關聯(lián)授信管理辦法一、總則（一）制定目的本辦法旨在規(guī)范公司關聯(lián)授信管理，有效識別、評估和控制關聯(lián)交易風險，確保公司授信業(yè)務的穩(wěn)健運行，維護公司及相關利益者的合法權益。（二）適用范圍本辦法適用于公司在各類授信業(yè)務中對關聯(lián)方的識別、授信管理及相關交易的監(jiān)控與管理。授信業(yè)務包括但不限于貸款、票據(jù)承兌、貼現(xiàn)、信用證、保函、擔保等。（三）基本原則1.真實性原則：關聯(lián)交易的認定與授信管理應基于真實的交易背景和經(jīng)濟實質(zhì)，確保信息準確、完整。2.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，規(guī)范關聯(lián)授信業(yè)務操作。3.審慎性原則：充分識別、評估和控制關聯(lián)交易風險，采取有效的風險防范措施，確保授信業(yè)務風險可控。4.獨立性原則：在關聯(lián)授信審批、管理過程中，應保持獨立的判斷和決策，不受關聯(lián)方的不當影響。（四）定義與解釋1.關聯(lián)方：根據(jù)相關法律法規(guī)及監(jiān)管要求，確定與公司存在關聯(lián)關系的自然人、法人或其他組織。具體關聯(lián)關系的認定標準按照國家有關規(guī)定及公司內(nèi)部制度執(zhí)行。2.關聯(lián)交易：公司與關聯(lián)方之間發(fā)生的轉移資源或義務的事項，包括但不限于授信業(yè)務、資產(chǎn)轉移、提供服務、相互擔保等。3.關聯(lián)授信：公司對關聯(lián)方提供的各類授信業(yè)務。二、關聯(lián)方識別與認定（一）關聯(lián)方識別范圍1.控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)：包括直接或間接持有公司一定比例股份，能夠對公司決策產(chǎn)生重大影響的股東及其控制的其他企業(yè)。2.董事、監(jiān)事、高級管理人員及其近親屬：公司董事會成員、監(jiān)事會成員、高級管理人員以及他們的配偶、父母、子女等近親屬。3.其他關聯(lián)方：根據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管要求及公司內(nèi)部制度確定的其他與公司存在關聯(lián)關系的主體。（二）關聯(lián)關系認定標準1.股權關系：直接或間接持有公司股權達到一定比例，或通過協(xié)議、其他安排能夠對公司的財務和經(jīng)營決策施加重大影響的股東關系。2.任職關系：董事、監(jiān)事、高級管理人員在關聯(lián)方擔任職務，或關聯(lián)方人員在公司擔任職務的情況。3.親屬關系：基于近親屬關系形成的關聯(lián)關系。4.其他關系：如存在重大業(yè)務往來、共同投資、關鍵管理人員交叉任職等可能導致利益關聯(lián)的關系。（三）關聯(lián)方信息收集與更新1.定期收集：公司應定期（每年至少一次）收集關聯(lián)方的基本信息，包括但不限于名稱、法定代表人、經(jīng)營范圍、股權結構、財務狀況等。2.動態(tài)更新：當關聯(lián)方信息發(fā)生變更時，相關部門應及時將變更情況通知風險管理部門，風險管理部門負責對關聯(lián)方信息進行更新。3.信息來源：關聯(lián)方信息可通過公開渠道查詢、關聯(lián)方提供、公司內(nèi)部各部門反饋等方式獲取。三、關聯(lián)授信調(diào)查與評估（一）調(diào)查內(nèi)容1.關聯(lián)方基本情況：詳細了解關聯(lián)方的經(jīng)營狀況、財務狀況、信用狀況、行業(yè)地位等。2.關聯(lián)交易背景：調(diào)查關聯(lián)交易的目的、交易內(nèi)容、交易金額、交易方式等，分析交易的合理性和必要性。3.關聯(lián)方還款能力：評估關聯(lián)方的盈利能力、現(xiàn)金流狀況、資產(chǎn)負債情況等，判斷其還款能力。4.關聯(lián)交易風險：識別關聯(lián)交易可能存在的風險，如信用風險、市場風險、操作風險等，并評估風險程度。（二）調(diào)查方式1.實地調(diào)查：對關聯(lián)方進行實地走訪，了解其經(jīng)營場所、生產(chǎn)運營情況等。2.資料收集與分析：收集關聯(lián)方的財務報表、審計報告、信用記錄等資料，進行分析評估。3.訪談溝通：與關聯(lián)方的管理層、財務人員、相關業(yè)務人員等進行訪談，了解情況，核實信息。4.第三方調(diào)查：必要時，可委托專業(yè)的信用評級機構、會計師事務所等第三方機構對關聯(lián)方進行調(diào)查評估。（三）風險評估1.風險識別：運用風險評估模型和方法，識別關聯(lián)授信業(yè)務中可能面臨的各類風險，如信用風險、市場風險、流動性風險等。2.風險計量：采用適當?shù)娘L險計量工具，對識別出的風險進行量化評估，確定風險水平。3.風險評級：根據(jù)風險評估結果，對關聯(lián)授信業(yè)務進行風險評級，分為低風險、中風險、高風險等不同等級。4.風險應對策略：針對不同等級的風險，制定相應的風險應對策略，如風險規(guī)避、風險降低、風險轉移、風險接受等。四、關聯(lián)授信審批（一）審批流程1.