緒論研究背景和意義研究背景習(xí)近平總書記強(qiáng)調(diào)，金融安全作為國家安全的基石，是確保經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)和健康發(fā)展的核心要素，保障金融安全是關(guān)系我國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展全局的戰(zhàn)略性任務(wù)。截至2023年末，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)憑借其高達(dá)417.29萬億元的總資產(chǎn)，在我國金融業(yè)機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)中占比超過90%數(shù)據(jù)來源：中國人民銀行《2023年末金融業(yè)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計表》數(shù)據(jù)來源：中國人民銀行《2023年末金融業(yè)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計表》2018年，《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》和《商業(yè)銀行大額風(fēng)險暴露管理辦法》兩大重要文件相繼出臺，為銀行業(yè)的監(jiān)管帶來了更為嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)，同時也讓之前可能被忽視的銀行風(fēng)險問題更多地暴露在了公眾視野之中。個別中小銀行在宏觀環(huán)境與自身風(fēng)險的雙重壓力下，走上了破產(chǎn)的道路。2021年2月3日，北京市第一中級人民法院依法裁定包商銀行進(jìn)行破產(chǎn)清算，這標(biāo)志著自存款保險基金管理公司于2019年5月正式掛牌成立以來，包商銀行成為第一家通過收購承接模式有效化解金融風(fēng)險的問題銀行。這一事件不僅引發(fā)了公眾對我國金融監(jiān)管體系的關(guān)注，更凸顯出我國存款保險制度在風(fēng)險處置中的局限性。研究意義包商銀行是我國第一家通過司法破產(chǎn)程序圓滿完成清算并且順利退出市場的問題銀行，其處置過程在存款保險制度的指導(dǎo)下，具有標(biāo)志性意義，為以后的金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險問題處置提供了非常寶貴的經(jīng)驗。存款保險制度在包商銀行破產(chǎn)事件的處置過程中，發(fā)揮了至關(guān)重要的作用，有效地降低存款人的風(fēng)險，穩(wěn)定公眾對銀行的信心，減少金融恐慌和社會動蕩。但同時，也發(fā)現(xiàn)其有待完善的地方，例如《存款保險條例》的最高賠付限額自2015年確立以后沒有發(fā)生調(diào)整，早期糾正職能落實不到位，風(fēng)險處置職能在實踐中仍存在一些缺陷，此外，存款保險基金融資渠道單一、規(guī)模積累較慢等，必須盡快彌補(bǔ)缺陷，完善我國存款保險制度，更好地防止金融風(fēng)險的發(fā)生。通過深入研究存款保險制度存在的問題，可以不斷完善和優(yōu)化金融監(jiān)管體系，強(qiáng)化監(jiān)管的精準(zhǔn)性和有效性，這有助于我們及時發(fā)現(xiàn)潛在金融風(fēng)險并作出有效應(yīng)對，提高金融體系的韌性和抗風(fēng)險能力。通過不斷完善和優(yōu)化存款保險制度，可以提高我國金融體系的穩(wěn)健性和競爭力，為經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展提供有力支持。文獻(xiàn)綜述國外文獻(xiàn)綜述國外研究者在破產(chǎn)銀行處置領(lǐng)域的探索起步較早，他們深入研究了構(gòu)建破產(chǎn)銀行處置機(jī)制的必要性，并重點關(guān)注了存款保險制度在破產(chǎn)銀行處置過程中所發(fā)揮的重要作用。關(guān)于構(gòu)建破產(chǎn)銀行處置機(jī)制的必要性研究，Reinhart（2015）對全球65個國家發(fā)生金融危機(jī)的銀行數(shù)據(jù)樣本進(jìn)行了深入分析，研究發(fā)現(xiàn)，如果對破產(chǎn)銀行的處置不當(dāng)，不僅會導(dǎo)致政府財政資源的巨大消耗，更會對政府在其他重要領(lǐng)域的決策產(chǎn)生了不可忽視的負(fù)面影響。Goodhart（2009）對美國因經(jīng)營不善導(dǎo)致破產(chǎn)的商業(yè)銀行案例進(jìn)行了深入分析，其研究發(fā)現(xiàn)，在商業(yè)銀行陷入危機(jī)時，如果可以迅速有效地對其實施危機(jī)處置措施，將顯著減少處置成本并且降低潛在的金融損失。Singh（2018）表明，破產(chǎn)銀行的出現(xiàn)主要源于該國金融市場危機(jī)處置機(jī)制的不完善。從短期來看，中央銀行通過扮演最后貸款人的角色，能夠為金融市場臨時補(bǔ)充流動性以應(yīng)對危機(jī)；然而，從長遠(yuǎn)來看，僅依靠中央銀行的臨時支持是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，必須建立起健全的破產(chǎn)銀行處置機(jī)制，才能確保銀行業(yè)乃至整個金融市場的長期穩(wěn)健發(fā)展。關(guān)于存款保險制度在破產(chǎn)銀行處置過程中所發(fā)揮的重要作用，Mian（2015）在防止銀行業(yè)大規(guī)模擠兌的方面進(jìn)行深入剖析，揭示了在銀行面臨金融危機(jī)時，健全的存款保險制度可以有效降低擠兌事件發(fā)生的可能。Bemanke（2016）著重指出，在2008年金融危機(jī)的關(guān)鍵時期，美國存款保險基金公司展現(xiàn)出了高效的應(yīng)急響應(yīng)能力，迅速為銀行間市場注入了流動性支持，其有效遏制了銀行業(yè)內(nèi)系統(tǒng)性風(fēng)險蔓延，避免了儲戶存款的大規(guī)模轉(zhuǎn)移，充分展現(xiàn)了存款保險制度在金融危機(jī)沖擊下的關(guān)鍵作用。Dybvig（2020）的研究說明了銀行體系的特殊性，這種性質(zhì)可能導(dǎo)致銀行體系的不穩(wěn)定性相互傳播，而建立存款保險制度，顯著地增強(qiáng)了民眾對銀行體系的信心，有助于維護(hù)整個金融系統(tǒng)的穩(wěn)定。