在跨境匯款業(yè)務(wù)中，應(yīng)確保電文中包含的信息有：A.匯款人姓名或名稱B.匯款人賬號C.匯款人住所D.收款人姓名或名稱答案：ABD（《金融機構(gòu)客戶盡職調(diào)查和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》規(guī)定，跨境電文需包含匯款人姓名/名稱、賬號、住所（或國家），收款人姓名/名稱、賬號、住所（或國家））7.反洗錢內(nèi)部審計的主要內(nèi)容包括：A.反洗錢內(nèi)部控制制度的有效性B.客戶身份識別執(zhí)行情況C.大額和可疑交易報告質(zhì)量D.反洗錢培訓(xùn)效果答案：ABCD（內(nèi)部審計需覆蓋制度、執(zhí)行、報告、培訓(xùn)等全流程）8.下列屬于恐怖融資特征的有：A.資金來源與合法收入明顯不符B.交易涉及被制裁國家或地區(qū)C.賬戶頻繁接收來自慈善機構(gòu)的小額匯款D.交易目的模糊且無合理商業(yè)背景答案：ABD（恐怖融資通常涉及小額多次、資金來源不明、關(guān)聯(lián)制裁主體等，慈善機構(gòu)匯款需結(jié)合具體情況判斷）9.金融機構(gòu)在劃分客戶風(fēng)險等級時，應(yīng)考慮的風(fēng)險要素包括：A.客戶行業(yè)屬性（如貴金屬交易、房地產(chǎn)）B.客戶地域（如高風(fēng)險國家/地區(qū)）C.交易特征（如跨境頻率、資金流向）D.客戶社會關(guān)系（如關(guān)聯(lián)賬戶數(shù)量）答案：ABCD（《金融機構(gòu)客戶洗錢和恐怖融資風(fēng)險評估及客戶分類管理指引》規(guī)定需綜合行業(yè)、地域、交易、社會關(guān)系等要素）10.反洗錢行政處罰的種類包括：A.警告B.罰款C.責(zé)令停業(yè)整頓D.吊銷經(jīng)營許可證答案：ABCD（《反洗錢法》第三十三條規(guī)定，可采取警告、罰款、停業(yè)整頓、吊銷許可證等處罰）三、判斷題（每題2分，共20分）1.金融機構(gòu)可將客戶風(fēng)險等級劃分結(jié)果用于資源分配，對低風(fēng)險客戶減少身份識別頻率。（）答案：√（基于風(fēng)險為本原則，低風(fēng)險客戶可簡化盡職調(diào)查）2.個體工商戶的受益所有人即為其經(jīng)營者本人。（）答案：√（個體工商戶為自然人經(jīng)營，經(jīng)營者即受益所有人）3.客戶通過第三方代理開戶時，金融機構(gòu)只需驗證第三方身份，無需直接驗證客戶身份。（）答案：×（需同時驗證第三方和客戶身份，并采取合理措施確認(rèn)代理關(guān)系）4.大額交易報告的主體是金融機構(gòu)，可疑交易報告的主體可以是義務(wù)機構(gòu)或個人。（）答案：×（可疑交易報告主體同樣是金融機構(gòu)等義務(wù)機構(gòu)，個人可向監(jiān)管部門舉報但非法定報告主體）5.客戶身份資料在業(yè)務(wù)關(guān)系結(jié)束后即可銷毀。（）答案：×（需至少保存5年，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外）6.保險機構(gòu)在客戶申請退保時，若退保金額超過5萬元，需重新識別客戶身份。（）答案：√（退保屬于高風(fēng)險業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，超過5萬元需重新識別）7.金融機構(gòu)發(fā)現(xiàn)可疑交易后，應(yīng)在5個工作日內(nèi)提交報告。（）答案：×（應(yīng)在發(fā)現(xiàn)后的10個工作日內(nèi)提交）8.跨境匯款中，若匯款人未提供完整信息，金融機構(gòu)應(yīng)拒絕辦理業(yè)務(wù)。（）答案：×（應(yīng)要求補充，無法補充的需在電文中注明缺失信息并采取風(fēng)險控制措施）9.反洗錢內(nèi)部審計部門應(yīng)獨立于業(yè)務(wù)部門，直接向董事會或高級管理層報告。（）答案：√（確保內(nèi)部審計的獨立性和有效性）10.FATF“灰名單”國家是指已全面執(zhí)行反洗錢標(biāo)準(zhǔn)的國家。（）答案：×（“灰名單”指存在戰(zhàn)略反洗錢缺陷需改進的國家）四、簡答題（每題6分，共30分）1.簡述金融機構(gòu)在客戶身份識別中的“穿透式”要求。答案：穿透式識別要求金融機構(gòu)不僅識別直接交易對手，還需向上識別實際控制人（如公司的控股股東、最終受益人），向下識別資金實際接收方（如交易的最終受益人）。具體包括：對非自然人客戶，需識別受益所有人（持股或控制比例超過25%的自然人）；對復(fù)雜股權(quán)或控制權(quán)結(jié)構(gòu)，需逐層穿透至最終控制人；對代理關(guān)系，需穿透識別被代理人身份；對信托、基金等特殊結(jié)構(gòu)，需識別委托人、受托人、受益人等關(guān)鍵角色。2.