林業(yè)公司資產(chǎn)管理管理辦法

一、總則1.目的本辦法旨在加強(qiáng)林業(yè)公司資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)的購置、使用、維護(hù)、處置等流程，確保資產(chǎn)的安全、完整，提高資產(chǎn)使用效率，保障公司正常運(yùn)營，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值，同時契合公司的企業(yè)文化與經(jīng)營理念，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。2.依據(jù)依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)以及林業(yè)行業(yè)的政策規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況制定本辦法。3.資產(chǎn)管理原則-安全性原則：確保資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)流失、損壞等情況發(fā)生。-效益性原則：追求資產(chǎn)使用效益最大化，合理配置和利用資產(chǎn)。-規(guī)范化原則：遵循統(tǒng)一的管理規(guī)范和流程，實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化管理。-人性化原則：在資產(chǎn)管理過程中體現(xiàn)人文關(guān)懷，保障員工合理使用資產(chǎn)的權(quán)益。二、適用范圍本辦法適用于林業(yè)公司全體員工及與資產(chǎn)相關(guān)的各類業(yè)務(wù)活動。包括公司總部、各分支機(jī)構(gòu)、下屬林場等所擁有和使用的各類資產(chǎn)，涵蓋固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。對于涉及公司資產(chǎn)的外部客戶合作項目，在資產(chǎn)相關(guān)環(huán)節(jié)也參照本辦法執(zhí)行。三、組織架構(gòu)與職責(zé)分工1.資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組-組成：由公司高層領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成。-職責(zé)：負(fù)責(zé)制定資產(chǎn)管理戰(zhàn)略和重大決策；協(xié)調(diào)各部門之間的資產(chǎn)管理工作；審批重大資產(chǎn)購置、處置等事項；監(jiān)督資產(chǎn)管理政策的執(zhí)行情況。2.資產(chǎn)管理部門-職責(zé)：負(fù)責(zé)擬定和完善資產(chǎn)管理規(guī)章制度；組織資產(chǎn)的清查、登記、統(tǒng)計等工作；對資產(chǎn)的購置、使用、處置等流程進(jìn)行具體管理和監(jiān)督；建立資產(chǎn)臺賬和檔案，做好資產(chǎn)信息的收集、整理和分析工作。3.各使用部門-職責(zé)：負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用、維護(hù)和保管；提出資產(chǎn)購置需求；配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)等工作；及時反饋資產(chǎn)使用過程中的問題。4.財務(wù)部門-職責(zé)：負(fù)責(zé)資產(chǎn)的賬務(wù)處理，準(zhǔn)確記錄資產(chǎn)的增減變動情況；參與資產(chǎn)購置、處置等環(huán)節(jié)的審核，提供財務(wù)方面的專業(yè)意見；協(xié)助資產(chǎn)管理部門進(jìn)行資產(chǎn)清查和盤點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)的賬面價值與實(shí)際情況是否相符。四、管理內(nèi)容與流程1.資產(chǎn)購置管理-需求申報：各使用部門根據(jù)工作需要，結(jié)合公司發(fā)展規(guī)劃，提出資產(chǎn)購置需求，填寫《資產(chǎn)購置申請表》，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)算等信息。-需求審核：申請表先由本部門負(fù)責(zé)人審核，再提交資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門對需求的合理性、必要性進(jìn)行審核，并與財務(wù)部門溝通，評估預(yù)算可行性。對于重大資產(chǎn)購置項目，需提交資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議。-采購實(shí)施：經(jīng)審核通過后，由公司采購部門按照公司采購管理規(guī)定，通過招標(biāo)、詢價、談判等方式選擇合適的供應(yīng)商進(jìn)行采購。在采購過程中，要確保采購資產(chǎn)的質(zhì)量、價格、交貨期等符合要求。-驗(yàn)收入賬：資產(chǎn)到貨后，由采購部門組織使用部門、資產(chǎn)管理部門、質(zhì)量檢驗(yàn)部門等進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，填寫《資產(chǎn)驗(yàn)收單》，資產(chǎn)管理部門登記資產(chǎn)臺賬，財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理，正式將資產(chǎn)入賬。2.資產(chǎn)使用與維護(hù)管理-資產(chǎn)領(lǐng)用：資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，使用部門憑《資產(chǎn)驗(yàn)收單》到資產(chǎn)管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)，填寫《資產(chǎn)領(lǐng)用登記表》，明確資產(chǎn)的使用責(zé)任人。-日常使用：使用責(zé)任人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常使用，應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程和使用說明進(jìn)行操作，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。同時，要做好資產(chǎn)的清潔、保養(yǎng)等工作，延長資產(chǎn)使用壽命。-定期維護(hù)：資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)、使用情況等制定資產(chǎn)維護(hù)計劃，定期組織專業(yè)人員對資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)。對于大型設(shè)備、關(guān)鍵資產(chǎn)，要建立專門的維護(hù)檔案，記錄維護(hù)情況。-維修管理：資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時，使用責(zé)任人應(yīng)及時報告本部門負(fù)責(zé)人，并通知資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門根據(jù)情況安排維修人員進(jìn)行維修，或聯(lián)系供應(yīng)商進(jìn)行售后維修。