Lee等（2019）在研究中深入分析了2008年全球金融危機(jī)期間冰島所采取的金融風(fēng)險管理策略，發(fā)現(xiàn)冰島通過實施存款保險制度，為儲戶存款提供了全額保障，有效緩解了儲戶的恐慌情緒，維護(hù)了市場信心，同時，對于破產(chǎn)銀行的債券，冰島采取了有限償還的措施，既確保了債權(quán)人的基本權(quán)益，又避免了財政資源的過度消耗。Wong等（2020）指出，決定關(guān)閉問題銀行過程實質(zhì)上是存款保險公司與投保行之間策略博弈的體現(xiàn)，在這一過程中，存款保險公司需精準(zhǔn)把握時機(jī)，挑選出最為適宜的時間點來關(guān)閉問題銀行，以最大化降低風(fēng)險并維護(hù)金融體系的穩(wěn)定。研究發(fā)現(xiàn)，破產(chǎn)清算成本是影響問題銀行關(guān)閉時間的關(guān)鍵因素，當(dāng)成本過高時，強(qiáng)制關(guān)閉并非最優(yōu)策略，對其重組或許更為合適。國內(nèi)文獻(xiàn)綜述包商銀行是我國第一家通過司法破產(chǎn)程序圓滿完成清算并且順利退出市場的問題銀行，王增武（2021）深入探討分析了包商銀行破產(chǎn)清算的處置方式。周學(xué)東（2020）著重指出，當(dāng)前我國中小銀行所面臨的金融風(fēng)險，其核心根源在于公司治理的失效，在包商銀行破產(chǎn)事件中，正是由于該銀行內(nèi)部治理機(jī)制的失靈，導(dǎo)致了信用風(fēng)險的集中爆發(fā)，最終不得不接受監(jiān)管部門的接管。梁培金和林印?。?021）通過深入研究國際先進(jìn)經(jīng)驗，提煉出四個核心方面的最佳實踐，并據(jù)此提出完善我國商業(yè)銀行市場退出機(jī)制的若干建議，應(yīng)著重從明確并優(yōu)化處置權(quán)利、健全法律框架等方面入手。劉志洋和孟樣璐（2020）指出，城市商業(yè)銀行主要的分析部分是在于國外學(xué)者的研究與探討，這對于我國學(xué)者是極大的借鑒，能對于發(fā)展中存在的各種風(fēng)險進(jìn)行有效的遏制。田雅群（2019）從法律角度進(jìn)行分析城市商業(yè)銀行存在法律性風(fēng)險，提出城市商業(yè)銀行是承擔(dān)特殊社會責(zé)任以及金融服務(wù)補(bǔ)充的商業(yè)銀行，存在一定特殊性風(fēng)險。只有重視法律風(fēng)險管理機(jī)制的建立和完善，處理起來法律風(fēng)險所帶來的種種問題才能更準(zhǔn)確地甄別、防范，在日益激烈的競爭中更好地謀求發(fā)展。在存款保險制度方面，龔秀國（2005）建議根據(jù)銀行面臨的不同風(fēng)險暴露情況，實施差別化的存款保險費率，以此減輕保險制度中常見的逆向選擇和道德風(fēng)險問題。李長春（2006）認(rèn)為，存款保險制度不僅保障了銀行業(yè)在市場規(guī)律下的健康發(fā)展，還有效地預(yù)防了銀行破產(chǎn)可能引發(fā)的系統(tǒng)風(fēng)險。安世友（2015）提出，鑒于問題銀行的獨特性質(zhì)，建議構(gòu)建具有差異性的風(fēng)險處置機(jī)制，同時引入多元化的風(fēng)險應(yīng)對策略。在風(fēng)險處置時，應(yīng)準(zhǔn)確評估問題銀行的實際價值，并將存款保險費率作為重要參考因素，確保存款保險與風(fēng)險定價的有效對接，優(yōu)化風(fēng)險管理與處置效果。王博（2021）指出，《存款保險條例》在實際應(yīng)用中存在一定局限性，它不能替代破產(chǎn)清算制度的功能，因此，在完善金融安全網(wǎng)時，要全面考慮各種制度的相互配合，確保更有效的金融風(fēng)險管理。尹淯淏（2021）歸納了我國存款保險制度實施以來，問題銀行在退出市場過程中所面臨的困境和難題，他指出，要充分發(fā)揮存款保險制度作為市場化風(fēng)險處置平臺的重要功能，積極推動商業(yè)銀行按市場規(guī)律有序退出，并逐步構(gòu)建長效機(jī)制，以確保金融市場的穩(wěn)健運(yùn)行。張榮豐（2023）從我國存款保險機(jī)制的運(yùn)行現(xiàn)狀提出對完善我國存款保險制度的建議，這些對存款保險制度的發(fā)展提供了豐富的基礎(chǔ)。研究方法本文運(yùn)用文獻(xiàn)研究法和案例研究法，通過廣泛搜集和整理相關(guān)文獻(xiàn)，并結(jié)合包商銀行破產(chǎn)這一典型案例，深入分析和探討包商銀行破產(chǎn)事件對存款保險的制度的啟示，以此來分析我國存款保險制度還存在的不足并給出政策建議。文獻(xiàn)研究法文獻(xiàn)研究法是一種系統(tǒng)搜集、鑒別、整理并分析文獻(xiàn)資料，以揭示其內(nèi)在聯(lián)系并實現(xiàn)認(rèn)識事實科學(xué)的方法，研究者需要全面、客觀地把握相關(guān)領(lǐng)域的整體狀況，對研究內(nèi)容進(jìn)行深入剖析，并最終形成科學(xué)、準(zhǔn)確的研究成果。案例分析法案例分析法是一種廣泛應(yīng)用的研究和教學(xué)方法，其核心在于深入剖析具體案例，獲取有價值的洞見和結(jié)論，揭示問題的本質(zhì)、原因和解決途徑。這種方法的特點包括具體性、客觀性、綜合性和啟發(fā)性。研究內(nèi)容和思路研究內(nèi)容本文的研究內(nèi)容主要涵蓋了以下五個維度，具體闡述如下：第一章簡要介紹當(dāng)前我國的中小銀行面臨的金融風(fēng)險問題，并深入探討了包商銀行破產(chǎn)案例的研究意義。緊接著，系統(tǒng)地梳理了國內(nèi)外學(xué)者對破產(chǎn)銀行成因的深入探討，以及對存款保險制度發(fā)展的獨到見解。最后，本文對主要研究內(nèi)容進(jìn)行簡要概述，并闡述所采用的研究方法，以便讀者能夠快速把握本文的核心要點和研究路徑。第二章從存款保險制度的基本概念入手，逐步揭示了其內(nèi)在本質(zhì)與核心功能，接著分析我國存款保險制度的建立和發(fā)展歷程，并介紹發(fā)展現(xiàn)狀。通過這一章節(jié)的論述，讀者將能夠全面理解存款保險制度的內(nèi)涵與外延，為進(jìn)一步探討其在實際運(yùn)作中的效果與影響奠定基礎(chǔ)。第三章詳細(xì)探討了包商銀行破產(chǎn)事件，重點聚焦于其破產(chǎn)清算和監(jiān)管過程。在此過程中，分析存款保險基金管理公司在其中扮演的角色和重要作用。第四章通過對包商銀行破產(chǎn)事件的分析，探討我國存款保險制度的不足，突出完善存款保險制度的重要性和必要性。第五章對第四章看到的不足情況，對我國存款保險制度給出四點意見：動態(tài)調(diào)整存款保險的賠付限額，健全存款保險早期糾正制度，落實存款保險制度在風(fēng)險處置中的職能和建立存款保險基金后備融資機(jī)制。