列舉5類高風(fēng)險客戶的典型特征。答案：（1）來自FATF認(rèn)定的高風(fēng)險國家或地區(qū)；（2）涉及敏感行業(yè)（如貴金屬、珠寶、跨境電商）；（3）交易特征異常（如頻繁跨境大額交易、資金快進快出）；（4）身份信息不完整或存在虛假（如使用匿名賬戶、證件過期未更新）；（5）關(guān)聯(lián)被制裁主體（如與聯(lián)合國制裁名單人員有資金往來）；（6）客戶背景復(fù)雜（如離岸公司、空殼公司）。3.金融機構(gòu)發(fā)現(xiàn)可疑交易后應(yīng)采取的后續(xù)措施有哪些？答案：（1）立即以電子或書面形式提交可疑交易報告；（2）對客戶賬戶及交易進行持續(xù)監(jiān)控，記錄后續(xù)交易情況；（3）必要時采取限制交易措施（如暫停賬戶非柜面交易）；（4）與客戶核實交易背景，要求提供合理說明；（5）將可疑交易信息納入客戶風(fēng)險等級評估，調(diào)整風(fēng)險分類；（6）向內(nèi)部反洗錢部門或高級管理層報告，必要時啟動內(nèi)部調(diào)查。4.簡述《反洗錢法》中“風(fēng)險為本”原則的具體體現(xiàn)。答案：（1）客戶分類管理：根據(jù)風(fēng)險等級采取差異化盡職調(diào)查措施（如高風(fēng)險客戶強化識別，低風(fēng)險客戶簡化流程）；（2）資源分配：將更多反洗錢資源投入高風(fēng)險領(lǐng)域（如跨境交易、高風(fēng)險行業(yè)）；（3）制度設(shè)計：要求金融機構(gòu)建立風(fēng)險評估機制，定期評估自身洗錢風(fēng)險；（4）監(jiān)管措施：監(jiān)管部門根據(jù)機構(gòu)風(fēng)險狀況實施分類監(jiān)管，對高風(fēng)險機構(gòu)加強檢查；（5）報告機制：可疑交易報告基于合理懷疑，而非機械符合標(biāo)準(zhǔn)，體現(xiàn)風(fēng)險判斷。5.保險機構(gòu)在銷售新型保險產(chǎn)品時，應(yīng)重點關(guān)注哪些反洗錢風(fēng)險點？答案：（1）保費來源：是否為大額現(xiàn)金或來自可疑賬戶；（2）投保動機：是否存在短期投保、頻繁退保（猶豫期內(nèi)退保）；（3）受益人設(shè)置：是否為非親屬或與投保人無合理利益關(guān)系；（4）資金流向：保險金是否支付至非受益人賬戶或境外賬戶；（5）產(chǎn)品特征：是否為高現(xiàn)金價值產(chǎn)品（如萬能險、投連險），可能被用于洗錢；（6）客戶身份：投保人、被保險人、受益人身份是否真實，是否存在代持情況。五、案例分析題（每題10分，共20分）案例1：某商業(yè)銀行2024年5月發(fā)現(xiàn)客戶李某（個體經(jīng)營戶，經(jīng)營范圍為日用品批發(fā)）近3個月通過手機銀行向15個不同個人賬戶轉(zhuǎn)賬，累計金額480萬元，單筆金額均為29-31萬元。經(jīng)查詢，李某賬戶資金主要來源于某貿(mào)易公司（注冊地為某離岸金融中心），且李某無法提供與收款方的購銷合同或物流單據(jù)。問題：（1）該交易符合哪些可疑交易特征？（2）銀行應(yīng)采取哪些措施？答案：（1）可疑特征：①資金集中轉(zhuǎn)入（來自離岸公司）、分散轉(zhuǎn)出（15個個人賬戶）；②交易金額接近大額交易報告標(biāo)準(zhǔn)（30萬元為大額起點，李某交易金額29-31萬元，疑似拆分）；③交易背景不真實（無法提供購銷合同、物流單據(jù)）；④客戶身份與交易規(guī)模不符（個體經(jīng)營戶日用品批發(fā)通常交易金額較小，480萬元超出合理范圍）。（2）銀行應(yīng)采取的措施：①立即提交可疑交易報告，說明交易時間、金額、對手信息及可疑點；②對李某賬戶進行持續(xù)監(jiān)控，記錄后續(xù)交易；③要求李某提供交易背景資料（如合同、物流單），核實資金用途；④將李某風(fēng)險等級調(diào)整為高風(fēng)險，加強后續(xù)身份識別；⑤內(nèi)部調(diào)查是否存在員工違規(guī)操作（如未嚴(yán)格審核開戶資料）；⑥必要時限制賬戶部分功能（如暫停手機銀行轉(zhuǎn)賬），并告知李某限制原因。案例2：某證券公司2024年6月監(jiān)測到客戶王某（職業(yè)為教師，月收入1.2萬元）在1個月內(nèi)通過融資融券賬戶進行20筆交易，累計買入金額1200萬元，賣出后資金轉(zhuǎn)入3個境外證券賬戶。王某稱資金來源為“家庭多年積蓄”，但無法提供具體財產(chǎn)證明，且其配偶為某涉賭案件嫌疑人（已被公安機關(guān)調(diào)查）。問題：（1）該交易存在哪些洗錢風(fēng)險？（2）證券公司應(yīng)如何處理？答案：（1）洗錢風(fēng)險：①資金來源與客戶身份不符（教師月收入1.2萬元，1200萬元交易資金遠(yuǎn)超合理收入積累）；②交易行為異常（短時間內(nèi)高頻大額融資交易，不符合普通投資者交易習(xí)慣）