維修完成后，填寫《資產(chǎn)維修記錄單》。3.資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)管理-定期清查：公司每年至少進(jìn)行一次全面的資產(chǎn)清查工作，由資產(chǎn)管理部門牽頭，各使用部門、財務(wù)部門配合。清查內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)、使用情況等。-清查流程：資產(chǎn)管理部門制定清查方案，組織人員對資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)。各使用部門對本部門資產(chǎn)進(jìn)行自查自糾，并配合清查人員進(jìn)行核對。財務(wù)部門核對資產(chǎn)賬目與實(shí)物是否相符。清查結(jié)束后，編制《資產(chǎn)清查報告》，對清查結(jié)果進(jìn)行分析和總結(jié)。-差異處理：對于清查中發(fā)現(xiàn)的賬實(shí)不符情況，要查明原因，分清責(zé)任。屬于正常損耗或合理差異的，經(jīng)審批后進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整；屬于人為原因造成的資產(chǎn)損失，要追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。4.資產(chǎn)處置管理-處置申請：資產(chǎn)達(dá)到報廢年限、無法修復(fù)使用、技術(shù)落后等情況，使用部門可提出資產(chǎn)處置申請，填寫《資產(chǎn)處置申請表》，說明資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、購置時間、處置原因等信息。-評估鑒定：資產(chǎn)管理部門收到申請后，組織相關(guān)專業(yè)人員對擬處置資產(chǎn)進(jìn)行評估鑒定，確定資產(chǎn)的剩余價值和處置方式（如報廢、出售、捐贈等）。對于重大資產(chǎn)處置項目，可委托專業(yè)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估。-審批流程：《資產(chǎn)處置申請表》及評估報告經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。涉及國有資產(chǎn)處置的，需按照國家相關(guān)規(guī)定履行審批手續(xù)。-處置實(shí)施：經(jīng)審批同意后，由資產(chǎn)管理部門按照批準(zhǔn)的處置方式組織實(shí)施。資產(chǎn)報廢的，要做好報廢資產(chǎn)的回收、處理工作；資產(chǎn)出售的，要通過公開招標(biāo)、拍賣等方式確定買家，確保資產(chǎn)處置價格合理；資產(chǎn)捐贈的，要辦理相關(guān)捐贈手續(xù)，確保捐贈行為合法合規(guī)。處置完成后，資產(chǎn)管理部門和財務(wù)部門及時進(jìn)行賬務(wù)處理。五、權(quán)利與義務(wù)1.員工權(quán)利-員工有權(quán)利按照公司規(guī)定申請使用所需資產(chǎn)，以保障工作的正常開展。-對于資產(chǎn)使用過程中發(fā)現(xiàn)的問題，員工有權(quán)向資產(chǎn)管理部門或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)提出改進(jìn)建議。-員工在遵守公司規(guī)定的前提下，享有對所使用資產(chǎn)的合理支配權(quán)。2.員工義務(wù)-員工應(yīng)妥善保管和正確使用所領(lǐng)用的資產(chǎn)，不得擅自轉(zhuǎn)借、出租、變賣資產(chǎn)。-嚴(yán)格遵守資產(chǎn)的操作規(guī)程和使用規(guī)定，因違規(guī)操作導(dǎo)致資產(chǎn)損壞或損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。-積極配合公司的資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)等工作，如實(shí)提供資產(chǎn)使用情況。3.公司權(quán)利-公司有權(quán)對資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一管理、調(diào)配和處置，以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的優(yōu)化配置和合理利用。-對違反資產(chǎn)管理規(guī)定的員工，公司有權(quán)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。4.公司義務(wù)-公司有義務(wù)為員工提供必要的資產(chǎn)支持，保障員工正常工作需求。-定期對資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)和更新，提高資產(chǎn)的使用性能和安全性。-建立健全資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，為員工提供便捷的資產(chǎn)查詢和管理服務(wù)。六、監(jiān)督與考核機(jī)制1.監(jiān)督機(jī)制-內(nèi)部審計監(jiān)督：公司內(nèi)部審計部門定期對資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計，檢查資產(chǎn)管理規(guī)章制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)購置與處置的合規(guī)性、資產(chǎn)賬目與實(shí)物的一致性等。對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。-部門間監(jiān)督：各部門在資產(chǎn)管理過程中相互監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)其他部門存在違規(guī)行為或資產(chǎn)管理漏洞時，應(yīng)及時向資產(chǎn)管理部門或公司領(lǐng)導(dǎo)報告。-員工監(jiān)督：鼓勵員工對資產(chǎn)管理中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報，公司對舉報人予以保護(hù)，并對查證屬實(shí)的舉報給予一定獎勵。2.考核機(jī)制-設(shè)立考核指標(biāo)：建立完善的資產(chǎn)管理績效考核指標(biāo)體系，包括資產(chǎn)完好率、資產(chǎn)利用率、資產(chǎn)購置預(yù)算執(zhí)行率、資產(chǎn)處置合規(guī)率等。-定期考核：每季度或每半年對各部門的資產(chǎn)管理工作進(jìn)行考核評價，根據(jù)考核指標(biāo)完成情況進(jìn)行打分排名。-獎懲措施：對資產(chǎn)管理工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人，給予表彰和獎勵，如獎金、榮譽(yù)證書等；對資產(chǎn)管理不善、未完成考核指標(biāo)的部門