研究思路本文在了解我國存款保險制度發(fā)展背景的情況下，根據(jù)現(xiàn)有的相關(guān)研究和理論基礎(chǔ)，通過包商銀行破產(chǎn)案例中存款保險基金管理公司的處置方法分析我國存款保險制度存在的不足。先簡單地介紹我國存款保險制度現(xiàn)在的發(fā)展情況，在案例部分介紹包商銀行的相關(guān)背景，包括包商銀行的成立、業(yè)務(wù)發(fā)展、主要的財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)，破產(chǎn)的經(jīng)過、破產(chǎn)精算和接管的流程。在破產(chǎn)精算中抓住存款保險基金管理公司賠付存款人的存款情況分析包商銀行破產(chǎn)事件帶來的啟示，進(jìn)一步分析當(dāng)前我國存款保險制度的不足，并就此做出政策性建議。我國存款保險制度的建立與發(fā)展存款保險制度釋義存款保險制度概念存款保險制度，即DepositInsuranceSystem，旨在確保金融體系的穩(wěn)健運(yùn)行和存款人的權(quán)益安全。該制度的核心是由各類符合條件的存款性金融機(jī)構(gòu)共同設(shè)立一個專門的保險機(jī)構(gòu)，這些存款機(jī)構(gòu)作為投保人，需按照既定的存款比例向該保險機(jī)構(gòu)繳納保險費，以此累積形成存款保險準(zhǔn)備金，一旦成員機(jī)構(gòu)陷入經(jīng)營危機(jī)或面臨破產(chǎn)倒閉的境地，存款保險機(jī)構(gòu)將迅速介入，提供必要的財務(wù)救助，或直接向存款人支付部分乃至全部存款。簡言之，存款保險就如同為銀行購買的一份“破產(chǎn)保險”，當(dāng)銀行面臨倒閉風(fēng)險時，它能為存款人提供資金上的安全保障。作為政府精心構(gòu)建的一項制度保障，存款保險制度旨在增強(qiáng)銀行業(yè)的穩(wěn)健性，并為廣大存款人筑起一道安全防線，確保他們不會因銀行破產(chǎn)而蒙受損失。存款保險制度的核心宗旨在于維護(hù)銀行體系的穩(wěn)健與安全，進(jìn)而有效降低銀行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險的發(fā)生概率，同時切實保障存款人的財產(chǎn)安全不受損害，其保障廣大存款人的利益、增強(qiáng)儲戶信心、減少集中非理性取款行為，是防范銀行出現(xiàn)擠兌現(xiàn)象的重要途徑，通過增加儲戶的信任，防止社會不安情緒的蔓延，從而促進(jìn)金融市場的穩(wěn)定發(fā)展。存款保險制度的作用及職能隨著經(jīng)濟(jì)的貨幣化和金融化程度不斷提高，我國的金融風(fēng)險加速累積，使得不斷完善金融體制、深化金融改革更加重要，其中，存款保險制度發(fā)揮了至關(guān)重要的作用。科學(xué)、合理的存款保險制度不僅可以最大程度地保障存款人的合法利益，還可以有效遏制因個別銀行破產(chǎn)而可能引發(fā)的整個金融體系的崩潰風(fēng)險，維護(hù)金融秩序的穩(wěn)定，進(jìn)一步強(qiáng)化金融監(jiān)管的效能與水平。存款保險制度具有保護(hù)作用首先，存款保險制度能有效防止銀行擠兌現(xiàn)象，進(jìn)而防范系統(tǒng)性風(fēng)險的發(fā)生。當(dāng)銀行面臨流動性短缺時，危機(jī)往往容易在銀行系統(tǒng)內(nèi)迅速蔓延。然而，存款保險制度的建立能夠在很大程度上遏制這種危機(jī)的擴(kuò)散，有效維護(hù)市場和存款人的信心，從而避免因擠兌而引發(fā)的銀行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險。其次，存款保險制度能有效捍衛(wèi)存款人的權(quán)益，一旦銀行遭遇倒閉或破產(chǎn)，該制度能確保每位存款人獲得相應(yīng)的保險金賠償，從而保障存款人的本金安全。最后，存款保險制度有助于保障中小銀行的權(quán)益，推動銀行業(yè)公平、良性的競爭態(tài)勢，它還可以緩解中小銀行面臨的風(fēng)險壓力，減少了經(jīng)營不善、風(fēng)險暴露等因素對中小銀行的負(fù)面影響，使中小銀行更有穩(wěn)定的經(jīng)營環(huán)境，有助于中小銀行持續(xù)發(fā)展。存款保險制度具有監(jiān)管職能隨著存款保險制度的持續(xù)發(fā)展與完善，監(jiān)管職能已日益凸顯為存款保險機(jī)構(gòu)的核心職責(zé)。我國《存款保險條例》明確賦予存款保險機(jī)構(gòu)對參保銀行資本充足率的監(jiān)管權(quán)，一旦發(fā)現(xiàn)有銀行存在資本不足的問題，存款保險機(jī)構(gòu)有權(quán)發(fā)出警示，以提醒參保銀行及時采取措施加以改善，以強(qiáng)化風(fēng)險管理和維護(hù)金融穩(wěn)定。存款保險制度可以對金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)測和評估，及時發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險因素，提前干預(yù)，防范風(fēng)險的擴(kuò)大和傳導(dǎo)，從而保障金融體系的穩(wěn)定；存款保險制度可以設(shè)定統(tǒng)一的強(qiáng)制性規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，對金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營行為和風(fēng)險控制進(jìn)行規(guī)范和監(jiān)督，確保其遵守法律法規(guī)；存款保險制度要求金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行信息披露和公開透明，向監(jiān)管機(jī)構(gòu)和存款人公布相關(guān)財務(wù)、風(fēng)險和保險信息，確保金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)和透明。存款保險制度具有處置問題銀行的職能我國在《存款保險條例》中對存款保險基金管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)進(jìn)行了詳盡且系統(tǒng)的規(guī)定，在風(fēng)險處置層面，管理機(jī)構(gòu)被明確賦予了對參保問題銀行進(jìn)行接管或清算的法定職權(quán)，確保金融風(fēng)險能夠得到迅速且有效地應(yīng)對，從而遏制風(fēng)險的進(jìn)一步擴(kuò)散與傳染，維護(hù)金融體系的穩(wěn)健運(yùn)行。