申請受理：業(yè)務部門向風險管理部門提交關聯(lián)授信業(yè)務申請，包括申請報告、關聯(lián)方基本情況、關聯(lián)交易背景等相關資料。2.初審：風險管理部門對申請資料進行初審，核實關聯(lián)方信息、交易背景等，評估風險狀況，并提出初審意見。3.盡職調(diào)查：風險管理部門或委托第三方機構對關聯(lián)授信業(yè)務進行盡職調(diào)查，進一步了解情況，補充完善相關資料。4.審批決策：根據(jù)初審意見和盡職調(diào)查結果，由公司授信審批委員會進行審批決策。審批委員會成員應獨立發(fā)表意見，按照少數(shù)服從多數(shù)的原則做出審批決定。5.審批結果通知：風險管理部門將審批結果通知業(yè)務部門，如審批通過，業(yè)務部門按照審批意見辦理授信業(yè)務；如審批不通過，說明原因，業(yè)務部門可根據(jù)情況進行調(diào)整或補充資料后重新申請。（二）審批標準1.風險可控：關聯(lián)授信業(yè)務的風險水平應在公司可承受范圍內(nèi)，符合公司的風險偏好和風險管理目標。2.交易合理：關聯(lián)交易應具有合理的商業(yè)目的和經(jīng)濟實質(zhì)，交易價格應公允，不存在損害公司及其他股東利益的情況。3.還款保障：關聯(lián)方應具備足夠的還款能力和可靠的還款來源，能夠按時足額償還授信本息。4.授信額度合理：根據(jù)關聯(lián)方的風險狀況、還款能力等因素，合理確定關聯(lián)授信額度，避免過度授信。（三）特殊情況處理1.緊急授信：對于因特殊原因需要緊急辦理的關聯(lián)授信業(yè)務，應按照公司的緊急業(yè)務處理流程進行，確保風險可控的前提下及時滿足業(yè)務需求。2.重大關聯(lián)交易授信：對于涉及重大金額、復雜交易結構或對公司經(jīng)營有重大影響的關聯(lián)交易授信，應進行專項評估和審批，必要時提交公司董事會或股東大會審議。五、關聯(lián)授信后管理（一）監(jiān)控內(nèi)容1.授信使用情況：跟蹤關聯(lián)方對授信資金的使用情況，確保資金按照約定用途使用，不得挪作他用。2.關聯(lián)交易執(zhí)行情況：監(jiān)控關聯(lián)交易的執(zhí)行進度、交易質(zhì)量等，確保交易按照合同約定履行。3.關聯(lián)方經(jīng)營與財務狀況：定期收集關聯(lián)方的經(jīng)營數(shù)據(jù)、財務報表等信息，關注其經(jīng)營業(yè)績變化、財務狀況波動等情況。4.風險狀況變化：持續(xù)評估關聯(lián)授信業(yè)務的風險狀況，及時發(fā)現(xiàn)風險變化趨勢，采取相應的風險應對措施。（二）監(jiān)控方式1.定期報告：業(yè)務部門應定期（至少每季度一次）向風險管理部門提交關聯(lián)授信業(yè)務監(jiān)控報告，匯報授信使用情況、關聯(lián)交易執(zhí)行情況、關聯(lián)方經(jīng)營與財務狀況等。2.現(xiàn)場檢查：風險管理部門可根據(jù)需要對關聯(lián)方進行現(xiàn)場檢查，深入了解其經(jīng)營管理情況，核實相關信息。3.數(shù)據(jù)分析：利用公司內(nèi)部的風險管理系統(tǒng)和數(shù)據(jù)分析工具，對關聯(lián)授信業(yè)務數(shù)據(jù)進行實時監(jiān)測和分析，及時發(fā)現(xiàn)異常情況。4.預警機制：建立關聯(lián)授信業(yè)務風險預警指標體系，當風險指標達到預警閾值時，及時發(fā)出預警信號，提醒相關部門采取措施防范風險。（三）風險處置1.風險預警處置：當關聯(lián)授信業(yè)務出現(xiàn)風險預警信號時，風險管理部門應及時與業(yè)務部門溝通，共同分析風險原因，制定風險處置措施，如要求關聯(lián)方補充擔保、提前收回部分或全部授信、調(diào)整授信額度等。2.風險事件處置：如關聯(lián)授信業(yè)務發(fā)生風險事件，如關聯(lián)方逾期還款、出現(xiàn)重大經(jīng)營危機等，應立即啟動應急預案，采取有效的風險處置措施，降低損失。同時，應及時向上級主管部門報告，并按照監(jiān)管要求進行信息披露。3.責任追究：對于因關聯(lián)授信管理不善導致公司損失的，應按照公司的責任追究制度，對相關責任人進行嚴肅問責。六、信息披露與保密（一）信息披露1.披露原則：公司應按照法律法規(guī)、監(jiān)管要求及公司內(nèi)部制度的規(guī)定，及時、準確、完整地披露關聯(lián)授信業(yè)務相關信息。2.披露內(nèi)容：包括關聯(lián)方基本情況、關聯(lián)交易情況、關聯(lián)授信額度、風險狀況等。3.披露方式：信息披露可通過公司官網(wǎng)、定期報告、臨時公告等方式進行，確保信息公開透明，便于投資者、監(jiān)管機構等相關方查閱。（二）保密要求1.保密范圍：涉及關聯(lián)方商業(yè)秘密、公司內(nèi)部敏感信息等在關聯(lián)授信管理過程中獲取的信息均屬于保密范圍。2.保密措施：公司員工應嚴格遵守保密制度，對涉及保密信息的資料、文件等妥善保管，不得泄露給無關人員。在對外提供信息時，應按照規(guī)定的程序進行審批，確保信息披露合法合規(guī)。3.違規(guī)責任：對于違反保密規(guī)定的行為，公司將按照相關規(guī)定追究責任