中級銀行從業(yè)資格之《中級銀行管理》復(fù)習(xí)提分資料（鞏固）附答案詳解公司治理是銀行穩(wěn)健運(yùn)行的基礎(chǔ)，核心主體包括股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層（簡稱“三會一層”）。股東大會是最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，行使重大事項(xiàng)決策權(quán)；董事會負(fù)責(zé)戰(zhàn)略制定、風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)定及高管層監(jiān)督，需設(shè)立專門委員會（如戰(zhàn)略、審計(jì)、提名與薪酬委員會）；監(jiān)事會履行監(jiān)督職責(zé)，重點(diǎn)監(jiān)督董事會和高管層履職情況；高級管理層負(fù)責(zé)具體經(jīng)營管理，執(zhí)行董事會決議。獨(dú)立董事占比需不低于董事會成員的三分之一（上市公司要求），且至少包括一名會計(jì)專業(yè)人士。激勵約束機(jī)制應(yīng)與風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益掛鉤，長期激勵需覆蓋風(fēng)險(xiǎn)暴露期。典型例題：某銀行董事會下設(shè)委員會中，負(fù)責(zé)監(jiān)督銀行財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量的是？答案：審計(jì)委員會。解析：審計(jì)委員會的核心職責(zé)是監(jiān)督財(cái)務(wù)報(bào)告編制、內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)，確保信息披露真實(shí)性。資本管理需掌握資本分類與充足率計(jì)算。資本分為核心一級資本（實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備等）、其他一級資本（永續(xù)債、優(yōu)先股等）、二級資本（二級資本債、超額貸款損失準(zhǔn)備等）。資本充足率=（總資本對應(yīng)資本扣減項(xiàng)）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)×100%。最低資本要求：核心一級4.5%、一級6%、總資本8%；儲備資本2.5%（由核心一級資本滿足）；逆周期資本02.5%（視宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)整）；系統(tǒng)重要性銀行附加資本1%3.5%。例題：某銀行核心一級資本800億元，其他一級資本200億元，二級資本300億元，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)15000億元，扣減項(xiàng)中核心一級扣減50億元，其他一級扣減10億元，二級資本無扣減。計(jì)算核心一級資本充足率。答案：（80050）/15000×100%=5%。解析：核心一級資本充足率僅計(jì)算核心一級資本扣除對應(yīng)扣減項(xiàng)后與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比值，其他一級和二級資本不參與此指標(biāo)計(jì)算。全面風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)調(diào)“全覆蓋、全流程、全員參與”，框架包括風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)、政策流程、信息系統(tǒng)、內(nèi)部控制與審計(jì)。三道防線為：業(yè)務(wù)條線（第一道，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)防控首要責(zé)任）、風(fēng)險(xiǎn)管理部門（第二道，統(tǒng)籌風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與監(jiān)控）、內(nèi)部審計(jì)（第三道，獨(dú)立監(jiān)督評價）。主要風(fēng)險(xiǎn)類型中，信用風(fēng)險(xiǎn)（借款人違約）、市場風(fēng)險(xiǎn)（利率/匯率波動）、操作風(fēng)險(xiǎn)（內(nèi)部流程/人員/系統(tǒng)缺陷或外部事件）為重點(diǎn)。例題：客戶因經(jīng)營不善無法償還貸款本息，屬于哪類風(fēng)險(xiǎn)？答案：信用風(fēng)險(xiǎn)。解析：信用風(fēng)險(xiǎn)的核心是交易對手或債務(wù)人未能履行合同義務(wù)導(dǎo)致?lián)p失，客戶違約直接對應(yīng)信用風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部控制五要素包括內(nèi)部環(huán)境（企業(yè)文化、組織架構(gòu)）、風(fēng)險(xiǎn)評估（識別分析風(fēng)險(xiǎn)）、控制活動（業(yè)務(wù)流程中的具體控制措施）、信息與溝通（信息傳遞與反饋）、內(nèi)部監(jiān)督（持續(xù)監(jiān)控與專項(xiàng)檢查）?；驹瓌t有全覆蓋（所有業(yè)務(wù)、部門、崗位）、制衡性（不相容崗位分離）、審慎性（防范風(fēng)險(xiǎn)為優(yōu)先）、相匹配（與業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)狀況適應(yīng)）。例題：銀行要求同一筆貸款的調(diào)查、審查、審批由不同崗位完成，體現(xiàn)內(nèi)部控制哪項(xiàng)原則？答案：制衡性原則。解析：制衡性強(qiáng)調(diào)通過崗位分離、職責(zé)分工形成相互制約，防止單一環(huán)節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)管理目標(biāo)是避免因違規(guī)導(dǎo)致法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失。