同時，國際存款保險機(jī)構(gòu)協(xié)會在《有效存款保險制度》中，也詳細(xì)闡述了存款保險機(jī)構(gòu)在問題銀行處理中的職責(zé)和作用，要求存款保險機(jī)構(gòu)迅速介入，采取接管、清算等措施，確保風(fēng)險得到妥善處置，保障存款人的合法權(quán)益。通過國內(nèi)外相關(guān)法規(guī)和實踐的對比，可以看出我國在存款保險制度建設(shè)方面已與國際接軌，存款保險基金管理機(jī)構(gòu)在處置問題銀行中的重要地位也得到了充分認(rèn)可和重視。我國存款保險制度的建立與發(fā)展我國存款保險制度的建立和發(fā)展我國存款保險制度的出臺經(jīng)歷了長時間的充分探討，它的發(fā)展歷程起初可以追溯到20世紀(jì)80年代末和90年代初，在這個時期，中國開始了經(jīng)濟(jì)改革開放的進(jìn)程，金融體系也面臨著許多挑戰(zhàn)，特別是由于金融體系改革以及銀行業(yè)務(wù)的擴(kuò)展，存款保險制度的建設(shè)成為當(dāng)務(wù)之急。我國在1993年首次提出了設(shè)立存款保險基金的構(gòu)想，旨在保護(hù)存款人的合法權(quán)益。實際上，我國存款保險制度的發(fā)展歷程充滿了曲折與變革，如下表所示。表SEQ表\*ARABIC1我國存款保險制度發(fā)展進(jìn)程表時間重要進(jìn)程1985年4月中國人民銀行在《關(guān)于我國社會主義資金市場問題的研究提綱》中第一次提出在我國建立存款保險制度的問題1993年12月25日在《國務(wù)院關(guān)于金融體制改革的決定》中，政府首次提出設(shè)立存款保險基金的構(gòu)想2004年4月在金融穩(wěn)定局內(nèi)央行設(shè)立存款保險處，表示存款保險制度的建設(shè)已正式邁入實質(zhì)性的操作階段2007年1月中國人民銀行聯(lián)合多個部門成立了起草小組，負(fù)責(zé)草擬《存款保險條例》2007年4月全球金融危機(jī)爆發(fā)，避免推出新制度帶來的市場額外波動，存款保險制度工作往后推遲2012年1月央行強(qiáng)調(diào)需深化存款保險制度的準(zhǔn)備工作，推動其建設(shè)工作穩(wěn)步進(jìn)行2013年11月在黨的十八屆三中全會上，明確提出了設(shè)立存款保險制度的重要決策，并強(qiáng)調(diào)完善金融機(jī)構(gòu)市場化退出機(jī)制2014年12月中國人民銀行公布《存款保險條例（征求意見稿）》公開征求社會各界的意見2015年3月31日國務(wù)院頒布的《存款保險條例》正式確立了我國長期籌備的存款保險制度，中國成為實施該制度的第114個國家2015年5月1日《存款保險條例》正式施行，存款保險制度正式實施2019年5月24日存款保險基金管理公司成立，進(jìn)一步完善了我國的存款保險制度體系我國存款保險制度的現(xiàn)狀運(yùn)行過程嚴(yán)謹(jǐn)我國存款保險制度的運(yùn)行涉及多個環(huán)節(jié)和參與者，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)倪\(yùn)行過程可以確保存款保險制度的有效性和可靠性，它是存款保險制度能夠發(fā)揮作用、贏得存款人信心的重大保障。首先，根據(jù)《存款保險條例》，吸收存款的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)需購買存款保險并支付保費，形成存款保險基金，在未來發(fā)生需要賠付的情況時提供資金支持。接下來，在金融機(jī)構(gòu)遭遇風(fēng)險事件，例如經(jīng)營不善或破產(chǎn)倒閉，無法按期償付存款人的存款時，存款保險機(jī)構(gòu)將對風(fēng)險事件進(jìn)行評估，然后積極采取措施，幫助風(fēng)險機(jī)構(gòu)恢復(fù)經(jīng)營能力或進(jìn)行清算，同時啟動賠付程序，確定賠付的范圍和金額，以最大程度地保護(hù)存款人的利益。在賠付過程中，存款保險機(jī)構(gòu)會及時與相關(guān)部門和金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，確保賠付工作的順利進(jìn)行。此外，為了防范和化解金融風(fēng)險，存款保險機(jī)構(gòu)還會定期對參保的存款類金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險評估和監(jiān)督檢查，確保其業(yè)務(wù)運(yùn)營符合相關(guān)法規(guī)和規(guī)定，對于存在風(fēng)險隱患的機(jī)構(gòu)，存款保險機(jī)構(gòu)會及時提出警示和建議，要求其進(jìn)行整改。覆蓋范圍廣為了充分保障存款人的各項權(quán)益，確保我國存款保險制度的公正和透明，進(jìn)一步優(yōu)化銀行的整體競爭環(huán)境，我國已實施了全面覆蓋的存款保險制度，其涵蓋我國境內(nèi)所有類型的存款類金融機(jī)構(gòu)，無論其規(guī)模大小，均納入保護(hù)范疇。此外，存款保險制度不僅保障人民幣存款的安全，也保障外幣存款的安全，確保個人和企業(yè)存款的本金和利息得到全面保護(hù)。然而，需要特別注意的是，對于某些特定類型的存款，如同業(yè)存款以及金融機(jī)構(gòu)高管在本機(jī)構(gòu)的存款等，并不納入存款保險的保護(hù)范圍，這樣的規(guī)定旨在通過市場機(jī)制的有效約束，防止制度濫用，并促進(jìn)銀行業(yè)更加穩(wěn)健的發(fā)展。通過廣泛的覆蓋范圍和合理的限制措施，這一存款保險制度旨在全方位地保障存款人的權(quán)益，推動銀行業(yè)實現(xiàn)更加公平和健康的競爭環(huán)境。截至2023年末，全國3939家吸收存款的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定辦理了投保手續(xù)，存款保險基金存款余額810.123億元。2023年共歸集保費549.770億元，基金利息收入37.454億元，股利分紅3.475億元。數(shù)據(jù)來源：金融穩(wěn)定局《2023年存款保險基金主要收支情況統(tǒng)計表》包商銀行破產(chǎn)事件1998年12月28日，隨著信用社向城市商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型的浪潮，包商銀行在內(nèi)蒙古應(yīng)運(yùn)而生，開始命名為包頭市商業(yè)銀行。到2007年9月，隨著業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大和治理結(jié)構(gòu)的完善，其正式更名為包商銀行股份有限公司。自成立以來，包商銀行在內(nèi)蒙古自治區(qū)內(nèi)不斷拓展業(yè)務(wù)版圖，設(shè)立了多達(dá)14家分行，并成功延伸至自治區(qū)外的北京、深圳、成都、寧波，建立了4家分行。經(jīng)過多年的穩(wěn)健發(fā)展，包商銀行在巔峰時期曾擁有超過8000名專業(yè)員工，并建立起包含社區(qū)支行和小微支行在內(nèi)的291個營業(yè)網(wǎng)點，形成了覆蓋廣泛的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。此外，包商銀行還積極延伸金融服務(wù)鏈條，設(shè)立了包銀消費金融公司、小企業(yè)金融服務(wù)中心，并成功開辦29家村鎮(zhèn)銀行，為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了有力的金融支持。包商銀行自成立以來發(fā)展迅速，借助于前期的穩(wěn)健經(jīng)營以及管理水平的提升，2010年，包商銀行的資產(chǎn)規(guī)模超1000億元，2016年末凈資產(chǎn)達(dá)到4315.8億元數(shù)據(jù)來源：包商銀行股份有限公司《2016年年度報告》數(shù)據(jù)來源：包商銀行股份有限公司《2016年年度報告》過程回放包商銀行自成立以來，雖然經(jīng)營管理和資產(chǎn)業(yè)務(wù)有所增強(qiáng)和擴(kuò)大，但負(fù)債占比也在逐步上升。此外，貸款增速日益加快，而存款增速則呈現(xiàn)出放緩的趨勢，其資本結(jié)構(gòu)逐漸出現(xiàn)不合理趨勢。從2011年至2017年，包商銀行的應(yīng)收賬款類投資逐步增加，帶來投資風(fēng)險。監(jiān)管指標(biāo)顯示，不良貸款率上升，撥備覆蓋率和資本充足率下降，尤其是2017年資本充足率未達(dá)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，表明包商銀行在資本結(jié)構(gòu)上存在問題。表SEQ表\*ARABIC2包商銀行主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)數(shù)據(jù)來源：包商銀行股份有限公司歷年年報數(shù)據(jù)來源：包商銀行股份有限公司歷年年報項目2011201220132014201520162017總資產(chǎn)（億元）1819207624263129352643165762存款總額（億元）1171123014861695177619632235負(fù)債總額（億元）48458674094812181565__應(yīng)收賬款投資（億元）3494677609911056122115332資產(chǎn)負(fù)債率（%）91.2291.3392.0392.8292.5693.1094.36不良貸款率（%）0.430.871.001.371.411.681.72撥備覆蓋率（%）333.26232.27224.63192.89194.61176.77__資本充足率（%）14.3616.8412.0511.1912.2211.699.52鑒于包商銀行面臨嚴(yán)重的信用風(fēng)險問題，為確保存款人和其他客戶的合法權(quán)益得到有效保障，銀保監(jiān)會依法對包商銀行實施了接管措施。自2019年5月24日起，接管工作正式展開，歷經(jīng)了一年半的精心組織與管理。直至2021年2月3日，包商銀行正式宣布破產(chǎn)。根據(jù)天職國際會計師事務(wù)所于2020年11月20日出具的《包商銀行股份有限公司專項審計報告》顯示，截至2020年10月31日，包商銀行凈資產(chǎn)為-2055.16億元，資產(chǎn)總額為4.47億元，負(fù)債總額為2059.62億元數(shù)據(jù)來源：天職國際會計師事務(wù)所《包商銀行股份有限公司專項審計報告》，可以確認(rèn)包商銀行已經(jīng)不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)、缺乏清償能力，已經(jīng)具備宣告破產(chǎn)的條件，經(jīng)北京市第一中級人民法院裁定，包商銀行正式宣告破產(chǎn)。自此，包商銀行成為繼海南發(fā)展銀行、河北肅寧尚村農(nóng)信社之后，中國金融史上第三家破產(chǎn)的商業(yè)數(shù)據(jù)來源：天職國際會計師事務(wù)所《包商銀行股份有限公司專項審計報告》表SEQ表\*ARABIC3包商銀行破產(chǎn)時間進(jìn)度表時間重要事件2017年10月大公國際公告顯示，包商銀行的資本充足率降低，資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)惡化，同時投資風(fēng)險加劇，因此，將包商銀行的評級展望從“穩(wěn)定”調(diào)整為“負(fù)面”2018年6月包商銀行為確保信息準(zhǔn)確性，暫不發(fā)布2017年年度報告，以應(yīng)對主要股東股權(quán)可能變動的情況2019年5月包商銀行因信用風(fēng)險嚴(yán)重，被接管一年，由建行負(fù)責(zé)托管2019年6月接管組完整掌握包商銀行資產(chǎn)負(fù)債情況，發(fā)現(xiàn)其資不抵債嚴(yán)重，信用危機(jī)明顯2019年9月接管組以《存款保險條例》等制度為依據(jù)，采取收購承接方式推動重組2019年11月清產(chǎn)核資工作基本完成2020年1月確定了徽商銀行作為4家外行的并購方，新設(shè)“蒙商銀行”承接相關(guān)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)及負(fù)債2020年4月蒙商銀行正式成立并啟動運(yùn)營，包商銀行業(yè)務(wù)及資產(chǎn)負(fù)債由蒙商、徽商兩行接手2020年5月因疫情的影響，包商銀行的接管期限延長6個月2020年11月銀保監(jiān)會批準(zhǔn)包商銀行進(jìn)入破產(chǎn)程序2021年2月經(jīng)北京市第一中級人民法院裁定包商銀行宣告破產(chǎn)破產(chǎn)清算和接管“明天系”嘗試戰(zhàn)略重組包商銀行1995年，國務(wù)院整合眾多城市信用社，并吸納地方財政和企業(yè)的力量，共同構(gòu)建城市商業(yè)銀行。在20世紀(jì)末至21世紀(jì)初，全國各地城市信用社掀起了組建城市商業(yè)銀行的熱潮?！懊魈煜怠笔锹氏葏⑴c的民營企業(yè)之一，并在此時期對包商銀行進(jìn)行大規(guī)?？毓??！