組織架構(gòu)中，董事會負(fù)責(zé)審議合規(guī)政策，高管層制定并執(zhí)行政策，合規(guī)管理部門牽頭協(xié)調(diào)，各業(yè)務(wù)部門承擔(dān)本領(lǐng)域合規(guī)責(zé)任。合規(guī)文化核心是“全員合規(guī)、主動合規(guī)”。例題：以下哪項(xiàng)屬于合規(guī)管理部門職責(zé)？A.審批重大業(yè)務(wù)合同B.對新業(yè)務(wù)進(jìn)行合規(guī)審查C.執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)偏好D.發(fā)放貸款。答案：B。解析：合規(guī)部門負(fù)責(zé)對業(yè)務(wù)活動、制度流程進(jìn)行合規(guī)性審查，確保符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求；審批合同、執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)偏好屬于高管層或業(yè)務(wù)部門職責(zé)。資產(chǎn)負(fù)債管理以“三性平衡”（安全性、流動性、效益性）為目標(biāo)，策略包括缺口管理（利率敏感性缺口）、久期管理（利率風(fēng)險(xiǎn)）、收益率曲線管理（期限結(jié)構(gòu)）。關(guān)鍵指標(biāo)：存貸比=各項(xiàng)貸款余額/各項(xiàng)存款余額≤75%（2015年后取消硬性指標(biāo)，但仍為監(jiān)測指標(biāo)）；流動性比例=流動性資產(chǎn)/流動性負(fù)債≥25%；流動性覆蓋率（LCR）=優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)/未來30天資金凈流出量≥100%（衡量短期壓力流動性）；凈穩(wěn)定資金比例（NSFR）=可用穩(wěn)定資金/所需穩(wěn)定資金≥100%（衡量長期資金穩(wěn)定性）。例題：某銀行流動性資產(chǎn)800億元，流動性負(fù)債3000億元，流動性比例是多少？是否達(dá)標(biāo)？答案：800/3000≈26.67%，達(dá)標(biāo)（≥25%）。解析：流動性比例需大于等于25%，計(jì)算結(jié)果符合監(jiān)管要求。流動性風(fēng)險(xiǎn)管理需關(guān)注監(jiān)測指標(biāo)與壓力測試。除上述LCR、NSFR外，流動性匹配率=加權(quán)資金來源/加權(quán)資金運(yùn)用≥100%（衡量中長期資產(chǎn)負(fù)債匹配）；優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率（HQLAAR）=優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)/短期現(xiàn)金凈流出≥100%（適用于中小銀行）。壓力測試需覆蓋市場劇烈波動、大規(guī)模擠兌等場景，評估銀行在極端情況下的流動性儲備。例題：某銀行未來30天資金凈流出預(yù)計(jì)500億元，優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)600億元，LCR是多少？答案：600/500=120%。解析：LCR需≥100%，該銀行短期流動性充足。市場風(fēng)險(xiǎn)管理聚焦利率、匯率、股票、商品風(fēng)險(xiǎn)。管理工具包括缺口分析（利率敏感性缺口）、久期分析（利率變動對凈值影響）、外匯敞口分析（匯率風(fēng)險(xiǎn)）、敏感性分析（單一風(fēng)險(xiǎn)因素變動影響）、VaR（在險(xiǎn)價值，一定置信水平下的最大潛在損失）。監(jiān)管要求銀行需建立市場風(fēng)險(xiǎn)限額體系（交易限額、風(fēng)險(xiǎn)限額、止損限額）。例題：VaR（99%置信水平，10天）為5000萬元，含義是？答案：未來10天內(nèi)，有99%的概率損失不超過5000萬元，1%的概率損失超過5000萬元。解析：VaR通過概率統(tǒng)計(jì)方法量化市場風(fēng)險(xiǎn)，是重要的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具。操作風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋內(nèi)部流程、人員、系統(tǒng)及外部事件。風(fēng)險(xiǎn)分類包括內(nèi)部欺詐（員工故意欺詐）、外部欺詐（第三方詐騙）、就業(yè)制度（勞動糾紛）、客戶產(chǎn)品（不當(dāng)銷售）、實(shí)物資產(chǎn)損壞（自然災(zāi)害）、信息科技系統(tǒng)事件（系統(tǒng)中斷）、執(zhí)行交割（流程錯誤）。管理工具包括自我評估（RCSA，識別關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)）、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（KRI，監(jiān)測風(fēng)險(xiǎn)變化）、損失數(shù)據(jù)收集（LDC，分析歷史損失）、情景分析（模擬極端事件影響）。例題：銀行因系統(tǒng)升級導(dǎo)致客戶交易中斷2小時，屬于哪類操作風(fēng)險(xiǎn)？答案：信息科技系統(tǒng)事件。解析：信息科技系統(tǒng)事件指因信息科技缺陷或故障導(dǎo)致的損失事件，系統(tǒng)中斷直接對應(yīng)此類風(fēng)險(xiǎn)。銀行監(jiān)管與市場約束中，監(jiān)管目標(biāo)是保護(hù)存款人利益、維護(hù)金融穩(wěn)定、促進(jìn)公平競爭。監(jiān)管方法包括非現(xiàn)場監(jiān)管（分析報(bào)表數(shù)據(jù)）和現(xiàn)場檢查（實(shí)地核查）。核心監(jiān)管指標(biāo)：資本充足率（≥10.5%，含儲備資本）、撥備覆蓋率=貸款損失準(zhǔn)備/不良貸款余額≥15