懊魈煜怠弊鳛榘蹄y行的主要控股股東，持有高達(dá)89%的股份，其在控股期間通過一系列復(fù)雜的交易安排，包括應(yīng)收賬款投資、對公貸款發(fā)放以及理財產(chǎn)品銷售等，占用了包商銀行數(shù)百億規(guī)模的資金。這部分資金長期未能歸還，最終轉(zhuǎn)化為包商銀行的不良資產(chǎn)。與此同時，大公國際將包商銀行的主體評級調(diào)整為負(fù)面。一時間，包商銀行的同業(yè)融資渠道受阻，融資成本大幅上調(diào)，流動性風(fēng)險一觸即發(fā)。為了避免發(fā)生擠兌事件，在人民銀行的督導(dǎo)下，“明天系”積極嘗試重組包商銀行，希望通過引入戰(zhàn)略投資者的方式，補(bǔ)充包商銀行資本金，減輕包商銀行資不抵債情況。然而在經(jīng)過兩年努力后，引入戰(zhàn)略投資者的計劃未得到想要的回應(yīng)。中國人民銀行接管包商銀行“明天系”戰(zhàn)略重組失敗，包商銀行信用危機(jī)持續(xù)加劇，觸發(fā)了我國法定接管條件，被中國人民銀行依法接管，自2019年5月24日起實施為期一年的接管措施。接管當(dāng)日，包商銀行的客戶約473.16萬戶，其中，個人客戶466.77萬戶、企業(yè)及同業(yè)機(jī)構(gòu)客戶6.36萬戶數(shù)據(jù)來源：中國人民銀行《2020年第二季度中國貨幣政策執(zhí)行報告》專欄3。接管組委托中國建設(shè)銀行負(fù)責(zé)托管業(yè)務(wù)，建設(shè)銀行迅速成立專業(yè)托管工作組，在接管組的精心指導(dǎo)下，有序開展托管工作。接管后，包商銀行原本的管理團(tuán)隊和職能部門，暫停原來的工作，停止履行法人職責(zé)，交由接管小組的組長代為履行。在接管期間內(nèi)，為了避免造成市場恐慌，包商銀行正常對外營業(yè)，同時由接管小組負(fù)責(zé)包商銀行正常的經(jīng)營管理工作。此外，為切實保障儲戶存款安全，中國人民銀行、銀保監(jiān)會以及存款保險基金均迅速行動，確保儲戶存款、取款的自由流通，與此同時，客戶個人理財業(yè)務(wù)可以持續(xù)進(jìn)行，既有的合同效力維持。包商銀行的銀行卡業(yè)務(wù)不受影響，銀行網(wǎng)點正常經(jīng)營，個人業(yè)務(wù)照常辦理，不需要數(shù)據(jù)來源：中國人民銀行《2020年第二季度中國貨幣政策執(zhí)行報告》專欄3對包商銀行資產(chǎn)清核接管小組在入主包商銀行后，為深入了解其真實運(yùn)營狀況，委托第三方機(jī)構(gòu)詳細(xì)核查包商銀行業(yè)務(wù)，全面清查其資產(chǎn)、負(fù)債，對賬務(wù)進(jìn)行清理，并重新評估其價值，對其資本進(jìn)行了核實，由此實現(xiàn)對包商銀行的資產(chǎn)、財務(wù)和經(jīng)營進(jìn)行了全面的了解。清產(chǎn)核資結(jié)果顯示，2005年至2019年的15年里，“明天系”通過注冊209家空殼公司，以347筆借款的方式套取信貸資金，形成的占款高達(dá)1560億元，且全部成了不良貸款，每年利息甚至多達(dá)百億元。包商銀行在接管時存在嚴(yán)重的資不抵債缺口，已出現(xiàn)嚴(yán)重的信用風(fēng)險，若沒有公共資金介入，理論上一般債權(quán)人的受償率將低于60%。也就是說，466.77萬個人客戶、6.36萬企業(yè)及同業(yè)機(jī)構(gòu)客戶中的大多數(shù)將受到嚴(yán)重影響。數(shù)據(jù)來源：中國人民銀行《中國金融穩(wěn)定報告（2021）》天職國際隨后就包商銀行出具的審計報告也進(jìn)一步證明了這一點，該份報告反映了2020年10月31日這個時點包商銀行的真實情況。根據(jù)審計報告，報告期內(nèi)包商銀行資產(chǎn)為4.47億元，而負(fù)債卻高達(dá)2059.62億元，如此一來，包商銀行的凈資產(chǎn)由正轉(zhuǎn)負(fù)，具體為-2055.16億元，數(shù)據(jù)來源：中國人民銀行《中國金融穩(wěn)定報告（2021）》數(shù)據(jù)來源：天職國際會計師事務(wù)所《包商銀行股份有限公司專項審計報告》對包商銀行市場化改革重組從2019年9月起，包商銀行改革重組如火如荼地鋪展開來。接管小組原本是打算通過引入戰(zhàn)略投資者來對包商銀行進(jìn)行市場化重組，但由于包商銀行資不抵債的程度過于嚴(yán)重，在沒有政府出面承擔(dān)虧損的情況下，投資者們都不響應(yīng)號召，一時間改革重組工作難以推進(jìn)。為了保證包商銀行在改制過程中的金融服務(wù)不會受到干擾，接管組參考了國際金融風(fēng)險處理的經(jīng)驗和做法，結(jié)合我國現(xiàn)有的《存款保險條例》等相關(guān)法規(guī)，最后決定通過“收購承接+自身破產(chǎn)清算”方式進(jìn)行風(fēng)險處置。一方面，蒙商銀行新設(shè)成立，負(fù)責(zé)接收包商銀行在內(nèi)蒙古的總行及各分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)，此次收購由存款保險公司聯(lián)合建信投資、徽商銀行及內(nèi)蒙古八家發(fā)起人共同發(fā)起，注冊資本200億元，蒙商銀行主要服務(wù)內(nèi)蒙古經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，不再跨區(qū)域經(jīng)營。另一方面，包商銀行在內(nèi)蒙古區(qū)外的四家分行資產(chǎn)及業(yè)務(wù)經(jīng)評估后轉(zhuǎn)讓給徽商銀行，據(jù)徽商銀行公告，這些業(yè)務(wù)分四大類處置：分行記賬業(yè)務(wù)及資產(chǎn)、區(qū)外注冊的表內(nèi)外對公信貸業(yè)務(wù)、零售貸款業(yè)務(wù)及資產(chǎn)、信用卡業(yè)務(wù)及資產(chǎn)，以及區(qū)外注冊的表外理財業(yè)務(wù)及資產(chǎn)。為了確保兩家銀行的收購承接工作能夠順利展開，存款保險基金公司特依照《存款保險條例》的規(guī)定，適時向兩家銀行提供資金援助。對于兩家銀行資產(chǎn)負(fù)債表上所反映的由于收購承接帶來的資產(chǎn)減值損失，存款保險基金也將予以分擔(dān)。存款保險保障債權(quán)人合法權(quán)益包商銀行客戶體量龐大，約500萬客戶在包商銀行存有存款，約20萬客戶參與了包商銀行的理財業(yè)務(wù)，另有約3萬個中小微企業(yè)享受著包商銀行提供的金融服務(wù)。為了減輕包商銀行信用風(fēng)險給其他交易對手造成的負(fù)面沖擊，存款保險采取了盡可能充分保障債權(quán)人合法權(quán)益的保障方案。經(jīng)過各方通力合作，存款保險基金依法實現(xiàn)對5000萬元以下債權(quán)全額保障，對5000萬元以上大額債權(quán)部分保障，全部債權(quán)保障水平近90%，并對二級資本債實施了減記，合計金額為676億元。數(shù)據(jù)來源：中國人民銀行《中國金融穩(wěn)定報告（2021）》存款保險制度保障了客戶債權(quán)，打破銀行剛性兌付，維護(hù)市場紀(jì)律，促進(jìn)金融系統(tǒng)健康發(fā)展。在包商銀行清算過程中，存款保險基金出資設(shè)立了專門的管理公司，負(fù)責(zé)進(jìn)行收購與承接工作，數(shù)據(jù)來源：中國人民銀行《中國金融穩(wěn)定報告（2021）》在隨后發(fā)布的《2020年第二季度貨幣政策執(zhí)行報告》中，人民銀行明確表示，由于包商銀行存在難以彌補(bǔ)的資抵債問題，不得不向包商銀行提出破產(chǎn)裁定申請。2020年11月，以無力償還到期債務(wù)為由，包商銀行向銀保監(jiān)會提出破產(chǎn)申請。12日后，銀保監(jiān)會批準(zhǔn)了包商銀行的這一申請，并對包商銀行的有關(guān)股份和債券進(jìn)行了清算。北京市一中院受理了這項案件，并于次年2月7日對外發(fā)布裁定書，經(jīng)營了23年的包商銀行就此落幕，被裁定破產(chǎn)。至此，這起我國的首家問題銀行破產(chǎn)清算案已經(jīng)有了最終結(jié)果。破產(chǎn)原因?qū)τ诎蹄y行破產(chǎn)的原因，人民銀行一開始沒有具體說明，僅僅提到了重大信用業(yè)務(wù)風(fēng)險，直到2020年8月6日，央行在貨幣政策執(zhí)行報告中深入剖析了包商銀行信用風(fēng)險的形成原因。據(jù)人民銀行權(quán)威披露，包商銀行的信用風(fēng)險主要根植于“明天系”的復(fù)雜持股結(jié)構(gòu)，其通過一系列隱匿關(guān)聯(lián)和代持操作，成功掌握了包商銀行高達(dá)89%的股份，從而將其轉(zhuǎn)變?yōu)樽陨黼S意調(diào)動資金的工具，這一行為嚴(yán)重扭曲了包商銀行的經(jīng)營本質(zhì)，加劇了其信用風(fēng)險的累積。從1998年開始，“明天系”陸續(xù)通過增資擴(kuò)股和受讓股權(quán)等方式不斷提高其在包商銀行的股權(quán)占比，截至2019年5月末，已有35戶“明天系”企業(yè)共持有42.23億股，占全部股份的89.27%數(shù)據(jù)來源：中國人民銀行《中國金融穩(wěn)定報告（2021）》。在控股包商銀行的時間里，“明天系”虛構(gòu)銀行業(yè)務(wù)，利用多種交易手段，非法占用了超過1500億元的資金，占包商銀行總資產(chǎn)的近三分之一。這些長期占用的數(shù)據(jù)來源：中國人民銀行《中國金融穩(wěn)定報告（2021）》包商銀行破產(chǎn)事件對我國存款保險制度的啟示存款保險賠付的局限性在包商銀行破產(chǎn)事件中，存款保險基金對其儲戶的存款本息總額在50萬元以內(nèi)的，進(jìn)行全額賠付。對于債權(quán)金額不超過5000萬元的對公和同業(yè)客戶以及匯票金額低于5000萬的持票人，存款保險基金予以全額覆蓋，超出范圍的債權(quán)則采取分段差額賠付，合計金額為676億元，這極大地保護(hù)了存款人的合法權(quán)益。自2015年《存款保險條例》的實施以來，我國實行50萬元的限額賠付標(biāo)準(zhǔn)，該標(biāo)準(zhǔn)既參照了國外標(biāo)準(zhǔn)，也結(jié)合了國內(nèi)實際，相當(dāng)于我國2012年到2014年三年人均GDP均值的12倍，覆蓋了99.63%存款人的全部存款。但是隨著經(jīng)濟(jì)、金融等方面的不斷發(fā)展，我國人均GDP不斷增長，從2013年的43497元人民幣到2023年的89358元人民幣，人均GDP在持續(xù)增長，最高賠付限額與對應(yīng)人均GDP的比例卻在不斷降低，但賠付限額標(biāo)準(zhǔn)并未作出相應(yīng)的調(diào)整。對存款較高的存款人來說，在遭遇銀行破產(chǎn)等風(fēng)險事件時，他們的損失可能會更大，如果大量存款人因為擔(dān)憂風(fēng)險選擇轉(zhuǎn)移存款，可能導(dǎo)致銀行資金流出現(xiàn)問題，進(jìn)而影響到金融體系的穩(wěn)定。圖表SEQ圖表\*ARABIC1賠付限額比值與人均GDP變化早期糾正制度發(fā)揮不足《存款保險條例》第七條授權(quán)存款保險機(jī)構(gòu)采取早期糾正職能，但在包商銀行破產(chǎn)案例中，早期糾正職能沒有得到充分體現(xiàn)?！洞婵畋ｋU條例》沒有對行使早期糾正權(quán)力和執(zhí)行力度做出差異化的詳細(xì)規(guī)定，具體標(biāo)準(zhǔn)不明確，早期糾正功能的實踐性、操作性不強(qiáng)。盡管存款保險機(jī)構(gòu)對包商銀行進(jìn)行風(fēng)險監(jiān)測和評估，但還是未能及時、準(zhǔn)確地識別出該銀行存在的嚴(yán)重信用風(fēng)險和其他潛在風(fēng)險，這導(dǎo)致風(fēng)險在初期階段未能得到有效控制，最終演化為破產(chǎn)事件。即使存款保險機(jī)構(gòu)識別出風(fēng)險，也需要采取有效的糾正措施來防止風(fēng)險進(jìn)一步擴(kuò)大，然而，在包商銀行案例中，由于資源限制、對風(fēng)險的評估不準(zhǔn)確等原因，導(dǎo)致早期糾正措施未能及時、有力地實施。另外，《存款保險條例》沒有賦予存款保險機(jī)構(gòu)獨立的信息搜查權(quán)和行政處罰權(quán)，同時對現(xiàn)場核查權(quán)的人員以及流程有一定的限制，這讓存款保險機(jī)構(gòu)無法及時、準(zhǔn)確地獲取包商銀行的風(fēng)險信息。為了提高金融監(jiān)管的有效性并預(yù)防類似事件的再次發(fā)生，存款保險機(jī)構(gòu)需要進(jìn)一步加強(qiáng)早期糾正職能的建設(shè)和完善相關(guān)機(jī)制。風(fēng)險處置功能有待完善我國存款保險制度發(fā)揮更多的是風(fēng)險防范功能，而對銀行風(fēng)險處置功能的發(fā)揮仍然需要進(jìn)一步的完善。存款保險機(jī)構(gòu)在處置包商銀行破產(chǎn)事件時采取了收購承接和破產(chǎn)清算手段，缺乏更加靈活和創(chuàng)新的處置手段。此外，我國雖然通過了《存款保險條例》，但它的法律層級不夠高，真正意義上的以存款保險制度為核心的問題銀行風(fēng)險處置機(jī)制尚未建成，對待問題銀行只能采取調(diào)整費率、責(zé)令改正或者建議銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法采取相應(yīng)措施的方式，在實際風(fēng)險處置中仍存在法律邊界不清晰、處置程序不明確等問題。存款保險機(jī)構(gòu)要行使風(fēng)險處置權(quán)，在一定程度上是依賴于銀保監(jiān)會的，這種職能的重疊會導(dǎo)致存款保險機(jī)構(gòu)在一定程度上被架空，制約了存款保險機(jī)構(gòu)向?qū)I(yè)處置機(jī)構(gòu)演變。未來，應(yīng)當(dāng)繼續(xù)深化存款保險制度在風(fēng)險處置方面的功能，在市場化、法治化的前提下實現(xiàn)金融風(fēng)險的防范與化解。存款保險基金收支失衡存款保險基金主要來源于投保機(jī)構(gòu)交納的保費，根據(jù)央行信息公布，截至2023年末，全國參加存款保險的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)共計3939家，2023年共歸集保費549.770億元，基金利息收入37.454億元，股利分紅3.475億元，存款保險基金一共收入590.699億元。截至2023年底，基金余額810.123億元。數(shù)據(jù)來源：金融穩(wěn)定局《2023年存款保險基金主要收支情況統(tǒng)計表》但是2020年數(shù)據(jù)顯示，對包商銀行的開展風(fēng)險處置存款保險基金支出高達(dá)676億元，數(shù)據(jù)來源：金融穩(wěn)定局《2023年存款保險基金主要收支情況統(tǒng)計表》數(shù)據(jù)來源：金融穩(wěn)定局《2020年存款保險基金主要收支情況統(tǒng)計表》完善我國存款保險制度的對策和建議動態(tài)調(diào)整存款保險的賠付限額我國《存款保險條例》第5條的規(guī)定：“同一存款人在同一家投保機(jī)構(gòu)所有被保險存款賬戶的存款本金和利息合并計算的資金數(shù)額在最高償付限額以內(nèi)的，實行全額償付；超出最高償付限額的部分，依法從投保機(jī)構(gòu)清算財產(chǎn)中受償?！眮碓矗骸洞婵畋ｋU條例》第5條即最高賠償限額設(shè)為50萬元，超出部分需要來源：《存款保險條例》第5條健全存款保險早期糾正制度存款保險的早期糾正是銀行風(fēng)險防控的首道關(guān)卡。當(dāng)一家銀行通過風(fēng)險預(yù)警機(jī)制被判定為中高風(fēng)險時，應(yīng)立即啟動早期糾正措施，以預(yù)防潛在風(fēng)險。為確保措施的有效性，需設(shè)定清晰的界限，明確界定哪些經(jīng)營狀況和風(fēng)險水平屬于早期糾正措施的適用對象，同時對采取早期糾正措施的對象做出細(xì)化的監(jiān)管措施規(guī)定，對中高風(fēng)險銀行早發(fā)現(xiàn)、早糾正，降低風(fēng)險可能。此外，要賦予存款保險基金管理機(jī)構(gòu)獨立的早期糾正權(quán)力，如獨立的信息搜查權(quán)和行政處罰權(quán)，將存款保險基金管理機(jī)構(gòu)的風(fēng)險防控優(yōu)勢進(jìn)一步強(qiáng)化，發(fā)揮其重要作用。同時，對有存款保險基金管理機(jī)構(gòu)相關(guān)人員和流程做進(jìn)一步優(yōu)化，落實早期糾正的實踐性，確保對中高風(fēng)險銀行早發(fā)現(xiàn)、早糾正，防范金融風(fēng)險。落實存款保險制度在風(fēng)險處置中的職責(zé)我國金融安全網(wǎng)的組成由三大支柱進(jìn)一步擴(kuò)充完善為五大支柱，在微觀審慎監(jiān)管、存款保險、央行最后貸款人的基礎(chǔ)上新增了監(jiān)管和宏觀審慎管理，其中，存款保險支柱由存款保險基金管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)監(jiān)管。存款保險制度作為大多數(shù)國家保障存款人權(quán)益、化解金融風(fēng)險、穩(wěn)定金融體系的基礎(chǔ)性制度，其利用市場化手段提供資金支持，減少政府干預(yù)，降低公共支出。在處置銀行風(fēng)險時，應(yīng)以存款保險制度為關(guān)鍵，提升風(fēng)險處置效率。但在包商銀行破產(chǎn)事件的風(fēng)險處置中，盡管存款保險基金管理公司穩(wěn)定了金融市場，但其作為風(fēng)險處置主導(dǎo)機(jī)構(gòu)的作用并未完全顯現(xiàn)，存在法律邊界不清、處置流程不明確等問題。針對這一問題，我們應(yīng)持續(xù)完善《存款保險條例》，通過法律手段確立存款保險基金管理公司在風(fēng)險處置中的核心地位，并明確其負(fù)責(zé)中高風(fēng)險商業(yè)銀行的接管組織、風(fēng)險處置等關(guān)鍵職能。同時，我們還應(yīng)支持存款保險基金管理公司以合法合規(guī)的方式，向風(fēng)險銀行提供必要的資金支持，促進(jìn)市場風(fēng)險處置制度的規(guī)范形成。建立存款保險基金后備融資機(jī)制存款保險基金在風(fēng)險處置過程中扮演著舉足輕重的角色，它不僅能夠保障存款人的合法權(quán)益，還有助于預(yù)防和化解金融風(fēng)險，維護(hù)整個金融體系的穩(wěn)定。為了進(jìn)一步提升存款保險基金的風(fēng)險處置能力，我們還應(yīng)積極拓展其投資范圍和資金來源渠道。當(dāng)前，我國存款保險基金主要依賴于投保機(jī)構(gòu)繳納的保費進(jìn)行融資，即事前融資方式，為確保存款保險基金的充足性，我們應(yīng)建立一種后備融資機(jī)制增強(qiáng)其穩(wěn)定性和可持續(xù)性，即在主要融資手段或者途徑無法滿足正常需求時發(fā)揮作用，確保在關(guān)鍵時刻存款保險基金正常運(yùn)營。在《存款保險條例》第六條中增加有關(guān)存款保險基金后備融資的有關(guān)規(guī)定，以法規(guī)的形式明確后備融資形式、流程等內(nèi)容。首先，擴(kuò)大存款保險基金的使用范圍，更大程度地獲取收益。其次，可以借鑒國際經(jīng)驗，采取預(yù)收或增收保費的方式，提升存款保險機(jī)構(gòu)的資金實力。同時，積極拓展外部融資渠道，如發(fā)行債券等，以籌措更多資金。在風(fēng)險處置方面，可借鑒包商銀行案例，明確中央銀行作為最后貸款人的角色，為存款保險基金提供必要的后備融資保障。

參考文獻(xiàn)王增武.包商銀行破產(chǎn)重組[J].銀行家,2021(1):23.DOI:10.3969/j.issn.1671-1238.2021.01.013.劉志洋、孟祥路，基于copula函數(shù)的貨幣政策對商業(yè)銀行風(fēng)險承擔(dān)行為影響的非對稱性研究[J].福建金融管理干部學(xué)院學(xué)報，2020,(1):20-28.田雅群、悄廣文